<<
>>

Расчет страхового возмещения. Расчет размеров ущерба

Расчет сумм страхового возмещения производится с использова-нием данных бухгалтерского учета страхователя, которые он обязан представить страховщику.

Расчет ущерба производится примерно по следующей схеме,Сначала определяется прибыль; которую не получило предприятие из-за простоя.

Этот расчет может быть осуществлен одним из трех способов:

• по аналогии с такими же остановками в течение нескольких предшествующих лет;

• на основании изучения последствий простоя на однопрофильном предприятии, если число лет наблюдения за работой предприятия невелико;

• прямым способом, исходя из количества продукции, не выпу-щенной по причине простоя, и цены единицы продукции, если про-изводство относительно простое.

Из величины недополученной прибыли исключается прибыль, которую страхователь может получить за счет частичного продолжения производственного процесса в стационарном либо другом помещении, перебазировав в него уцелевшее оборудование и переведя рабочих.

После этого определяются продолжающиеся и дополнительные (чрезвычайные) затраты, покрытие которых предусмотрено в договоре страхования.

Типичные элементы продолжающихся постоянных затрат, которые страхователь должен нести несмотря на остановку производства, это расходы на заработную плату, налоги, не зависящие от оборота, отчисления в фонды социального страхования, арендная плата, проценты по краткосрочным кредитам и другие, а также платежи по не расторгнутым договорам на оказание услуг: юридических, рекламных и т.п. При этом обязательно исключаются расходы, которые не нужно осуществлять во время простоя предприятия в полном объеме: на сырье, материалы и полуфабрикаты, часть электроэнергии, топлива и др. Дополнительные расходы, включаемые в страховое возмещение, направлены на сокращение периода

простоя и скорейшее возобновление процесса производства и вклю-чают: арендную плату за помещение для временного размещения производства, за оборудование, оплату привлекаемой рабочей силы и т.д.

Страхование дополнительных затрат имеет особое значение в техническом страховании, например, когда речь идет об электронном оборудовании, а также для предприятий с сезонным характером деятельности. В сумму страхового возмещения не включаются налоги на продажу, на добавленную стоимость, с оборота, таможенные пошлины, пени и штрафные санкции, которые страхователь, в соответствии с заключенными договорами, обязан оплачивать за невыполнение своих договорных обязательств.

Собственное удержание страхователя

Исходя из принципов современного риск-менеджмента, страхо-ватель должен сам нести определенную часть риска. В страховании промышленных рисков этот принцип широко используется и не в последнюю очередь потому, что величина страховой премии ставится в непосредственную зависимость от размеров собственного участия в ущербе. Чем выше величина собственного участия, тем ниже премия, и наоборот.

На практике используются различные варианты собственного участия:

• фиксация в денежной сумме;

• процентная доля в ущербе,

• время ожидания в днях (карантин);

• комбинация денежной суммы и срока ожидания;

• комбинированное собственное участие для имущественных ущербов и ущербов, связанных с потерей дохода, и т.д.

В страховании от перерывов в производстве широко используется комбинированная форма собственного участия. В частности, собст-венное участие страхователя в ущербе, установленное в днях, может достигать четырех недель.

В некоторых случаях страховщик может отказать страхователю в выплате страхового возмещения. Кроме нарушения страхователем условий договора это может иметь место в случае форс-мажорных обстоятельств и некоторых других, специально упомянутых в полисе, например, ввиду предстоящего планового ремонта предприятия.

5. Сферы применения страхования ущербов от перерывов в производстве

Встречающиеся на практике формы страхования потери дохода чрезвычайно разнообразны. При разработке страхового продукта ис-пользуется следующий прием.

Вначале на полис имущественного страхования посредством включения в него соответствующей оговорки «навешивается» возможность включения ущерба, связанного с потерей дохода. Если спрос на продукт возрастает, то разрабатываются условия договора страхования потери дохода, отдельные от условий имущественного страхования.

В отдельных отраслях хозяйственной деятельности существуют определенные особенности проведения данного вида страхования.

Страхование потери дохода при действии монтажных и строительных рисков

Страхование потери дохода от строительно-монтажных рисков существует в двух формах:

• страхование потери прибыли (Montage — BU/ALOP, или Advanced Loss of Profits);

• страхование арендной платы (LOR, или Loss of Rent).

Эти виды страхования имеют определенные отличия от традиционных форм страхования потери дохода вследствие остановки производства, вызванной наступлением страхового случая по договору страхования от огня и других опасностей. В частности, страхователем в данном случае может быть только покупатель (владелец) объекта, но не генеральный подрядчик или поставщик.

Форма полиса, как правило, это — страхование «от всех рисков» с включением всех или специфических катастрофических рисков.

Категория катастрофических рисков включает риски, вызывающие внезапно наступающие аномальные увеличения ущербов или их частоты. Их присутствие в страховании может подорвать всю расчетную основу страховой защиты. К ним традиционно относятся войны и землетрясения, а в настоящее время — бури, штормы, град, которые вследствие изменений климата происходят уже не с той периодичностью, которая была им.свойственна раньше. В эту группу входят также риски больших пожаров и взрывов на промышленных предприятиях, тотальные ущербы на крупных сооружениях (дамбы, морские платформы и т.д.), конъюнктурные риски, часть из которых страхуется (страхование по безработице, кредитное страхование), ядерные риски и др.

Большие трудности вызывает исчисление дохода на риске.

Надежного способа для его определения нет, кроме имеющихся экономических показателей. Для их уточнения рекомендуется использовать планово-сметную документацию, но особого доверия к этой информации питать не следует, так как планы часто не выполняются и корректируются. Поэтому обычно рекомендуется страховать только затраты, связанные с финансированием строительно-монтажных работ, но не прибыль.

