Финансы– Оффшорные зоны

Finbook.News ©

info@finbook.news

Рейтинг@Mail.ru

Теодор Гринберг. Возврат похищенных активов. Руководство по конфискации активов вне уголовного производства. 2010

Созданное специалистами Всемирного банка, Руководство посвящено вопросам реализации Инициативы ООН и Всемирного банка по обеспечению возврата похищенных активов, полученных в результате преступлений, в том числе и должностными лицами в виде взяток. Возврат активов рассматривается в рамках гражданской конфискации, т. е. конфискации вне уголовного производства. Анализ законодательства разных стран и ключевых принципов конфискации вне уголовного производства сопровождается реальными примерами из юридической практики.

<< | >>
↑
Предисловие
Благодарности
Введение
Методология составления Руководства
Как пользоваться Руководством
Суть проблемы и международная реакция
Хищение государственных активов — проблема, имеющая огромную значимость
Мировое сообщество признает необходимость согласованных действий
Конвенция ООН против коррупции
Инициатива по возвращению похищенных активов (Инициатива StAR)
Конфискация вне уголовного производства как инструмент возвращения активов
Различия между конфискацией активов в уголовном порядке и конфискацией вне уголовного производства
Конфискация вне уголовного производства в странах с континентальным и общим правом
История конфискации активов вне уголовного производства и международная поддержка этой процедуры
Законодательная база для конфискации вне уголовного производства
Возвращение активов
Основные принципы конфискации активов вне уголовного производства
Основополагающие принципы
Конфискация активов вне уголовного производства не должна подменять собой уголовное преследование
В законодательстве должна быть определена взаимосвязь между конфискацией имущества вне уголовного производства и любым этапом уголовного процесса, включая незаконченное расследование
Конфискация активов вне уголовного производства может применяться в тех случаях, когда уголовное преследование невозможно или завершилось неудачно
Применимые процессуальные нормы и правила доказывания должны быть как можно более конкретными
Определение активов и правонарушений, на которые распространяется процедура конфискации вне уголовного производства
Конфискации вне уголовного производства должны подлежать активы, полученные в результате самых разных преступлений
Конфискации должны подлежать активы, относящиеся к самым различным категориям
Определение активов, подлежащих конфискации, должно быть достаточно широким, чтобы включать новые формы собственности
Активы, полученные преступным путем до момента вступления в силу законодательства о конфискации вне уголовного производства, тоже должны подлежать конфискации
Власти должны устанавливать надлежащие требования и рекомендации по проведению процедуры конфискации
Следственные действия и меры обеспечения сохранности активов
Следует определить, какие меры государство может принять при расследовании дела о конфискации и для обеспечения сохранности активов, подлежащих конфискации
Законодательство должно разрешать следственные действия и меры обеспечения сохранности активов без уведомления владельца активов в случаях, когда уведомление может помешать ведению дела о конфискации
Следует создать механизм для внесения изменений в вынесенные судебные постановления и приостановки решений по пересмотру или обжалованию какого-либо судебного постановления, которые противоречат интересам государства и могут вывести конфискуемое имущество из зоны досягаемости суда
Процессуальные нормы и требования, предъявляемые к доказательствам
Необходимо четко определить процессуальные нормы и требования к содержанию как искового требования властей, так и ответного заявления владельца активов
Законодательство должно включать фундаментальные понятия и принципы, такие как критерии доказанности (бремя доказывания) и опровержимые презумпции
При использовании в правовой системе практики ответных возражений с целью опровержения доводов обвинения необходимо указать применимые для процедуры конфискации возражения, а также описать их состав и критерии доказанности (бремя доказывания)
У властей должны быть полномочия по использованию косвенных доказательств и показаний с чужих слов
Законы, устанавливающие сроки давности, должны максимально способствовать проведению конфискации вне уголовного производства
Стороны процесса и их уведомление
Лица с потенциальным законным интересом в конфискуемом имуществе имеют право на уведомление о начале судопроизводства
Прокурор или органы власти должны иметь полномочия по признанию прав кредиторов по обеспеченным залогом обязательствам без дополнительного обращения таких кредиторов с иском в судебные инстанции
В случае если скрывающееся от правосудия лицо отказывается возвращаться на территорию государства, чтобы предстать перед судом по выдвинутым против него обвинениям, такому лицу должно быть отказано в праве оспорить решение о конфискации активов вне уголовного производства
Власти должны обладать полномочиями по признанию неправомерным перевода имущества в собственность взаимосвязанных лиц либо иных лиц, осведомленных о противозаконных действиях, связанных с конфискуемым имуществом
Необходимо определить, в каком объеме лицо, заявляющее о своих правах на конфискуемые активы, может использовать эти активы для оспаривания постановления о конфискации в суде либо для компенсации своих расходов на проживание
Вынесение судебного решения
Целесообразно разрешить суду выносить решение в пользу истца, если заинтересованные стороны были должным образом уведомлены и имущество осталось невостребованным
Целесообразно разрешить сторонам договариваться о конфискации во внесудебном порядке и разрешить суду выносить заранее оговоренное постановление о конфискации, если стороны согласны на эту процедуру
В законодательстве следует оговорить средства правовой защиты, которыми сможет воспользоваться ответчик в случае, если государству не удастся добиться решения в свою пользу
Окончательное решение суда по делу о конфискации вне уголовного производства должно выноситься в письменной форме
Организационные вопросы и управление активами
Необходимо четко определить перечень государственных органов, уполномоченных вести расследование и осуществлять процедуру конфискации
Следует рассмотреть возможность назначения для работы по конфискации активов вне уголовного производства судей и прокуроров, имеющих специальную подготовку или большой опыт работы в сфере конфискации
Нужна эффективная система подготовки ареста имущества, а также управления и распоряжения арестованными активами
Для эффективной реализации программы конфискации необходимо создать механизм предсказуемого, непрерывного и достаточного финансирования, а также ограничить влияние политических факторов на процедуру конфискации
Возвращение активов и международное сотрудничество
Необходимо использовать правильную терминологию, в особенности когда речь идет о международном сотрудничестве
Суду должна быть обеспечена экстерриториальная юрисдикция
Государство должно обладать полномочиями по приведению в исполнение постановлений иностранных инстанций о конфискации активов
Государство должно обладать полномочиями по приведению в исполнение постановлений иностранных инстанций о конфискации активов, и следует ввести законодательство, которое упрощало бы исполнение собственных постановлений в иностранных государствах
Для возврата имущества пострадавшей стороне должна быть использована процедура конфискации вне уголовного производства
Правительство должно иметь полномочия по совместному использованию активов и возвращению активов в сотрудничающую страну
Специальные статьи
Образцовая практика конфискации имущества вне уголовного производства: опыт Швейцарии
Общая ситуация: уголовное законодательство в системе гражданского права
Конфискация имущества в соответствии с Уголовным кодексом Швейцарии
Взаимная юридическая помощь при конфискации активов вне уголовного производства
Возврат активов на основе оценки их денежной стоимости
Возврат активов на основе конфискации вне уголовного производства
Возврат доходов от коррупции в Великобритании: правовая помощь и средства судебной защиты для тяжущейся стороны —частного лица
Помощь со стороны британских правоохранительных органов
Гражданский процесс, в котором тяжущейся стороной является частное лицо
Средства судебной защиты для тяжущейся стороны — частного лица
Замораживающие судебные запреты(в том числе с экстратерриториальным эффектом)
Расходы на проживание и судебные издержки
Дополнительные постановления50
Обязанность раскрывать все существенные факты
Прекращение или изменение постановления о замораживании
Банковские счета
Постановление о запрете разглашения информации
Постановление о раскрытии информации
Постановление о розыске и аресте
Требования
Обязательства
Суровость характера
Гарантии
Несоблюдение требований
Существенные изменения
Прекращение или изменение постановления о розыске
Дополнительные постановления
Временные управляющие
Требования
Компания, учрежденная за границей
Гражданское судопроизводство: преимущество и недостатки
Стратегия Великобритании по возврату активов
Правовая основа
Возврат активов в Великобритании
Конфискация активов вне уголовного производства
Налогообложение
Конфискация в уголовном порядке
Арест и конфискация денежных средств
Обучение
Стратегические приоритеты
Заключение
Устранение препятствий в процессе получения взаимной юридической помощи: практика бейливика Гернси
Взаимоотношения Бейливика с Соединенным Королевством
Конституциональные взаимоотношения с Европейским союзом
Правовая система
Уголовные суды
Юристы короны
Обзор взаимной юридической помощи, оказываемой в Бейливике
Правовая база предоставления взаимной юридической помощи по основным направлениям
Судебный запрос
Предоставление подтверждений и улик для расследования в иностранной юрисдикции
Предоставление подтверждений и улик для уголовного преследования в иностранной юрисдикции
Наложение ограничений на использование активов в ожидании исполнения процедуры конфискации
