<<
>>

Понятие страхового взноса (страховой премии)

Страхование — замкнутая раскладка ущерба между страхователя-ми. Долю каждого страхователя, его участие в формировании страхового фонда выражает страховой взнос, который представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число сотен страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100.
Его величина зависит от многих факторов, но прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования. В общем виде страховой взнос показывает, как распределяется общий размер обязательств страховщика на каждую отдельно взятую единицу страховой совокупности.

По определению страховая премия — оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия — это сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования.

Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Она вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые отношения или по частям в течение срока действия полиса. Размер страховой премии отражается в страховом полисе.

Объем поступления страховой премии от всех функционирую — щих страховщиков — один из важнейших показателей состояния страхового рынка.

За счет страховых платежей формируется страховой фонд, ис-пользуемый для выплат страхового возмещения, а также для накладных расходов страховщика. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования, в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования может быть уменьшена или увеличена. Существует также понятие добавочной страховой премии, которая представляет собой добавочный страховой взнос, уплачиваемый страхователем за расширение условий договора либо за включение в договор условий о страховании повышенных рисков.

Размер добавочной страховой премии рассчитывается дополнительно, помимо основного тарифа, либо в процентном соотношении к общей страховой стоимости объекта страхования. Страховой взнос может уплачиваться либо за весь период страхования единовременно, либо частями с установленной условиями договора страхования периодичностью. Для некоторых видов страхования при исчислении страховых взносов действуют скидки (например, при заключении договора добровольного страхования на длительные сроки, при безаварийной эксплуатации в течение нескольких лет транспортного средства и т.д.). Система ставок платежей, сочетающаяся со скидками, накидками и льготами, — наиболее тонкий элемент страховых отношений. В страховании имущества государственных предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. При этом пониженные ставки (0,10—0,15%) применяются, когда предприятие желает застраховать все свое имущество. Если заключается договор страхования части имущества (выборочное страхование), то ставки платежей значительно выше. Более высокие ставки предусмотрены для страхования средств транспорта.

Страхование имущества от кражи со взломом и транспортных средств от угона производится по особой ставке. Самые высокие ставки платежей предусмотрены по страхованию машин, оборудования и другого имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ. Предприятие, заключая договор, вправе оговорить собственное участие в возмещении ущерба (франшизу). В зависимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей. Правилами страхования имущества кооперативных и общественных организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций, а также видам имущества. При выборочном страховании ставки платежей выше, чем при страховании имущества. Страхование от дополнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных действий третьих лиц и т.д.) производится по особым ставкам платежей.

Государственным, кооперативным и общественным организациям, заключавшим договоры страхования имущества в размере полной его стоимости на срок 3, 4, 5 и более лет и не получавшим страховое возмещение, исчисленная по ставкам годовая сумма страховых платежей уменьшается в определенном проценте, соответствующем длительности безубыточного периода.

Страхователям зданий, сооружений и другого имущества, которое соответствует требованиям пожарной безопасности, также предоставляется скидка с суммы исчисленных платежей.

При несовпадении календарного и страхового года в договорах, заключенных на несколько лет, необходимо произвести распределение страховой премии. Та часть страховой премии, которая распределена на период, следующий после календарного года, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества. В следующем году они будут отражаться как поступление страховых платежей текущего года.

Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год.

Резервная премия — это сумма нетто-премии и расходов по за-ключению договоров страхования данного вида за год. Перестраховочная премия — премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. Она может быть пропорциональной и не пропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключенного договора.

Кроме того, страховые премии принято разделять по следующим признакам.

1. По предназначению:

• рисковая премия — часть страхового взноса, предназначенная на покрытие риска. Зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рассматривать как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве;

• сберегательный взнос — предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования в договорах страхования жизни. Размер сберегательного взноса в течение срока действия договора изменяется. Как правило, рекомендуется сочетать рисковую премию и сберегательный взнос таким образом, чтобы на протяжении срока действия договора нетто-премия оставалась неизменной;

• нетто-премия — часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования.

Ее размер равен размеру рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска, но возможны его отклонения в ту или иную сторону. В имущественном страховании нетто-премия состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки, начисленной для компенсации отклонений. В актуарных расчетах личного страхования нетто-премия состоит из рисковой премии и сберегательного взноса. Иногда к ним добавляется стабилизирующая надбавка;

• достаточный взнос — равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика. Можно рассматривать как брутто-премию, или тарифную ставку;

• брутто-премия — тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходами на покрытие убыточных видов страхования и др. Каждый надбавочный элемент, включенный в брутто-премию, ведет к увеличению всей тарифной ставки.