Совершенно иначе определяется период ответственности страховщика; он начинается не с момента наступления ущерба, а с определенного по срокам момента передачи объекта строитеяъно-монтожных работ пользователю.

При ведении таких договоров страхования необходимо привлекать специалистов по наблюдению и контролю рисков.

Страхование перерывов в производстве, возникающих вследствие отказов машин и оборудования

В данном случае речь идет о страховании перерывов в производстве на базе технического страхования. Предметом страхования являются затраты, связанные с продолжающимися расходами, и прибыль, которую застрахованное предприятие не может заработать в случае, когда техническая возможность эксплуатации определенных единиц оборудования, внесенных в список застрахованных машин и находившихся в рабочем состоянии, прерывается или сокращается из-за наступления имущественного ущерба. Исключаются из покрытия случаи, когда возможность эксплуатации технического объекта на данной производственной площадке прерывается на период очистки, складирования, ревизии, передачи, ремонта, включая связанные с этими действиями процессы транспортировки, демонтажа и монтажа, испытаний.

В страховании перерывов в производстве страховщик покрывает:

• неполученную прибыль;

• • продолжающиеся издержки, которые страхователь не мог са

мостоятельно покрыть в течение согласованного периода ответственности страховщика, так как для этого необходимо восстановить техническую готовность поврежденного объекта или заменить полностью разрушенный объект подобным;

• затраты страхователя, направленные на предотвращение или сокращение размеров ущерба.

Договор страхования перерывов в производстве на базе технического страхования покрывает далеко не все ущербы, часть из них ' исключается из покрытия или покрывается только по особому соглашению.

К ним относятся:

• затраты на сырье, основные и вспомогательные материалы, покупные товары, поскольку они не нужны для того, чтобы поддерживать застрахованную технику в рабочем состоянии, или если речь не идет о минимальных необходимых платежах за подключение к внешним источникам электроэнергии;

• налоги, уплачиваемые потребителями, налог с оборота, вывозные пошлины;

• почтовые сборы и прочие исходящие платежи, если они не предусмотрены продолжающимися договорными обязательствами;

• зависящие от оборота страховые премии, лицензионные платежи, вознаграждения за изобретения;

• прибыль, не связанная с застрахованным производством;

• издержки, которые не связаны с застрахованным производством или дальнейшее осуществление которых в правовом отношении не является необходимостью или экономически не обосновано;

• издержки, которые предприятие не могло бы возместить за свой счет даже в случае отсутствия перерыва в производстве;

• амортизационные списания по машинам в случае, если из-за страхового события они не могут использоваться в производстве.

На основе специального соглашения могут быть застрахованы дополнительные издержки, которые по своему содержанию относятся к страхованию от перерывов в производстве, вызванных техническими рисками.

Страхование от перерывов в производстве в торговле и в сфере услуг

Договоры страхования косвенных ущербов помимо промышленных предприятий могут заключаться торговыми организациями, банками, издательствами и другими организациями из-за существующего риска потери клиентов в период простоя. Предметом страхования являются недополученный доход (прибыль) и дополнительные расходы, например, стоимость арендной платы за временно снимаемое помещение, стоимость переезда и т.п.

Страхование арендных платежей может осуществляться либо с помощью страхования дополнительных расходов, либо через заключение самостоятельного договора. В зависимости от интересов страхователя различают страхование арендных платежей и страхование стоимости арендной платы.

В договоре страхования арендных платежей страхователем выступает арендодатель, владелец помещений, сдаваемых в аренду, а объектом страхования — арендная плата, которую он может потерять при наступлении страхового случая, связанного с разрушением'или повреждением здания.

Этот вид страхования аналогичен страхованию упущенной прибыли, поскольку для страхователя сдача помещений в аренду является своего рода производственным процессом, и он рискует потерять свой доход из-за вынужденного перерыва в эксплуатации.

При страховании стоимости арендной платы страхователем является арендатор, который по условиям договора об аренде обязан продолжать оплачивать съем помещений несмотря на пожар, протечку и другие события, сделавшие эти помещения непригодными для дальнейшего использования. Страхование арендной платы, таким образом, подпадает под условия страхования дополнительных расходов.

Существует также группа страхования косвенных рисков, при осуществлении которых размер убытка не зависит от времени восста-новления погибшего или поврежденного имущества. К ним относится страхование временной или сезонной прибыли. Этот вид страхования полезен для производств, продукция которых пользуется спросом ограниченный период времени, например во время или перед рождественскими или пасхальными празднествами. Если сезонные товары из-за перерыва в производстве не были подготовлены и не поступили в продажу вовремя, то они не смогут быть реализованы после ликвидации простоя. При заключении таких договоров в качестве страховой суммы обычно принимается полный объем планируемой прибыли, а размер тарифной ставки устанавливается в полтора или два раза выше, чем в традиционных договорах страхования потери прибыли от простоя.

<< | >>
Источник: Т.А. Федоровa. Страхование. 2004

Еще по теме Расчет страхового возмещения. Расчет размеров ущерба:

  1. Методические основы расчета страховых премий. Расчет негго-сгавки
  2. Страховая оценка, страховая сумма, принципы возмещения ущерба
  3. Ущерб и страховое возмещение
  4. Определение ущерба и выплата страхового возмещения
  5. Страховая сумма и страховая премия. Расчет страховой суммы
  6. Расчет единовременных нетто-ставок по страхованию рент. Общие принципы расчета
  7. Вилы страховых премий и особенности их расчета
  8. Основы построения страховых тарифов, актуарные расчеты
  9. Формы и условия возмещения ущерба
  10. Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов
  11. Основы теории расчета страховых тарифов
  12. Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация)
  13. Взаимное обязательство сторон и порядок выплаты страхового возмещения
  14. Международные расчеты, балансы международных расчетов.