<<
>>

Преступления против финансовой системы

А. Преступления против финансовых учреждений (бан-ковское мошенничество)

Банковское мошенничество неизменно наносит ущерб финансовым учреждениям. В последнем обзоре, проведенном Американской ассоциацией банков (ААБ), крупнейшим объединением банков в США, отмечено, что две острейшие проблемы банковского мошенничества — это компьютерное изготовление фальшивых ценных бумаг и мошенничество с использованием электронных средств доступа (кредитных карточек).

Под компьютерным изготовлением имеется в виду изготовление фальшивых чеков, облигаций и ценных бумаг.

Эти финансовые до-кументы подделываются, после чего используются как залоговые га-рантии при получении займа или же реализуются. Особенно уязвимы при этом чеки корпораций, поскольку расчеты по счетам корпораций не проводятся ежедневно. Потенциальный преступник обычно открывает фиктивный банковский счет на подставное имя, внося минимальный обязательный вклад. Затем на этот фиктивный счет делаются вклады с использованием поддельных чеков, которые инкассируются до того, как компания успевает обнаружить, что речь идет о поддельных финансовых документах.

Такие поддельные финансовые документы довольно легко изготовить.

С появлением новой технологии, например лазерных принтеров, компьютерного сканирования и т. д., стало возможным изготовлять поддельные финансовые документы, которые почти невозможно отличить от настоящих. Использование новой техники позволяет пре-ступникам повысить качество таких фальшивых документов. Исполь-зование счетов к оплате, счетов к получению и прочих банковских инструментов придает фальшивым документам большую правдопо-добность.

Российские организованные преступные группы проявляют большую активность в различных видах банковского мошенничества. Преступная деятельность этого типа выявлена в недавнем расследовании в Нью-Йорке, связанном с действиями российской группировки, использовавшей компьютеры и лазерные принтеры для подделки корпоративных чеков оплаты труда и персональных чеков, с помощью которых снимались деньги со многих счетов.

Все эти чеки были краденые или фальшивые и депонировались на фиктивные счета. Выручка от инкассации этих чеков снималась до того, как банк успевал обнаружить подлог. Из Нью-Йорка члены этой российской группировки ездили в Майами, где была налажена инкассация фальшивых чеков. По этому делу было арестовано семь человек, однако федерально застрахованные финансовые учреждения к тому времени понесли существенные убытки.

Другая область банковского мошенничества — это изготовление фальшивых оборотных документов. Речь идет не о подделке су-ществующих оборотных документов, а об изготовлении совершенно фиктивных бумаг, используемых в качестве залога при получении ссуд или для расчетов по операциям международной торговли. Известно, что некоторые из таких бумаг когда-то действительно являлись оборотными документами, но с тех пор изъяты из обращения.

В настоящее время проводится расследование нескольких дел, связанных с германскими золотыми облигациями военного займа. Эти финансовые документы были законным образом выпущены в обращение в 20—30-х годах. После второй мировой войны, в соответствии с условиями перемирия, эти облигации были изъяты из обращения. Эти потерявшие стоимость бумаги теперь предлагаются в виде гарантий для получения займов или реализуются со значительной скидкой как в США, так и в ряде европейских стран. Органы правопорядка в Лондоне сообщили сотрудникам отдела финансовых преступлений США, что одна из английских корпораций недавно потеряла на германских золотых облигациях военного займа миллионы долларов. Этот пример свидетельствует о том, что случаи банковского мошенничества не имеют географических границ, а данный тип мошенничества грозит любому финансовому учреждению или корпорации — как местным, так и иностранным.

Американская служба недавно оказала содействие в аресте НьюСкотленд-ярдом трех человек, обвиняемых в мошенничестве и обмане. Обвиняемые участвовали в многочисленных махинациях в Италии, Люксембурге, Ирландии и США, выбирая потенциальных частных вкладчиков и учреждения с целью получения займов под несуществующие казначейские облигации США. Для реализации своего плана преступники предъявляли своим потенциальным жертвам портфели финансовых документов, содержащие генеральные доверенности и бланки Бюро государственного долга США.

