<<
>>

Секретные методички против налогоплательщиков

Кроме открытых писем, у ФНС России есть две секретные мето-дички по выявлению недобросовестных налогоплательщиков и банков1. Большую часть из рекомендованных способов контроля мы уже разобрали.
Но кое-что еще не раскрыто.

Если списанные с организации суммы не поступили в бюджет, первым делом инспекторам предписано набрать информацию

о счетах компании (табл. 19). Вторым — установить признаки недобросовестности (использование проблемного счета только для налоговых перечислений, открытие его при наличии счетов в других банках, отсутствие среди неисполненных документов платежек контрагентам и т. д.). После начинается третий этап — получение информации от сотрудников предприятия.

1 Методические рекомендации утверждены приказами ФНС России от 17 мая 2005 г. № КБ-14-24/195дсп и от 23 мая 2005 г. № 16-10/5917дсп.

Часть 1 Общие конфликты

Если надо, то инспекторы могут собирать и другие сведения, — указывает ФНС России.

Глава 8. Споры об уплате налога

Часть 1. Общие конфликты

Инспекторы поинтересуются причинами открытия счета, тем, кто предложил его ввести, вел переговоры с банком и т.

д. Ответить несложно. Хуже другое — сотрудников организации могут спросить «о действиях... по выяснению финансового состояния банка». Они должны быть запротоколированы «с приложением копий документов, содержащих переписку с банком...» Если контроль не проводился, то надо объяснить его отсутствие. Не справившимся с такой задачей угрожает обвинение в том, что они не проявили должной осмотрительности при выборе партнеров и будут отвечать за ошибки последних. Такие обвинения иногда поддерживаются судом.

Упомянутые в методичке проверки большинство фирм не выполняет. Причина тут — не отсутствие «осмотрительности». Просто пока кредитное учреждение действует, ревизии бессмысленны. Но, увы, в ФНС России считают иначе. Желательно показать наличие контроля, хотя бы на бумаге. Открывая счет в новом банке лучше распечатать с его сайта последнюю отчетность и убедиться в отсутствии убытков (при желании — еще и в том, выполняет ли банк требования ЦБ РФ1). На сайте зачастую размещается информация об отсутствии просроченной задолженности по налогам, величине уставного капитала (его минимум для ныне создаваемых банков —

5 млн евро) и т. д. Данные сведения тоже стоит распечатать. Так демонстрируется выполнение проверок.

<< | >>
Источник: Ю. Виткина, А. Родионов. Налоговые преступники эпохи Путина. Кто они?. 2007

Еще по теме Секретные методички против налогоплательщиков:

  1. Секретная методичка против банков
  2. Налогоплательщики и элементы налогообложения
  3. Неустранимые сомнения. Опыт налогоплательщиков
  4. Необлагаемый минимум дохода налогоплательщика
  5. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиком на основании налоговой декларации
  6. Выводы для налогоплательщиков
  7. Гарантии для налогоплательщиков
  8. ГРУППЫ ИНТЕРЕСОВ МОГУТ ИСПОЛЬЗОВАТЬ политический механизм государства, чтобы обирать налогоплательщиков потребителей
  9. Секретность
  10. Секретность как способ существования «рыночной экономики»
  11. Золото за завесой секретности
  12. «Налоговые гавани» и «юрисдикции финансовой секретности»
  13. Секретное оружие
  14. Швейцария – древняя секретная юрисдикция Европы
  15. Аргументы против тарифов
  16. «Короткие» продажи «против сейфа»
  17. Мошенничества против государственных финансовых программ
  18. Обвинения против фирм
  19. Барьер против низкорискованных инвестиций