<<
>>

Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

Страхование жизни, как отдельная отрасль страхования, имеет ряд особенностей, которые обусловливают пыбор форм и методов анализа, подготовки и проведения страховых операций. Основными факторами, оказывающими непосредственное влияние на методику расчета тарифных ставок по страхованию жизни, являются следующие:

1.

Объектом договора по данному виду страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Количественные пока-затели, характеризующие продолжительность жизни и смертность среди населения страны, централизованно собираются и обрабатываются в федеральных м региональных органах демографической статистики. На основе полученных данных составляются так называемые таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете тарифных ставок по страхованию жизни. Поскольку продолжительность жизни отдельного человека имеет случайный характер, то при их оценке используются методы теории вероятностей и статистики.

2. Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок.

Период времени между уплатой взносов и моментом осуществления выплат достигает нескольких лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых фондов изменяется. Чтобы учесть подобные изменения при построении тарифных ставок, используются методы долгосрочных финансовых исчислений, и в частности дисконтирование.

Перечисленные особенности позволяют выделить систему матема-тических и статистических методов, применяемых при расчете тарифных ставок для определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя, в отдельную отрасль науки — теорию актуарных расчетов. Далее будутрассмотрены основные принципы и некоторые приемы, используемые в актуарных расчетах по страхованию жизни.

Таблицы смертности

В страховании жизни неопределенность связана со случайным характером продолжительности человеческой жизни.

Поэтому стра-ховщики должны располагать показателями, которые позволяют им оценить риск смерти или дожития для лиц различного возраста и пола. В качестве основного источника подобного рода данных служат таблицы смертности. В каждой стране государственные органы статистики с определенной периодичностью составляют такие таблицы на основе информации, собираемой в результате переписи населения. Кроме того, в некоторых странах страховщики, долгое время занимающиеся страхованием жизни и располагающие большим количеством данных о своих клиентах, создают собственные таблицы смертности, которые более точно характеризуют смертность именно среди застрахованных.

Что же представляет собой.г/ростейшая таблица смертности? Эго таблица, которая для любого возраста х лет показывает количество /л доживающих до этого возраста лиц из первоначальной совокупности, состоящей, как правило, из 1д = 100 ООО новорожденных. В таблице смертности, как минимум, должно присутствовать два столбца:

• в первом указывается возраст х лет (от 0 до ш лет с шагом один год, где со — предельный возраст таблицы смертности);

• во втором приводится количество лиц из /„ = 100 ООО новорож-денных, доживающих до указанного возраста х лет.

Простейшими являются таблицы, содержащие информацию о

статистических свойствах времени жизни случайно выбранного человека, относительно которого известен только его возраст. Такие таблицы называются общими, или упрощенными (aggeregate tables). Кроме общих таблиц в страховых компаниях используют так называемые таблицы с отбором, или таблицы отбора риска (select tables). В них помимо возраста учитываются другие факторы, влияющие на смертность. В качестве таких «факторов отбора» могут рассматриваться факт прохождения медицинского осмотра, приобретение договора страхования пожизненной ренты, оформление пенсии по болезни и т.д. Показатели доживаемое™ в данных таблицах имеют два аргумента: один показывает возраст в момент отбора, а второй — время, прошедшее с момента отбора.

Существуют также сокращенные таблицы (truncated tables) и таблицы с отбором ограниченного действия (select and ultimate tables), которые представляют собой частные случаи или комбинацию рассмотренных выше видов таблиц.

Существуют различные концепции составления таблиц смертности.

В зависимости от того, какой период относительно даты исследования описывают таблицы смертности, различают два вида таблиц:

• ретроспективные таблицы, т.е. таблицы смертности, составленные по данным предыдущих лет и описывающие смертность населения в разных возрастах на момент исследования;

• перспективные таблицы смертности, которые получаются в ре-зультате экстраполяции на будущие годы существующих в настоящее время демографических тенденций.

Таблицы смертности описывают характеристики доживаемое™ определенной совокупности людей (населения определенной страны или города, и т.д.).

В зависимости от изучаемых возрастных категорий населения таблицы делятся на два вида:

• обычные таблицы смертности, которые описывают все население в совокупности;

• таблицы поколений, которые характеризуют показатели смерт-ности отдельно по каждому поколению (при этом та часть данных, которая относится к будущим периодам каждого поколения подобно перспективным таблицам, носит характер прогноза и получается в результате экстраполяции).

