<<
>>

Структура страховой премии. Основные элементы страховой премии

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определен-ную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финан-сирование всех функций страховщика. Большая часть уплачиваемых премий идет на формирование страхового фонда, из которого потом будут осуществляться выплаты по тем договорам, где произошли страховые случаи.
Остальные средства должны компенсировать рас-ходы страховой организации и обеспечить получение прибыли.

Страховая премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто-премией. В заружебных странах премия, которая уплачивается страхователем, называется коммерческой премией. Она складывается из брутто-премии и суммы налогов, взимаемых при заключении договора страхования. Поскольку в России таких налогов пока нет, то брутто-премия совпадает с коммерческой премией. Поэтому здесь и далее в соответствии со сложившейся практикой будет использоваться термин «брутто-премия».

Основными компонентами брутто-премии являются: нетто-премия, надбавка на покрытие расходов страховой компании и надбавка на прибыль.

Нетто-премия предназначена для покрытия ущербов.

Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. Однако на основе данных об ущербах за прошлый период можно рассчитать их частоту, т.е. вероятность наступления, определить среднюю величину ущербов и их распределение по уровню вероятности. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премин за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют чистой нетто-премией по риску. Расчет нетто-премии ведется по отдельным рискам, даже если они объединяются в одном договоре. При этом выявленные закономерности появления ущербов в прошлом периоде проецируются на период калькуляции.

При таком подходе неизбежны серьезные технические ошибки двух видов.

Во-первых, в. силу недостаточности информации возможна ошибка диагноза, т.е. неверная оценка случайного распределения общего ущерба. Во-вторых, возможна ошибка прогноза, вызванная неучтенными или изменившимися обстоятельствами жизни. Доказано, что даже при очень хорошей информации об ущербах реальный ущерб превосходит его ожидаемую величину в 50% случаев. Вследствие этого страховщики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные техникой страхования. Для того чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к чистой нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

Назначение страховой надбавки состоит в том, чтобы финанси-ровать чисто случайные отклонения реального ущерба от его ожидае-мых значений. Включение страховой надбавки в состав премии снижает случайный риск для страховой организации до приемлемого уровня. Размеры страховой надбавки устанавливаются в зависимости от меры риска, пропорционально отдельным моментам распределения калькулируемого ущерба (ожидаемой оценке риска, стандартному отклонению, коэффициенту вариации) либо комбинациям названных показателей.

Надбавка на затраты страховой компании представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховщика. Расходы страховой компании складываются из следующих основных частей:

• административно-хозяйственные расходы: оплата аренды по-мещения, заработная плата штатным сотрудникам, канцелярские расходы, плата за воду и электроэнергию и т.д.;

- аквизиционные расходы, т.е. расходы на заключение новых договоров страхования, основную часть этих расходов составляет ко-миссионное вознаграждение страховым посредникам.

Надбавка на прибыль служит источником формирования прибыли от страховой деятельности. Надбавка на прибыль — это процент на собственный капитал, выступающий как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль.

Часть страховой премии, которая служит для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховщика, называется нагрузкой.

Основную долю в структуре брутто-премии занимает нетто-иремия. На нагрузку приходится лишь незначительная часть страхового взноса: в среднем 10—20% в зависимости от вида страхования.

Страховые премии уплачиваются, как правило, в момент заключения договора, а выплаты могут происходить на протяжении всего срока страхования. Следовательно, некоторое время собранные премии находятся в страховом фонде и представляют собой временно свободные ресурсы. Эти ресурсы можно инвестировать и получать при этом определенный доход. Доход от инвестирования временно свободных средств является дополнительным источником формирования доходов страховой компании. Величина получаемого инвестиционного дохода прямо зависит от периода, на который инвестируются средства, а значит, и от срока страхования. Поэтому в страховании жизни, где средний срок страхования в развитых странах составляет не менее десяти лет, прибыль от инвестиций будет значительной, чего нельзя сказать об имущественном страховании, где подавляющее большинство договоров заключается на срок один год.

Часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой компании, может учитываться при обосновании страховой премии. При расчете нетто-премий доход от инвестиций учитывается только в страховании жизни. В имущественном страховании, где этот доход незначителен, он в расчет не принимается.

