<<

Кредиты финансово-кредитных организаций

Одна из главных форм финансового обеспечения функционирования социально-экономической системы является кредитование за счет ресурсов финансово-кредитных организаций, которое является важнейшим элементом функционирования субъекта хозяйствования.
Данный процесс состоит в предоставлении денег в долг, с уплатой процентов, на определенный срок, под письменные обязательства клиента т.е. основан на общих принципах возвратности, срочности и платности кредита. При этом принцип платности реализуется путем установления ссудного процента, который обеспечивает перераспределение прибыли юридических и физических лиц, регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на межотраслевом и международном уровнях и антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

В зависимости от того, какими финансовыми инструментами опосредуются отношения между кредитором и заемщиком ссудный процент может принимать различные формы: банковский процент, являющийся одним из главных условий кредитного договора, дисконт (скидка, удерживаемая при выдаче ссуды), характерный для вексельных кредитных сделок и краткосрочных облигационных займов, процентная выплата по средне и долгосрочным облигациям и другие.

Основными типами финансово-кредитных организаций, осуществляющими кредитование предприятий являются коммерческие банки и страховые организации.

Коммерческие банки могут быть универсальными и выполнять весь спектр кредитных операций для любого субъекта хозяйствования, или специализированными, ограничивающие свою деятельность определенными рамками, например, составом заемщиков (банки потребительского кредитования), отраслью национальной экономики (сельскохозяйственные, промышленные и иные банки).

Основной особенностью коммерческих банков является их общая ориентация на кредитование торгового оборота и, соответственно, на короткие сроки и товарное обеспечение кредитов.

Страховые организации действуют, в основном, в другом сегменте рынка кредитов и являются, например, крупными кредиторами государства (держателями государственных облигаций), обслуживают сделки с недвижимостью и инвестируют в развитие предприятий путем приобретения целевых корпоративных облигаций.

Кредитование финансово-кредитными организациями основывается на трех главных принципах:

• обеспеченность кредита, создающая защиту имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;

• целевой характер кредита, состоящий в обязанности заемщика использовать средства, полученные от кредитора строго на цели, предусмотренные кредитным договором;

• дифференцированность кредита, предполагающая особый подход со стороны КБ к различным категориям потенциальных заемщиков.

Кредитование в форме предоставления ссуды осуществляется на основе кредитного договора — письменного соглашения между финансовокредитной организацией и клиентом, определяющее все стороны отношений между ними по поводу предоставления (получения) ссуды.

Кредитный договор составляется в следующем порядке.

Заемщик предоставляет кредитору комплект документов в следующем составе:

• заявление на выдачу ссуды с указанием суммы кредита, срока и

цели;

• технико-экономическое обоснование (ТЭО) потребности в кредите;

• копии контрактов и других документов, подтверждающих цель кредита (в соответствии с ТЭО) и возможности его погашения;

• балансы (годовой и на последнюю отчетную дату), которые используются для определения кредитоспособности и платежеспособности клиента;

• копии учредительных документов, заверенных нотариусом.

• обеспечение возврата кредита: гарантийное письмо, страховой полис, залог и другие;

• проект кредитного договора по принятой в форме;

• справка о кредитах, полученных в других финансово-кредитных учреждениях.

Кредитор изучает и анализирует документы заемщика, с целью оценки кредитоспособности заемщика с применением ряда показателей финансового состояния, на основании расчета которых определяется класс заемщика, и чем ниже класс, тем меньше сумма и сроки, на которые выдается кредит.

Проводится согласование условий кредитного договора, который, в общем случае, включает следующие разделы

• общие положения, определяющие цель кредитного договора, сумма, процент, срок, форма обеспечения, порядок выдачи и погашения кредита, порядок начисления и уплаты процента;

• права и обязанности заемщика, с учетом того, что в части прав заемщик может получить кредит на оговоренных условиях, может обратиться к кредитору с просьбой об изменении условий договора и при определенных условиях может досрочно погасить ссуду и расторгнуть договор или не выполнять условий КБ, а в части обязанностей заемщик обеспечивает целевое использование кредита, доступ к документации по вопросам касающимся кредита, предоставление банку сведений о получении примерных результатов использования ссуды,

• права и обязанности кредитора, которые предполагают такие основные права как возможность проведения проверки обеспечения и целевого использования кредита, прекращение выдачи кредита при нарушении заемщиком его обязательств, взимания с заемщика комиссионных выплаты и изменения процентной ставки и обязанности, которые включают предоставление кредита, информирование заемщика об изменении условий договора и в установленный срок начисление процентов по кредиту.

