<<
>>

Финансовый потенциал страховой организации и механизм его формирования

Страховая организация наряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и др.) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков определяет состав и структуру капитала страховой компании.
Финансовые ресурсы страховой организации в значительной степени представлены привлеченным капиталом, который некоторое время составляет группу временно свободных средств страховщика. Поэтому финансовый механизм страхования интересен с точки зрения использования таких привлеченных ресурсов в качестве источника инвестиций.

Кругооборот средств страховой организации не ограничивается осуществлением страховых операций, он усложняется постоянной вовлеченностью части средств в инвестиционный процесс. Эго позволяет обозначить средства, находящиеся в обороте страховщика и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности, как его финансовый потенциал.

Механизм формирования и использования капитала страховой компании исследован профессором Г.

Лукаршем (Германия), который показал, каким образом формируется финансовый потенциал страховщика (рис. ЗОЛ).

В момент организации страховой компании первым и исходным элементом финансового потенциала становится собственный капитал, который в процессе деятельности пополняется за счет различных источников (прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода). Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии, причем сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается исполнением обязательств страховщика по страховым выплатам лишь некоторым из них. Из суммы собранных страховых взносов осуществляется финан-

сирование расходов страховой организации на ведение дела, заложенных в структуре тарифа.

Принятие крупных рисков на страхование ставит страховую ком-панию в неблагоприятное положение с точки зрения платежеспособности.

В такой ситуации страховщик вынужден использовать механизм перестрахования. Приобретение перестраховочной защиты основано на выплате перестраховочной премии. Вместе с тем в перестраховании существуют и обратные каналы движения денежных потоков: комиссионное вознаграждение за договор перестрахования и тантьема. В свою очередь у первичного страховщика формируется депо премии по перестрахованию (выставление депозитов) как форма гарантии исполнения обязательств перестраховщика. Причитающаяся премия по перестрахованию не перечисляется перестраховщику, а заносится на специальный счет у перестрахователя. Операция гарантирует перестраховщику определенные проценты, которые предусматриваются в договоре. Тем самым первичный страховщик приобретает дополнительные инвестиционные ресурсы и доход. Характер отношений по формированию депо премий зависит от формы и условий договора перестрахования, от целей участников этого договора.

Второй по значимости фактор формирования финансового потенциала страховой компании — инвестиционная деятельность, приносящая страховщику значительный инвестиционный доход на основе использования временно свободных средств страховых резервов.

Страховая организация должна обладать определенным объемом собственного капитала. Размер собственного капитала страховой ор-ганизации регулируется нормативными актами органов надзора за страховой деятельностью при лицензировании. Установленный таким образом минимальный нормативный уровень собственного капитала выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам.

Специфика предоставления страховой услуги как основного на-правления деятельности страховой организации состоит в ее органической связи с другими видами деятельности. В их числе перестраховочная, инвестиционная, финансовая, предоставление различных услуг и т.п. Эти виды деятельности носят вторичный характер по отношению к собственно страхованию, однако играют исключительно важную роль в деятельности страховой организации, в формировании и наращивании ее финансового потенциала.

<< | >>
Источник: Т.А. Федоровa. Страхование. 2004

Еще по теме Финансовый потенциал страховой организации и механизм его формирования:

  1. Понятие и структура финансового потенциала страховой организации
  2. Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности. Виды счетов в страховых организациях
  3. Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики
  4. Формирование страховых резервов и инвестиционная деятельность страховых организаций
  5. Механизм страхования рисков формирования и использования финансовых ресурсов
  6. Внутренние механизмы нейтрализации формирования и использования финансовых ресурсов предприятия
  7. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации
  8. Финансовые ресурсы предприятий, механизм их формирования в условиях рынка.
  9. Финансовые механизмы управления формированием операционной прибыли предприятия
  10. Финансовая устойчивость страховой организации и факторы, ее определяющие. Понятие финансовой устойчивости
  11. Финансовые результаты деятельности страховой организации
  12. Понятие и показатели опенки финансовой устойчивости страховой организации
  13. Критерии выбора страховой организацией финансовых инструментов
  14. Механизмы нейтрализации рисков формирования и использования финансовых ресурсов предприятия
  15. Страховой фонд, формы его организации