Экономическое содержание и структура активных операций коммерческих банков
1) получения необходимого дохода;
2) обеспечения своей ликвидности.
Сочетание этих двух целей совершения активных банковских операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.
Экономическое содержание активных операций проявляется по-разному:
1) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка (сделки с иностранной валютой и драгоценными металлами);
2) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление (трастовые операции);
3) совершая расчетные операции по поручению своих клиентов, банк является посредником между предприятиями, осуществляющими расчеты.
Классификация банковских активов
1.
По доходности различают:1) активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвести-ционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);
2) активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на беспроцентных счетах в центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).
Высокая доля активов, приносящих доход, свидетельствует об эффективном управлении средствами банка.
2.
По ликвидности выделяют:1) в российской практике:
> высоколиквидные активы — активы, находящиеся непо-средственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках, остатки средств на резервном счете в ЦБ);
ликвидные активы — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, счета-фактуры);
> низколиквидные активы ( долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов);
> безнадежные активы — не могут быть реализованы;
2) в зарубежной практ ике:
> первичные резервы могут быть использованы для погашения обязательств банка (кассовая наличность, средства на корреспондентском и резервном счетах);
> вторичные резервы, которые можно обратить в наличность с минимальными потерями при реализации (ссуды, прочие инвестиции).
3.
По степени риска выделяют следующие группы активов:1) активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, краткосрочные государственные ценные бумаги);
2) активы с 10%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в иностранных банках);
3) активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти);
4) активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком);
5) активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).
Наиболее распространенными видами активных операций банков являются:
1) ссудные (размещение денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности);
2) инвестиционные (прямые и портфельные вложения в ценные бумаги или паи);
3) депозитные;
4) прочие, в том числе вексельные и факторинговые (специфические формы кредитования)
Первой группой активных операций являются ссудные операции. Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что с их помощью банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя тем самым процессы производства, обращения и потребления.
Назначение ссуд — удовлетворение индивидуальных потребно — стей заемщиков.
Заемщиками могут быть как физические, так и юридические лица, имеющие различную кредитоспособность. Продолжительность пользования ссудой может различаться.
Указанные различия (статус и кредитоспособность заемщиков, а также различия в сроках запрашиваемых кредитов) не должны отражаться на ликвидности банка, то есть не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и пога-шения ссуд, формы контроля над возвратностью.
Сфера ссудных операций распространяется на банки, то есть заемщиком одного банка может быть другой банк.
В этом случае назначением ссуд является поддержание ликвидности другого банка.Второй группой активных операций являются инвестиционные операции, совершая которые банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной предпринимательской деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является
вложение средств в здания, оборудование и оплату аренды за счет собственного капитала банка. Назначение таких операций состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Такие инвестиции не приносят банку дохода.
Третьей группой активных операций являются депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
Объектами этих операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время аккумулируются на его счетах.
Активные депозитные операции заключаются в размещении банками привлеченных денежных средств в депозиты других кредитных учреждений.
По своему экономическому содержанию принято выделять три группы депозитных операций:
1) срочные депозиты с их разновидностью — депозитными сертификатами — различаются по срокам (до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и свыше 12 месяцев);
2) депозиты до востребования — различаются в зависимости от счетов, на которых находятся (депозиты на расчетных, текущих, бюджетных, специальных, корреспондентских счетах);
3) сберегательные вклады населения.
Наиболее ликвидными являются депозиты до востребования.
Сберегательные вклады носят, как правило, долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений, однако находятся под влиянием политических, экономических и психологических факторов, в связи с чем возможна угроза быстрого оттока средств с этих вкладов и быстрой потери ликвидности банка.
Назначение активных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет), а также в других коммерческих банках.
К этой же группе активов относятся:
1) остаток кассовой наличности, находящийся в самом банке и обеспечивающий платежи в наличной денежной форме:
2) вложения в высоколиквидные ценные бумаги, прежде всего краткосрочные государственные облигации.
Назначение данной группы активов: обеспечение текущей лик-видности банка.
Поэтому они характеризуются как первоклассные ликвидные активы. Часть этих активов — средства в ЦБ и наличные средства — не приносят дохода. Вложения в коммерческие банки — доходные.Прочие активные операции — разнообразны по форме и по со-держанию.
К их числу относят: операции с иностранной валютой; с драго-ценными металлами; трастовые, агентские и пр. операции.
Еще по теме Экономическое содержание и структура активных операций коммерческих банков:
- Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков. Экономическое содержание и структура пассивных операций коммерческих банков
- Активные операции коммерческого банка. Понятие активных операций и их содержание
- Экономическое содержание и классификация активных операций банка
- Активные операции коммерческих банков
- Активные операции коммерческих банков
- Активные операции коммерческих банков
- Активные операции коммерческих банков
- Активные операции коммерческих банков.
- Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования
- Операции коммерческих банков по формированию ресурсов. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков
- Понятие активных операций коммерческого банка. Структура актива баланса банка.
- Промежуточные операции коммерческих банков. Операции с валютой и валютными ценностями
- Неосновные операции коммерческих банков
- Операции коммерческих банков
- Операции коммерческих банков
- Трастовые операции коммерческих банков
- Классификация операций коммерческих банков на фондовом рынке