<<
>>

Депозитные операции коммерческих банков

Специфика банка как кредитного учреждения состоит в том, что большую часть своих ресурсов он формирует за счет привлечения средств физических и юридических лиц.

Возможности банка по привлечению ресурсов на условиях срочности, платности, возвратности ограничены объемом кредитных ресурсов банка и регламентируются центральными банками (особенно в части привлечения средств населения).

Средства, привлекаемые банками, разнообразны по составу:

1) средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты);

2) средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций);

3) средства, заимствованные у других кредитных учреждений.

Депозит (от лат.

ёеро8Шит— вещь, отданная на хранение) — это

экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Депозиты являются менее ликвидными активами, чем наличные деньги, но имеют перед ними преимущество, так как приносят проценты.

По сравнению с другими способами размещения капитала депозиты имеют определенный недостаток, так как приносят сравнительно небольшие проценты. Пониженный процент дает банку возможность получить прибыль за счет размещения привлеченных средств под более высокий процент.

Средством расширения ресурсной базы банка является размещение средств клиентов на счетах до востребования.

Банки используют остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, несмотря на то что клиенты могут востребовать их в любой момент. Однако массовое изъятие вкладов из банковской системы — редкое явление, связанное, как правило, с банковскими кризисами.

Таким образом, в банке всегда есть незадействованная часть денежных средств, которая увеличивает ликвидность банка и используется в качестве кредитных ресурсов.

Принципы классификации депозитных счетов:

1) по источникам вкладов:

2) по целевому назначению вкладов;

3) по уровню доходности:

4) по категориям вкладчиков:

5) по срокам размещения денежных средств.

Наиболее существенными являются четвертая и пятая классификации.

По категориям вкладчиков выделяют:

1) счета физических лиц;

2) счета юридических лиц.

По срокам размещения денежных средств выделяют депозиты:

1) до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

2) срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

3) условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Под депозитами до востребования понимаются средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

К депозитным счетам относятся средства:

1) на текущих счетах;

2) на расчетных счетах;

3) на прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Депозиты до востребования используются для текущих расчетов.

Клиенты открывают депозитные счета для осуществления расчетов и совершения платежей.

Движение денежных средств по вышеперечисленным счетам оформляется чеками, переводами и другими расчетными документами.

Для банков наиболее выгодными являются текущие счета, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, так как движение денежных средств по ним заранее известно банкам.

К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, которые открываются на основании двусторонних договоров с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.

Виды корреспондентских счетов:

1) корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом «ностро»;

2) корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро».

Для совершения операций по корреспондентскому счету, сверх имеющихся на нем средств, могут быть использованы следующие кредитные операции:

1) кредит «овердрафт»;

2) переоформление превышения счета в конце рабочего дня в ссудную задолженность.

К депозитам до востребования, кроме отмеченных выше, относят также такие специфические счета, как контокоррент.

Под контокоррентом понимается:

1) единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом;

2) активно-пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов.

На контокорренте отражаются:

1) ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента;

2) средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и т.д.

Депозиты до востребования занимают значительный удельный вес в структуре привлеченных средств, так как они являются дешевым источником банковских ресурсов.

Под срочными депозитами понимаются депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. При этом различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением клиентом.

Собственно срочные вклады означают передачу клиентом своих денежных средств в полное распоряжение банка на срок, по истечении которого вклад может быть изъят.

Они оформляются договором между клиентом и банком.

Доход клиента по этому вкладу зависит от срока, суммы депозита, выполнения условий договора вкладчиком.

При досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью.

В международной банковской практике промежуточное поло

жение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты (вклады). Они служат для накопления или вложения денежных сбережений. Отличительной особенностью сберегательного депозита (вклада) является то, что ею владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего это сберегательная книжка. При этом денежные сум мы. помешенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным депозитам (вкладам).

Таким образом, к сберегательным депозитам (вкладам) относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений.

<< | >>
Источник: С.В. Галицкая. Деньги. Кредит. Финансы. 2008

Еще по теме Депозитные операции коммерческих банков:

  1. Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования
  2. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков
  3. «Асимметрия» кредитных и депозитных операций банков
  4. Промежуточные операции коммерческих банков. Операции с валютой и валютными ценностями
  5. Операции коммерческих банков
  6. Основные операции коммерческих банков
  7. Неосновные операции коммерческих банков
  8. Трастовые операции коммерческих банков
  9. Пассивные операции коммерческого банка. Общая характеристика пассивных операций банков
  10. Операции коммерческих банков
  11. Залоговые операции коммерческих банков
  12. Классификация операций коммерческих банков на фондовом рынке
  13. Лизинговые операции коммерческих банков
  14. Виды операций коммерческих банков на рынке ценных бумаг