Кассовые операции банков

Порядок проведения кассовых операций в РФ установлен решением Совета директоров ЦБ РФ:

1) для предприятий и организаций (контроль над соблюдением порядка возлагается на коммерческие банки);

2) непосредственно для банков.

Для осуществления кассовых операций в коммерческом банке должны быть:

1) специально оборудованное помещение для хранения денег (денежное хранилище);

2) операционная касса, в состав которой могут включаться:

> приходные кассы;

> расходные кассы;

> приходно-расходные кассы;

>• вечерние кассы (для приема наличных денег после окончания операционного дня);

>¦ кассы пересчета денежной выручки, кассы размена денег.

Материально ответственными лицами за сохранность денег яв-ляются:

1) руководитель банка;

2) главный бухгалтер;

3) главный кассир.

Все предприятия и организации независимо от формы собственности и направлений деятельности должны хранить свои денежные средства на счетах в коммерческих банках.

Предприятие обязано своевременно сдавать в банк всю выручку, за исключением той части, которая, в соответствии с действующим законодательством, может быть израсходована на месте.

Банк устанавливает для каждого клиента лимит остатка кассы.

Предприятие может передать (инкассировать) наличные деньги в банк тремя способами: в кассы банка; инкассаторам банка; предприятиям связи для перечисления на банковские счета.

Приходным кассовым документом, на основании которого предприятие передает в банк наличные деньги, является так называемое «объявление», которое состоит из трех частей: объявления на взнос наличными; квитанции; ордера.

Порядок передачи денег в кассу выглядит следующим образом:

1) клиент, сдавая деньги, должен сначала передать заполненное

им объявление в трех частях операционному работнику, который ведет его счет;

2) операционный работник проверяет, оформляет, подписывает их и передает в кассу документы;

3) кассир, в свою очередь, выполняет следующие действия;

проверяет наличие и тождественность подписей операционного работника по имеющимся у него образцам; проверяет соответствие указанных в объявлении сумм цифрами и прописью;

^ вызывает носителя денег;

>• пересчитывает и принимает деньги;

> ставит печать на квитанции, выдаваемой клиенту;

> отражает принятую сумму денег на расчетном (текущем) счете клиента;

>¦ в конце операционного дня все принятые деньги вместе с приходными документами кассир сдает заведующему кассой под расписку в книге учета денежной наличности.

Выдача наличных денег из кассы. Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится на основании денежного чека, который является документом строгой отчетности.

1) серия чека;

2) номер чека;

3) номер расчетного счета клиента;

4) печать клиента;

5) подписи руководителя, главного бухгалтера предприятия;

6) подпись лица, получающего деньги по чеку.