Один обвиняемый, чтобы представить потенциальным вкладчикам дополнительные путаные доказательства того, что в его распоряжении находятся казначейские облигации США на сумму 10 млн дол., побывал в посольствах США в Ирландии и Люксембурге, где нотариально заверил бланки Бюро государственного долга США, создав таким образом видимость того, что эти финансовые документы были заверены правительством США. Благодаря сотрудничеству и немедленному вмешательству правоохранительных органов разных стран, убытки от этих махинаций не превысили 25 тыс. фунтов стерлингов.

Это лишь несколько примеров, свидетельствующих о том, что дела по банковскому мошенничеству не могут быть отнесены к какой-либо специальной категории или привязаны к конкретному месту. Эти ма-хинации не знают никаких административных и государственных границ и представляют собой большую опасность для сохранности и неприкосновенности государственных финансов любой страны.

Б. Мошенничество с использованием электронных средств доступа (кредитных карточек)

Впервые случаи мошенничества с использованием электронных средств доступа стали известны после принятия конгрессом акта о комплексных мерах борьбы с преступлениями от 1984 г., который часто называют “Актом о мошенничестве с использованием электронных средств доступа". По приблизительным оценкам, такой вид преступлений ежегодно наносит федерально застрахованным финансовым учреждениям от 2 до 3 млрд дол. убытка.

Мошенничество с использованием электронных средств доступа подразделяется на 6 видов:

1. Изготовление фальшивых кредитных карточек.

2. Видоизменение (подделка) карточек.

3. Утерянные и украденные карточки.

4. Обман при заполнении бланков на получение карточки.

5. Махинации с телемаркетингом.

6. Белые карточки.

Российские преступные группы участвуют во всех видах мошен-ничества с использованием электронных средств доступа.

Отмечается существенный рост деятельности по изготовлению фальшивых кредитных карточек.

Существует несколько причин этого роста. Во-первых, это появление на сцене российских преступных группировок, входящих ныне в число ведущих групп, совершающих финансовые преступления и располагающих технологией по производству фальшивых кредитных карточек в мировом масштабе. Яркий пример этому — недавнее расследование в НьюЙорке, где некий гражданин России, используя поддельные кредитные карточки, смог обмануть банки приблизительно на 50 тыс. дол. в течение двух недель. Обвиняемый ездил по всей северо-восточной части США, покупая дорогие вещи на фальшивые кредитные карточки, после чего сбывал все это скупщикам краденого. Это дело служит простейшим примером того, с какой легкостью могут быть накоплены в относительно короткий срок значительные денежные суммы.

Другая причина роста деятельности по изготовлению фальшивых кредитных карточек связана с доступностью новой технологии и по-явлением “преступника-технаря". Увеличилось количество хорошо подготовленных, высокообразованных и технически-ориентированных преступников.

Российские группы — не единственные преступные организации, занимающиеся мошенничеством с кредитными карточками. Запад-ноафриканские организованные преступные группы, главным образом из Нигерии, также активно вовлечены в этот вид мошенничества по всей Европе и в США.

В. Отмывание денег

Отмывание денег является простым сокрытием источника личного дохода, который таким образом приобретает видимость законного. Отмывание денег всегда связано с другими существенными пра-вонарушениями, как-то: банковское мошенничество, мошенничество с использованием кредитных и дебетных карточек, растрата и почти все нарушения, относящиеся к финансовым преступлениям.

<< | >>
Источник: Л. Л. Осипчук. Организация исполнения государственного бюджета (экономико-правовой аспект). 1999

Еще по теме Преступления против финансовой системы:

  1. Финансовые преступления
  2. Мошенничества против государственных финансовых программ
  3. Структура финансовой системы. Европейская система интегрированных экономических счетов
  4. Финансовая деятельность государства. Финансовая система РФ
  5. Взаимосвязь денежной и кредитной систем с финансовой системой
  6. Страхование в системе финансовых отношений общества. Страхование как финансовая услуга
  7. Денежно-кредитная система и ее взаимосвязь с финансовой системой
  8. Финансовая система
  9. Понятие и структура финансовой системы
  10. Краткий обзор экономики США. Финансовое похмелье против американского упоения
  11. Финансовая система РФ
  12. Финансовая торговая система