<<
>>

Формирование и использование страховых резервов

Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение средств как в пространстве, так и во времени.
Из-за несовпадения времени поступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него у страховщика образуются страховые резервы, которые отражают величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования, но не исполненным на данный момент. Понятие страховых резервов определено в ст 26 закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Величина страховых резервов должна полностью покрывать сумму предстоящих выплат по действующим договорам.

Страховые резервы включают:

1. Технические резервы, которые включают, в свою очередь:

1.1. Резерв незаработанной премии.

1.2. Резервы убытков:

• резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

• резерв произошедших, но незаявленных убытков.

1.3. Дополнительные технические резервы:

• резерв катастроф;

• резерв колебаний убыточности.

1.4.

Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования.

2. Резерв предупредительных мероприятий.

Формирование страховых резервов осуществляется по правилам, утвержденным приказом Росстрахнадзора [18].

Практика страхования показывает, что у страховщиков формируются большие размеры страховых резервов, которые страховщик в соответствии с законодательством может использовать на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В Российской Федерации размещение страховых резервов осуществляется в соответствии с Правилами, утвержденными Росстрахнадзором, приказ № 02-02/06 от 14.03.95 г.

Возможными направлениями использования страховых фондов технических резервов являются следующие:

• государственные ценные бумаги;

• ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти;

• депозитные банковские вклады;

• ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.);

• права собственности на долю участия в уставном капитале;

• недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды);

• валютные ценности;

• денежная наличность.

Запрещается использование средств страховых резервов для:

• предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом (имеют право только на выдачу ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам);

• заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами;

• приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;

• вложения в интеллектуальную собственность;

• инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами.

Согласно этим Правилам производится оценка соответствия инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов установленным принципам.

Например, для вложений в государственные ценные бумаги значение норматива равно 0,875; для вложения в ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления - 0,500; для вложения в банковские вклады (депозиты) - 0,550; для вложения в ценные бумаги предприятий - 0,600; для вложения в квартиры - 0,663; для вложений в другую недвижимость - 0,588; для вложений в валютные ценности - 0,525; для вложений в права собственности на долю в уставном капитале - 0,125; для вложения в средства резервов, находящиеся на расчетном счете - 0,675.

Значения данных нормативов определены в Правилах размещения страховых резервов;

P - общая сумма страховых резервов, млн. руб.

Расчет данного норматива соответствия инвестиционной деятельности (Cп) производится отдельно по страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования жизни, и по страховым резервам, сформированным по видам страхования, иным, чем страхование жизни.

Норматив соответствия согласно действующим Правилам не может быть ниже установленной величины. Правила устанавливают также рекомендуемую величину норматива

В случае, если сложившаяся за квартал величина норматива соответствия окажется ниже установленной Правилами, страховая компания обязана принять меры к улучшению финансового положения и представить в органы страхового надзора программу финансового оздоровления.

<< | >>
Источник: С.К. Казанцев. Основы страхования. 1998

Еще по теме Формирование и использование страховых резервов:

  1. Сущность страховых резервов и объективная необходимость их формирования. Необходимость формирования страховых резервов
  2. Формирование и размещение страховых резервов
  3. Формирование страховых резервов и инвестиционная деятельность страховых организаций
  4. Сушность и назначение страховых резервов страховой организации
  5. Величина резервов страховых компаний
  6. Назначение и формирование резерва предупредительных мероприятий
  7. Страховые резервы по иным видам страхования
  8. Цель и принципы формирования кадрового резерва
  9. Страховые термины, связанные с процессом формирования страхового фонда
  10. Формирование резерва на возможные потери по ссудам
  11. Порядок формирования кадрового резерва
  12. Порядок образования и использования резерва на возможные потери по ссудам
  13. Порядок формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России
  14. Вилы и структура активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Виды активов
  15. Страховые резервы по видам страхования, относящимся к страхованию жизни
  16. Формированне и использованне прибыли коммерческого банка