Располагая даже простейшей таблицей смертности, можно рассчитать ряд показателей, характеризующих смертность и доживаемость среди изучаемого населения, которые позволят рассчитать тарифы по страхованию жизни. Например, при страховании на дожитие страховщик обязуется выплатить страховую сумму застрахованному лицу, если тот доживет до конца срока страхования. Для определения размера тарифной ставки необходимо знать вероятность страхового события. Предположим, что в момент заключения договора страхования застрахованный находится в возрасте х лет. Срок страхования составляет п лет. Тогда вероятность дожития лица в возрасте х лет до конца срока п лет, т.е. до возраста (х + я) лет, может быть найдена по таблице смертности как отношение количества доживающих до возраста (х + л) лет количеству лиц в возрасте х лет

Здесь через,рх обозначена вероятность дожития лица в возрасте х лет до возраста (х + п) лет.

По таблице смертности могут быть также найдены и другие показатели вероятностей дожития или смерти. Некоторые из них мы рассмотрим в процессе построения тарифных ставок по страхованию жизни.

Дисконтирование

В соответствии с договором страхователь уплачивает взносы в начале договора страхования, а выплаты происходят через определенное время. В течение этого периода страховщик инвестирует временно свободные средства и получает на них определенный доход. Величина такого дохода, поступающего за год с единицы денежной суммы, называется нормой процента, или нормой доходности. Она обозначается через / и выражается в процентах.

На момент расчета нетто-ставок страховщик не может сказать точно, под какой процент ему удастся вложить собранные взносы.

Поэтому в расчетах тарифных ставок используется планируемая норма доходности. В некоторых странах минимальная гарантированная норма процента, которую должен обеспечить страховщик, устанавливается государственными органами надзора за страховой деятельностью.

Если норма процента составляет /% в год, то через год каждая де-нежная единица превратится в (1 + /). К концу второго года эта сумма

составит (1 + 0 — (1+ 0 = (1 + О2 и т.д. Если мы располагаем определенным денежным фондом (его величина на настоящий момент времени составляет современную стоимость этого фонда), то в общем случае начисление сложных процентов за п лет

Здесь под будущей стоимостью данного фонда мы понимаем размер этого фонда через п лет.

В страховании жизни страховщик по каждому договору прогно-зирует вероятную величину выплаты. Тем самым он определяет буду-щую стоимость страховых фондов, которые необходимо иметь, скажем, через п лет. Следовательно, требуется найти, какой же взнос надо получить в момент заключения договора, чтобы к концу указанного срока обладать средствами, достаточными для осуществления выплаты. Иными словами, необходимо найти современную стоимость будущей выплаты. Процесс определения современной стоимости будущих доходов или расходов называется дискотированием

При построении тарифных ставок по страхованию жизни дис-контирование применяется для определения современной вероятной стоимости обязательств страховщика и страхователя.

<< | >>
Источник: Т.А. Федоровa. Страхование. 2004

Еще по теме Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни:

  1. Обшие принципы и особенности расчета тарифных ставок по вилам страхования
  2. Общий порядок расчета тарифных ставок по произвольному договору страхования жизни
  3. Расчет тарифных ставок по страхованию жизни. Математические резервы
  4. Практический расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования
  5. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования
  6. Классификация видов страхования исходя из особенностей расчета нетто-ставок
  7. Актуарные расчеты и методы определения тарифных ставок
  8. Актуарные расчеты и методы определения тарифных ставок
  9. Расчет единовременных нетто-ставок по страхованию рент. Общие принципы расчета
  10. Расчет резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни
  11. Заключение и веление договора страхования жизни. Особенности договора страхования жизни
  12. Особенности и формы договора страхования жизни
  13. Тарифная политика в области страхования
  14. Сущность, значение и функции страхования жизни. История становления и развития страхования жизни
  15. Тарифная политика в страховании
  16. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов
  17. Морское страхование, особенности транспортного страхования Каско и Карго
  18. Страхование корпуса судна (каско). Особенности страхования
  19. Страховые резервы по видам страхования, относящимся к страхованию жизни
  20. Вилы страховых премий и особенности их расчета