Методология обоснования негго-премии по риску

Исчисление нетто-премии по риску традиционно относится к области страховой математики. Определение других элементов премии относится к экономике страхового предприятия. При калькуляции нетто-премии по риску главная проблема состоит в неопределенности ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть в будущем возможные ущербы, чтобы обеспечить гарантии выполнения страховых обязательств.

Начальный пункт обоснования состоит в установлении законо-мерности для калькулируемого риска. В общем случае эта законо-мерность выражается вероятностным распределением общего ущерба от риска на калькулируемый период.

Кроме того, устанавливаются некоторые параметры, характеризующие это распределение, такие как средняя величина и рассеяние. Информация о распределении общего ущерба при необходимости может быть дополнена информацией дня отдельных компонентов этого распределения — числа случаен ущерба и его величине в расчете на страховой случай.

Дня определения случайной закономерности по частоте и размерам ущербов необходимо иметь информацию за прошедший период. Установленная закономерность и соответствующие ей показатели проецируются на период калькуляции. Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок. Эти ошибки невозможно исключить полностью, однако надо постараться свести их к минимуму.

Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой произ-водится расчет тарифа. При этом важно выделить факторы риска, которые оказывают существенное влияние на частоту ущербов и их величину. Из числа факторов риска выбираются те, которые вносят наибольший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз. Зги факторы называются тарифными факторами, или тарифными признаками.

Все риски, которые обнаруживают одинаковые характеристики по отношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тарифную группу. Зга совокупность рисков оказывается достаточно гомогенной, что обеспечивает надежность расчетов. Для того чтобы еще больше редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изучением отдельных тарифных групп, а попытаться установить фун-кциональную взаимосвязь между тарифными факторами и характе-ристиками ущерба. Этот метод обеспечивает сглаживание случайных колебаний в информации об ущербах.

Тарификация по заранее определенным факторам риска таит в себе следующую опасность; трудноопределимые или скрытые от на-блюдения факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные вплоть до изучения специфики отдельных рисков.

Таким образом, при формировании исходной базы дня тарифных расчетов используют три вида информации:

• данные индивидуальных ущербов по единичным рискам;

• средние ущербы по тарифным группам;

• данные по всему рисковому сообществу.

В теории риска существует хорошо разработанная теория кальку-ляции премий, которая основана на предпосылке наличия информации о случайной закономерности калькулируемого риска и важнейших характеристиках этой закономерности.

С формальной точки зрения рисковая премия определяется как функционал Я, соответствующий ущербу по отдельным рискам или множеству рисков.

Страховая надбавка выбирается пропорционально моментам рас-пределения одним из следующих способов:

• исходя из принципа ожидаемой оценки:

• исходя из принципа стандартного отклонения:

• по коэффициенту вариации:

Таким образом, страховая надбавка пропорциональна либо ожи-даемой оценке риска, либо стандартному отклонению, либо коэффи-циенту

При этом частота ущербов определяется как частное от деления числа случаев ущерба в наблюдаемом множестве на число входящих в него единиц.

Средний ущерб определяется как частное от деления общей суммы ущербов на число случаев ущерба.

Эта формула применима дня расчета чистой нетто-премии не только при страховании ущерба, но и при страховании жизни.

В страховании жизни страховая выплата равно страховой сумме, т.е. фиксированной величине У, согласованной в договоре страхования.

Нетто-премия по риску предназначена дня покрытия ущерба. В страховании жизни она обеспечивает накопление страховой суммы, выплачиваемой страхователю при окончании срока договора.

<< | >>
Источник: Т.А. Федоровa. Страхование. 2004

Еще по теме Структура страховой премии. Основные элементы страховой премии:

  1. Понятие и структура страхового тарифа и страховой премии
  2. Понятие страхового взноса (страховой премии)
  3. Определение величины страховой премии в морском страховании каско
  4. Факторы риска, влияющие на размер страховой премии ипотечного страхования.
  5. Расчет резерва незаработанной премии. Сущность резерва незаработанной премии
  6. Определение страховой суммы, полное и пропорциональное страхование. Страховая сумма и страховая стоимость
  7. Страховая сумма и страховая премия. Расчет страховой суммы
  8. Расчет премии
  9. Структура страхового тарифа
  10. Страховые термины, связанные с расходованием средств страхового фонда
  11. Оценка риска и назначение премии
  12. Страховое регулирование в странах Европейского союза. Создание общего страхового рынка
  13. Страховые термины, связанные с процессом формирования страхового фонда