Экономическое содержание и структура активных операций коммерческих банков

1) получения необходимого дохода;

2) обеспечения своей ликвидности.

Сочетание этих двух целей совершения активных банковских операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.

Экономическое содержание активных операций проявляется по-разному:

1) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка (сделки с иностранной валютой и драгоценными металлами);

2) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление (трастовые операции);

3) совершая расчетные операции по поручению своих клиентов, банк является посредником между предприятиями, осуществляющими расчеты.

Классификация банковских активов

1.

1) активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвести-ционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);

2) активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на беспроцентных счетах в центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).

Высокая доля активов, приносящих доход, свидетельствует об эффективном управлении средствами банка.

2.

1) в российской практике:

> высоколиквидные активы — активы, находящиеся непо-средственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках, остатки средств на резервном счете в ЦБ);

ликвидные активы — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, счета-фактуры);

> низколиквидные активы ( долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов);

> безнадежные активы — не могут быть реализованы;

2) в зарубежной практ ике:

> первичные резервы могут быть использованы для погашения обязательств банка (кассовая наличность, средства на корреспондентском и резервном счетах);

> вторичные резервы, которые можно обратить в наличность с минимальными потерями при реализации (ссуды, прочие инвестиции).

3.

1) активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, краткосрочные государственные ценные бумаги);

2) активы с 10%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в иностранных банках);

3) активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти);

4) активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком);

5) активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).

Наиболее распространенными видами активных операций банков являются:

1) ссудные (размещение денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности);

2) инвестиционные (прямые и портфельные вложения в ценные бумаги или паи);

3) депозитные;

4) прочие, в том числе вексельные и факторинговые (специфические формы кредитования)

Первой группой активных операций являются ссудные операции. Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что с их помощью банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя тем самым процессы производства, обращения и потребления.

Назначение ссуд — удовлетворение индивидуальных потребно — стей заемщиков.

Заемщиками могут быть как физические, так и юридические лица, имеющие различную кредитоспособность. Продолжительность пользования ссудой может различаться.

Указанные различия (статус и кредитоспособность заемщиков, а также различия в сроках запрашиваемых кредитов) не должны отражаться на ликвидности банка, то есть не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и пога-шения ссуд, формы контроля над возвратностью.

Сфера ссудных операций распространяется на банки, то есть заемщиком одного банка может быть другой банк.

Второй группой активных операций являются инвестиционные операции, совершая которые банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной предпринимательской деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является

вложение средств в здания, оборудование и оплату аренды за счет собственного капитала банка. Назначение таких операций состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Такие инвестиции не приносят банку дохода.

Третьей группой активных операций являются депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

Объектами этих операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время аккумулируются на его счетах.

Активные депозитные операции заключаются в размещении банками привлеченных денежных средств в депозиты других кредитных учреждений.

По своему экономическому содержанию принято выделять три группы депозитных операций:

1) срочные депозиты с их разновидностью — депозитными сертификатами — различаются по срокам (до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и свыше 12 месяцев);

2) депозиты до востребования — различаются в зависимости от счетов, на которых находятся (депозиты на расчетных, текущих, бюджетных, специальных, корреспондентских счетах);

3) сберегательные вклады населения.

Наиболее ликвидными являются депозиты до востребования.

Сберегательные вклады носят, как правило, долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений, однако находятся под влиянием политических, экономических и психологических факторов, в связи с чем возможна угроза быстрого оттока средств с этих вкладов и быстрой потери ликвидности банка.

Назначение активных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет), а также в других коммерческих банках.

К этой же группе активов относятся:

1) остаток кассовой наличности, находящийся в самом банке и обеспечивающий платежи в наличной денежной форме:

2) вложения в высоколиквидные ценные бумаги, прежде всего краткосрочные государственные облигации.

Назначение данной группы активов: обеспечение текущей лик-видности банка.

Прочие активные операции — разнообразны по форме и по со-держанию.

К их числу относят: операции с иностранной валютой; с драго-ценными металлами; трастовые, агентские и пр. операции.