<<
>>

Непропорциональное перестрахование

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии.
Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.

В настоящее время непропорциональное перестрахование широко используется во многих отраслях страхования как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических потерь. Непропорциональное перестрахование обычно предлагается профессиональными перестраховщиками, но нередко и перестраховочными брокерами.

Существуют два основных вида непропорционального перестра-хования:

• эксцедента убытка (excess of loss);

• эксцедента убыточности (stop loss).

При страховании эксцедента убытка цедент устанавливает прио-ритет в определенной сумме. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, опреде-ленного в перестраховании эксцедента убытка как абсолютная величина.

При страховании эксцедента убыточности приоритет цедента определяется как процент от годовой премии страховщика, в пределах которого он сам несет ответственность в случае наступления убытка. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, который определяется как процент от годовой премии цедента. Обычно эксцедент убыточности ограничен максимальным лимитом.

Перестрахование эксцедента убытка

В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (прио-ритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах сеоего лимита ответственности.

Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется на:

• договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;

• договор кумулятивного убытка, который покрывает есс убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, ще возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные риски являются исключением.

Эксцедент кумуляции убытков часто применяется в качестве до-полнения к пропорциональным договорам. Договоры по перестрахо-ванию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной форме и сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляции, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

При необходимости получения достаточно большой перестрахо-вочной защиты, например для портфеля, содержащего страхование гражданской ответственности.автовладельцев, часто заключаются несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности первого уровня (layer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д.

Факультативным методом договоры страхования эксцедента убытков заключаются в том случае, если существует вероятность наступления катастрофического убытка, что может повлечь за собой нарушение баланса имеющихся пропорциональных договоров.

Согласованная паушальная премия по перестрахованию на базе эксцедента убытка не может быть точно рассчитана до тех пор, пока не будет установлен объем премии за финансовый год. Но поскольку от перестраховщика могут потребовать компенсацию убытков в течение года, было бы несправедливо задерживать выплату перестраховочной премии до окончания года.

В связи с этим договаривающиеся стороны приходят к соглашению о выплате предварительной премии с начала действия договора. Перестраховочная премия может быть выплачена в рассрочку, например 1 января и I июля. Эти платежи будут впоследствии скорректированы в начале следующего года в соответствии с объемом годовой премии цедента.

Такая предварительная депозитная премия в основном в то же время является и минимальной премией. В отраслях бизнеса, находящихся на начальной стадии развития и показывающих пока низкие премиальные поступления, выплата такой премии необходима для того, чтобы перестраховщик получил хотя бы минимальную сумму за предоставление покрытия.

Обслуживание договоров перестрахования на базе эксцедента убытка технически не сложно и выгодно для цедента, так как перестрахователю не нужно составлять перечень договоров страхования, охваченных перестрахованием, и уведомлять цессионера о специфических характеристиках риска, передаваемого в перестрахование. Обязанность цедента — информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты сторон. Решение об уведомлении принимает цедент.

Перестрахование на базе экспедента убыточности (stop loss)

Цель договора эксцедента убыточности заключается в том, чтобы предоставить цеденту перестраховочное покрытие на случай значительного колебания убыточности в определенной сфере страхования. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчетного периода, как правило года, превысила оговоренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был превышен приоритет: в результате кумуляции мелких убытков или при наступлении одного катастрофического убытка, Этот тип договора используется в основном при страховании от бури и градобития.

При заключении договора эксцедента убыточности для перестра-ховщика важно установить приоритет таким образом, чтобы цедент в случае неблагоприятного течения дел не получил гарантированной прибыли. Необходимо, чтобы страховщик нес ответственность по своей доле в убытке, так же как и в других видах перестрахования.

При этом большую роль играет точная оценка аквизиционных и управленческих расходов страховщика.

В договорах эксцедента убыточности урегулирование убытков осуществляется, как правило, по окончании срока действия договора, а при перестраховании на базе эксцедента убытка перестраховщик выплачивает свою долю одновременно со страховщиком. При этом в случае возврата выплаченной суммы по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем нетто-убыток страховщика.

Наличие установленного приоритета, например, в 75% означает, что убыточность до 75% будет покрываться цедентом за счет собственных источников. Если в данном календарном году убыточность превысит оговоренный процент, то все превышения сверх этой цифры будут покрываться перестраховщиком. В страховой терминологии это обозначается как «убыточность остановлена на уровне 75%» или «стоп-убыточность 75%». В целях обеспечения интересов цессионера в договор часто вводятся ограничения.