Регистрация и исполнение иностранных постановлений о конфискации
Разделение конфискованных активов
Иностранные постановления о конфискации активов вне уголовного производства: обзор практики применения в юрисдикциях, не имеющих взаимообязывающего законодательства
Англия и Уэльс
Джерси
Остров Мэн
Бейливик Гернси
Гонконг, Китай
Заключение
Выявление доходов от преступной деятельности: опыт Ирландии
Модельная процедура конфискации активов вне уголовного производства
Различия между процедурами конфискации в уголовном порядке и конфискации вне уголовного производства в Ирландии
Сильные стороны процедуры конфискации активов вне уголовного производства
Проблемы применения процедуры конфискации активов вне уголовного производства в Ирландии
Бюро расследований, связанных с незаконно полученными активами
Структура Бюро расследований,связанных с незаконно полученными активами (Ирландия)
Дополнительные меры
Анонимность
Результаты
Возврат похищенных активов: опыт Кувейта
Предложенные меры судебного преследования
Национальная группа: приоритетные задачи
Содержание судебных исков
Использование исков, поданных частными лицами, в целях возврата активов
Выводы
Процедуры управления активами в Таиланде
Роль Бюро по управлению активами в составе Управления по борьбе с отмыванием денег
Управление арестованными активами
Объединенная система отслеживания активов AMLO (AMCATS)
Процедура проведения аукционов
Конфискационный фонд АМЮ
Препятствия на пути эффективного управления активами
Заключение
Административное производство в Колумбии: опыт делегирования полномочий административным органам
Аспекты, подлежащие делегированию
Регистрация имущества
Разрешение споров с лицами, не имеющими правового титула
Разработка руководства по предварительному планированию ареста
Администрирование арестованных активов
Регулирование временного использования арестованных активов
Конфискованные активы
Разработка проекта административных процедур
Управление активами в Колумбии
Этапы процесса управления активами
Этап 1: Официальный арест с санкции офиса генерального прокурора при поддержке
Этап 2: Создание системы управления в зависимости от характера имущества
Привлечение третьих сторон к управлению активами
Назначение временного хранителя
Продажа движимого имущества или скоропортящихся активов
Этап 3: Управление активами
Городская недвижимость
Сельская недвижимость
Корпорации и деловые предприятия
Транспортные средства
Водные и воздушные суда
Вещества
Денежные средства, предметы искусства и прочее
Скоропортящиеся активы
Вооружения
Достижения системы управления активами в Колумбии
Проблемы и результаты использования системы управления активами в Колумбии
Система инвентаризации
Чрезмерное накопление активов, отсутствие ликвидности и отсутствие дискреционного права
Отсутствие ресурсов
Задержки в предоставлении отчетности
Незаконное обогащение: теория и практика в условиях Колумбии
Законодательная база для конфискации активов, полученных в результате незаконного обогащения
Содержание понятия, процедурные проблемы и трудность доказательства, выгоды
Требование представить объяснения в случаях неоправданного увеличения размера личных активов
Механизм получения доказательств
Глоссарий
Приложения
Примечания
Приложение II
Краткий перечень основных принципов конфискации вне уголовного производства
Первоочередные принципы
Определение активов и правонарушений, на которое распространяется процедура конфискации вне уголовного производства
Следственные действия и меры обеспечения сохранности активов
Процессуальные нормы и требования, предъявляемые к доказательствам
Стороны процесса и их уведомление
Вынесение судебного решения
Организационные вопросы и управление активами
Возвращение активов и международное сотрудничество
КООРДИНАТОРЫ STAR И ИХ КОНТАКТНЫЕ ДАННЫЕ
Финансовое досье
Анкета для составления финансового досье
Постановления о предоставлении информации в Великобритании
Постановления о мониторинге банковского счета
ОБРАЗЕЦ ПОСТАНОВЛЕНИЯ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КОММЕРЧЕСКОЙ И ПРОЧЕЙ ДОКУМЕНТАЦИИ ДЛЯ РАССЛЕДОВАНИЯ ДЕЛА О КОРРУПЦИИ
ПОДГОТОВКА АРЕСТА ИМУЩЕСТВА

Книги и учебники по дисциплине Оффшорные зоны:

  1. Николас Шэксон. Люди, обокравшие мир. Правда и вымысел о современных офшорных зонах - 2012 год
  2. К.А. Непесов. Налоговые аспекты трансфертного ценообразования: сравнительный анализ опыта России и зарубежных стран - 2007 год
  3. Ю. Виткина, А. Родионов. Налоговые преступники эпохи Путина. Кто они? - 2007 год
  4. Денис Александрович Шевчук. Оффшоры: инструменты налогового планирования и налоговой оптимизации - 2007 год
  5. Эт Сетера Паблишинг. Менеджер Мафии - 2003 год
- Автоматизация - Банковское дело - Бюджет - Валовыой доход - Государственные финансы‎ - Инфляция - Ипотека - Капитал - Коммерция - Кредит - Лизинг - Оффшорные зоны - Пенсионное обеспечение - Психология - Страхование - Финансовые рынки - Хеджирование - Ценные бумаги -
- Детективы - Педагогика - Финансы -

Finbook.News ©

info@finbook.news