<<
>>

Понятие платежеспособности и финансовой устойчивости

Платежеспособность — важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов.
При составлении рейтинга страховых компаний показатель платежеспособности ставится на первое место среди других критериев надежности.

Понятие финансовой устойчивости обычно связывают со способностью страховой организации Б любой текущий и предстоящий период выполнять принятые обязательства, и прежде всего по заключенным договорам страхования. Платежеспособность характеризует способность страховой организации выполнить все обязательства на конкретную отчетную дату. Иными словами, платежеспособность — это показатель, измеряющий уровень финансовой устойчивости страховой организации на конкретную отчетную дату.

Таким образом, разграничение понятий финансовой устойчивости и платежеспособности касается прежде всего времени удовлетворения претензий по обязательствам страховой организации.

Платежеспособность страховщика зависит от достаточности сформированных страховых резервов.

Страховые резервы связаны обязательствами предстоящих выплат страхового возмещения (обеспечения) по действующим договорам страхования. Их размеры определяются нормативными документами органов страхового надзора на основании структуры страховых тарифов. В силу вероятностного характера рисковых процессов самый точный расчет необходимых страховых резервов не является гарантией их достаточности, поэтому при самом стабильном страховом портфеле сохраняется опасность убыточности страховых операций.

Многолетняя практика страховой деятельности выработала собственный механизм обеспечения гарантий платежеспособности

страховщика. Такой гарантией служит наличие у страховщика до-статочных свободных, т.е.

не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются из двух источников: оплаченного

уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств (активов) компании должен соответствовать размеру принятых обязательств по договорам страхования.

При таком подходе платежеспособность означает, что стоимость активов страховой организации превышает стоимость ее обязательств или равна ей. Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы недостаточны или недоступны в определенное время, чтобы осуществлять выплаты по наступающим страховым случаям. Часть собственных свободных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов носит название маржи плате-жеспособности.

Оценка и контроль платежеспособности важны как для отдельной страховой организации, так и для страхового рынка в целом. Органы страхового надзора вырабатывают требования к платежеспособности и прибегают к ограничительным мерам в отношении страховых организаций, в которых эти требования не соблюдаются. Устанавливается минимальный уровень маржи платежеспособности через нормативное соотношение активов и страховых обязательств, выход за который вызывает регулирующие действия со стороны стра-хового надзора.

Достаточность собственных средств страховой компании гаран-тирует ее платежеспособность при двух условиях: наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня и проведение правильной инвестиционной политики. Поэтому в отечественной практике при оценке надежности страховщиков используют дополнительные критерии:

надежность размещения активов, покрывающих страховые ре-зервы;

уровень выплат (отношение сумм страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов);

показатель обеспеченности страховыми резервами {отношение суммы страховых резервов к сумме страховых взносов);

• текущая ликвидность (отношение фактической стоимости на-ходящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обяза-тельствам).

<< | >>
Источник: Т.А. Федоровa. Страхование. 2004

Еще по теме Понятие платежеспособности и финансовой устойчивости:

  1. Финансовая устойчивость страховой организации и факторы, ее определяющие. Понятие финансовой устойчивости
  2. Понятие и показатели опенки финансовой устойчивости страховой организации
  3. Финансовый анализ возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника
  4. Финансовая устойчивость страховой компании, методы ее обеспечения
  5. Оценка финансовой устойчивости страховой компании
  6. Обеспечение финансовой устойчивости страховщика
  7. Финансы страховой компании. Финансовая устойчивость страховщика
  8. Государственные гарантии устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования
  9. Понятие и структура финансовой системы
  10. Понятие о финансовой системе и принципы ее построения.
  11. Понятие финансового контроля
  12. Понятие и типы финансовой политики
  13. Понятие и содержание финансовой политики
  14. Функции финансов. Понятие финансового механизма
  15. Базовые понятия финансовой математики. Способы начисления процентов
  16. Понятие и структура финансового потенциала страховой организации
  17. Платежеспособность страховщика
  18. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка