<<
>>

Кассовые операции банков

Кассовыми называются операции банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.

Порядок проведения кассовых операций в РФ установлен решением Совета директоров ЦБ РФ:

1) для предприятий и организаций (контроль над соблюдением порядка возлагается на коммерческие банки);

2) непосредственно для банков.

Для осуществления кассовых операций в коммерческом банке должны быть:

1) специально оборудованное помещение для хранения денег (денежное хранилище);

2) операционная касса, в состав которой могут включаться:

> приходные кассы;

> расходные кассы;

> приходно-расходные кассы;

>• вечерние кассы (для приема наличных денег после окончания операционного дня);

>¦ кассы пересчета денежной выручки, кассы размена денег.

Материально ответственными лицами за сохранность денег яв-ляются:

1) руководитель банка;

2) главный бухгалтер;

3) главный кассир.

Все предприятия и организации независимо от формы собственности и направлений деятельности должны хранить свои денежные средства на счетах в коммерческих банках.

Предприятие обязано своевременно сдавать в банк всю выручку, за исключением той части, которая, в соответствии с действующим законодательством, может быть израсходована на месте.

Поступившая в банк выручка предприятия зачисляется на банковские счета.

Банк устанавливает для каждого клиента лимит остатка кассы.

Превышение этого лимита допускается в дни выплат зарплаты, пенсий, стипендий в течение трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Предприятие может передать (инкассировать) наличные деньги в банк тремя способами: в кассы банка; инкассаторам банка; предприятиям связи для перечисления на банковские счета.

Приходным кассовым документом, на основании которого предприятие передает в банк наличные деньги, является так называемое «объявление», которое состоит из трех частей: объявления на взнос наличными; квитанции; ордера.

Порядок передачи денег в кассу выглядит следующим образом:

1) клиент, сдавая деньги, должен сначала передать заполненное

им объявление в трех частях операционному работнику, который ведет его счет;

2) операционный работник проверяет, оформляет, подписывает их и передает в кассу документы;

3) кассир, в свою очередь, выполняет следующие действия;

проверяет наличие и тождественность подписей операционного работника по имеющимся у него образцам; проверяет соответствие указанных в объявлении сумм цифрами и прописью;

^ вызывает носителя денег;

>• пересчитывает и принимает деньги;

> ставит печать на квитанции, выдаваемой клиенту;

> отражает принятую сумму денег на расчетном (текущем) счете клиента;

>¦ в конце операционного дня все принятые деньги вместе с приходными документами кассир сдает заведующему кассой под расписку в книге учета денежной наличности.

Выдача наличных денег из кассы. Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится на основании денежного чека, который является документом строгой отчетности.

Денежный чек составляется по стандартной форме и содержит ряд обязательных реквизитов:

1) серия чека;

2) номер чека;

3) номер расчетного счета клиента;

4) печать клиента;

5) подписи руководителя, главного бухгалтера предприятия;

6) подпись лица, получающего деньги по чеку.

<< | >>
Источник: С.В. Галицкая. Деньги. Кредит. Финансы. 2008

Еще по теме Кассовые операции банков:

  1. Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка
  2. Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования
  3. Кассовые операции
  4. Кассовые операции банка
  5. Кассовые операции
  6. Кассовые операции
  7. Промежуточные операции коммерческих банков. Операции с валютой и валютными ценностями
  8. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами
  9. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков
  10. Расчетно-кассовые операции
  11. Пассивные операции коммерческого банка. Общая характеристика пассивных операций банков
  12. Операции коммерческих банков
  13. Основные операции коммерческих банков
  14. Пассивные операции банков
  15. Неосновные операции коммерческих банков
  16. Конверсионные операции банков
  17. Залоговые операции коммерческих банков
  18. Трастовые операции коммерческих банков
  19. Операции коммерческих банков