• ответственность сторон при нарушении условий договора, которым предусматриваются имущественные последствия при нарушении условий договора.

• порядок разрешения споров.

• срок действия договора.

При достижении согласия между кредитором и заемщиком проводится подписание кредитного договора.

Важным элементом кредитного договора является определение формы обеспечения кредита, которое снижает риск кредитора и увеличивает ответственность заемщика. Цель обеспечения — заставить заемщика выполнить кредитные обязательства при отсутствии свободных денежных средств, используя другие источники.

Обеспечением кредита предприятий служат залог и гарантии, или поручительства.

Применение залога заключается в том, что кредитование осуществляется под обеспечение реальными товарно-материальными ценностями.

В залог передается, как правило, имущество, включая ценные бумаги и валюту, либо такие имущественные права, как лицензии, патенты, права пользования или владения имуществом. По условиям залога заложенное имущество может оставаться у залогодателя либо передаваться во владение залогодержателю. Кредитор-залогодержатель обычно принимает ценные бумаги и иностранную валюту, а другие предметы оставляет у залогодателя. В кредитный договор могут быть внесены соответствующие условия: вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложенного имущества.

Предметом залога могут быть только имущество или имущественные права, принадлежащие залогодателю на праве собственности или на праве хозяйственного ведения. Заложенное имущество используется для удовлетворения требований залогодержателя в полном объеме, определяемом к моменту исполнения обязательств, включая проценты и убытки, причиненные просрочкой возврата кредита. Важно, что залогодержатель приобретает право обратить взыскание не предмет залога, только если при наступлении срока погашения кредита, обеспеченного залогом, у заемщика не окажется необходимых средств. Кроме того, требования залогодержателя могут быть удовлетворены третьим лицом, тогда к нему вместе с правом требования переходит право залога, которое это требование обеспечивает.

Если заложенное имущество остается у залогодержателя, то проводится проверка наличия, состояния и величины предмета залога и условий его хранения. Залогодатель обязан застраховать предмет залога за свой счет на его полную стоимость, принять меры для сохранения предмета залога, в частности при необходимости провести текущий и капитальный ремонт, и поставить залогодержателя в известность о сдаче предмета залога в аренду. Страхование предмета залога применяется довольно редко, что приводит к снижению ответственности залогодателя и нередко нарушает права залогодержателя. Залогодержатель вправе требовать от залогодателя соблюдения условия страхования заложенного имущества.

Особой формой залога является ипотека — залог имущественного комплекса, строения, здания, сооружения и иных объектов, непосредственного связанных с землей.

Предметом залога в этом случае является объект вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им. Особенность ипотеки при кредитовании субъектов хозяйствования состоит в том, что она распространяется на все имущество предприятия, включая его уставный капитал, финансовые активы, имущественные права и иные ценности.

Договоры залога являются необходимым инструментом управления финансовым обеспечением предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики, позволяющим поддерживать

конкурентоспособность предприятий и достигать высокой эффективности и производительности труда.

Обеспечением кредита может служить гарантийное обязательство, или поручительство. В данном случае поручитель обязывается перед кредитором другого лица (юридического или физического) отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в определенной части. Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, однако законом или договором поручительства может предусматриваться субсидиарная ответственность поручителя.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения других убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника.

По исполнении поручителем обязательства кредитор вручает поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передает права, обеспечивающие это требование.

Должник, исполнивший обязательство, обеспеченное

поручительством, немедленно извещает об этом поручителя. В противном случае поручитель, в свою очередь исполнивший обязательство, вправе взыскать с кредитора неосновательно полученное либо предъявить регрессное требование к должнику. В последнем случае должник взыскивает с кредитора лишь неосновательно полученное.

<< |
Источник: А.А. Голубев. Финансы и кредит. 2006

Еще по теме Кредиты финансово-кредитных организаций:

  1. Финансовое оздоровленне кредитных организаций
  2. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
  3. Развитие кредитной кооперации и организации системы селъскохоз я йствешюго кредита
  4. Развитие кредитных отношений. Организация кредитной системы
  5. Кредитный договор и организация контроля за его соблюдением.
  6. Финансовый кредит
  7. Реорганизация кредитных организаций
  8. Кредит и кредитная система
  9. Специализированные финансово-кредитные институты
  10. Организация предоставления банковского кредита.
  11. Материальная выгода в виде экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами. Чем отличается заем от кредита