2. По характеру рисков:

• натуральные премии — предназначены для покрытия риска за определенный промежуток времени. Различаются по: времени (в данный отрезок времени равны рисковой премии; с

• постоянные премии — страховые взносы, которые с течением времени не изменяются. Применяются относительно рисков, не изменяющихся во времени. В данном случае страховой взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени рассматривается постоянной. В основном встречаются в договорах имущественного страхования.

3. По форме оплаты:

• единовременные — страховая премия, оплачиваемая сразу за весь период страхования. Сумма единовременного взноса определяется к моменту заключения договора страхования;

• текущие — часть единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах;

• годовые — сумма данного взноса обусловлена договором, за-ключаемым сроком на один год. Годовой взнос неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса;

• рассроченные премии — часть годового взноса (ежемесячная, квартальная, полугодовая), вносимая страхователем в счет за-ключенного договора.

По теории актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса (по причине потери прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом). В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховые взносы (премии).

4. По времени уплаты:

• авансовые платежи — платежи, выплаченные страхователем до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия договора. По экономической природе они равны единовременному взносу;

• предварительная премия — платежи, частично выплаченные страхователем до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре. Разница между авансовыми платежами и предварительной премией заключается в том, что предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера, на них начисляется соответствую — щий процент по вкладам.

5. По величине:

• необходимая премия — страховой взнос, размер которого будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений. Обусловлен величиной риска и закономерностями его проявления в течение времени;

• справедливая премия — отражает эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования;

• конкурентная премия — позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

6. По способу исчисления:

• средние премии — применяются, когда страховое общество не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность. При исчислении средних премий используются расчеты средних взвешенных величин на основе анализа временного фактора и натуральных премий для отдельных видов рисков. Средние премии оправданны, если страховщик рассчитывает на гарантированный приток новых доброкачественных рисков;

• степенные премии — в данном случае при исчислении страхового взноса во внимание принимаются величина риска объекта, включенного в страховую совокупность, и статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков (функциональное назначение объекта страхования, его местоположение и т.д.);

• индивидуальные премии — в данном случае во внимание принимаются только индивидуальные особенности объекта страхования.

Применяются в отношении уникальных объектов страхования, не имеющих аналогов или большого рас-пространения.

За счет страховых платежей формируется страховой фонд, рас-ходуемый на выплату страхового возмещения, оплату накладных расходов страховщика. Страховой фонд страховщика создается за счет круга его участников. Участники выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит децентрализованно, поскольку платежи производятся страхователями обособленно. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. При осуществлении страховых выплат убытки раскладываются на всех участников фонда, происходит перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей материальной маневренности и оборачиваемости.

<< | >>
Источник: Шахов В.В., Ахвледиани Ю.Т.. Страхование. 2011

Еще по теме Понятие страхового взноса (страховой премии):

  1. Понятие и структура страхового тарифа и страховой премии
  2. Структура страховой премии. Основные элементы страховой премии
  3. Взыскание задолженности по страховым взносам и ответ-ственность за нарушение порядка уплаты страховых взносов и рас-ходование средств Фонда социального страхования Российской Фе-дерации
  4. Страховая премия (страховой взнос)
  5. Определение страховой суммы, полное и пропорциональное страхование. Страховая сумма и страховая стоимость
  6. Страховой интерес как объект страхования. Понятие страхового интереса
  7. Страховые взносы
  8. Начисление и внесение страховых взносов
  9. Условия, порядок и сроки уплаты страховых взносов
  10. Страховая сумма и страховая премия. Расчет страховой суммы
  11. Определение величины страховой премии в морском страховании каско
  12. Порядок и сроки уплаты страховых взносов
  13. Установление тарифов страховых взносов на обязательное со-циальное страхование
  14. Факторы риска, влияющие на размер страховой премии ипотечного страхования.
  15. Формы уплаты страхового взноса
  16. Контроль за уплатой страховых взносов и расходованием средств Фонда
  17. Решение о взыскании недоимки по страховым взносам и другим платежам в фонд и пени
  18. Решение о направлении требования об уплате недоимки по страховым взносам и другим платежам в фонд социального страхо-вания Российской Федерации и пени