Договоры перестрахования на базе эксцедента убыточности могут быть самостоятельными контрактами или выступать в качестве до-полнения к эксцедентному перестрахованию. В обоих случаях действие договора ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.

Методы расчета премии при непрогорциэнальном страхований

Цена непропорционального перестрахования напрямую не зависит от оригинальной страховой премии, а рассчитывается как определенная доля от нее по всему перестрахованному портфелю. При этом аквизиционные расходы цедента не принимаются во внимание и, следовательно, перестраховочная комиссия не уплачивается.

Последовательность расчета перестраховочной премии состоит в следующем:

• определяется перестраховочная нетто-ставка, которая базиру-ется на чистой рисковой премии, необходимой перестраховщику для оплаты предполагаемых убытков;

• вследствие больших колебаний убыточности из года в год к нетто-ставке добавляется рисковая надбавка;

• нетто-ставка корректируется на надбавку на расходы пере-страховщика и также надбавку на прибыль, которую перестраховщик хотел бы получить по результатам цессии.

Основную проблему при расчете перестраховочной премии со-ставляет калькуляция нетто-ставки.

При этом необходимо определить, как часто будут возникать крупные убытки в перестрахованном портфеле и каков будет размер этих убытков. Для этого можно использовать три различных метода расчета.

I. Метод экстраполяции (Вигп1п;^Со*1). Методом экстраполяции называется метод калькуляции, при котором на основе прошлого опыта убытков составляется прогноз об убытках в будущем с целью определить, какая премия будет необходима перестраховщику для покрытия всех убытков. При этом среди прочих факторов необходимо обратить внимание на инфляцию, которая обесценивает статистику, так как убытки, имевшие место в прошлом, стоили меньше, чем убытки, ожидаемые в будущем, а также насколько страховой портфель цедентп подвержен изменениям. Этот метод удобен для расчетов по договорам эксцедента убытка с низкими приоритетами.

2. Структурный метод (Exposure). Структурный метод — это калькуляция страховой премии на основе структуры и состава покрываемого портфеля. Цедент должен предоставить перестраховщику структуру покрываемого портфеля в соответствии с объектами страхования, страховыми суммами и т.п. На основании этой информации перестраховщик рассчитывает перестраховочную премию. Структурный метод используют чаще всего при отсутствии необходимых ста-тистических данных для правильного расчета, как правило, при наличии высоких приоритетов.

3. Метод частоты платежей (Pay Back). Это метод калькуляции страховой премии на основе частоты повторения событий, приводящих к большим убыткам. Применяется редко, потому что не дает достаточной точности определения перестраховочной премии. Им следует пользоваться в совокупности с другими методами.

Комбинация различных методов калькуляции страховой премии. Как правило, перестраховщик не пользуется каким-либо одним методом, а принимает во внимание все методы расчета, сопоставляя полученные данные. С целью получения правильной оценки перестраховщик делит договор эксцедента убытка на несколько уровней и рассчитывает премию для нижних эксцедентов на основе метода экстраполяции, а для верхних — на основе структурного метода.

Методом частоты платежей пользуются с целью контрольной проверки.

Расчет ставок премий в принципе одинаков как для договоров по перестрахованию эксцедента убыточности, так и в случае перестрахования эксцедента убытка. Различие заключается лишь в том, что в договорах перестрахования эксцелента убыточности, как правило, исходят из соотношения между заработанной премией и суммой наступивших убытков, а в договорах эксцедента убытка обычно учитывается вся полученная премия. Калькуляция необходимых надбавок и в этом случае зависит от предполагаемых колебаний в развитии убыточности.

Иногда участники договора эксцедента убыточности приходят к соглашению о применении «реверсивной» ставки (reverse rate). Это означает, что в годы с низкой убыточностью цедент платит премии по более высокой ставке, а в годы с высокой убыточностью, наоборот, по более низкой ставке. Таким образом, цедент больше платит тогда, когда он получает прибыль за счет принятия дел, и освобождается от этого обязательства, если он несет убытки в сфере страхования.

<< | >>
Источник: Т.А. Федоровa. Страхование. 2004

Еще по теме Непропорциональное перестрахование:

  1. Экономическое содержание и история развития перестрахования. Экономическое содержание перестрахования
  2. Перестрахование
  3. Перестрахование
  4. Формы перестрахования
  5. Отдел перестрахования
  6. Юридические основы перестрахования
  7. Перестрахование в современном морском страховании
  8. Перестрахование
  9. Термины перестрахования
  10. Основные формы перестрахования
  11. Механизм сострахования и перестрахования
  12. Понятие и значение перестрахования
  13. Перестрахование