<<
>>

Финансовые преступления

Методы расследования места преступления

Финансовые преступления могут совершаться с использованием различных методов печатания, таких как офсетная печать, термография, глубокая печать и т.

д., либо с помощью компьютеров или путем соединения и тех, и других методов.

На месте преступления следователь должен проверить компьютеры, сканеры, печатные устройства (например, фотокопировальное устройство, краткоструйные принтеры, лазерные принтеры или тер-мальные краткоструйные принтеры) и прессы (например, офсетной печати, гравирования и т. д.).

Обычно следователь может обнаружить зашифрованные изобра-жения или текст на хард или флоппи драйве. В дополнение к этому стертые или потерянные данные могут быть восстановлены работни-ками, хорошо знающими компьютерную систему.

Если сканирующие устройства обнаружены, очень важно определить, получены ли дефекты от сканера. Это можно сделать, проверив изображения, полученные с помощью сканера, и сравнив отдельные точки, линии или пятна со стеклянной пластиной.

Чернила, тонер и бумага для принтера, для компьютера или копи-ровального устройства должны быть изъяты для последующего ла-бораторного анализа.

Образцы сухого тонера или жидких чернил переносятся на небольшую пластинку чистого стекла и направляются в лабораторию для анализа. Образцы бумаги следует индивидуально промаркировать и передать в стеклянных манжетах в лабораторию. Это важно как для сохранения целостности, так и во избежание загрязнения образцов. Следователь должен также учитывать способ изготовления бумаги, чернил и материалов для прессования, которые могли быть уничтожены.

Офсетная печать часто используется для изготовления финансовых документов с целью применения их для преступных действий. Устройства для фотографирования, негативы и печатные платы могут быть изъяты для лабораторного анализа и сравнения с подозрительными документами.

Образцы оригиналов также должны быть изъяты и переданы в лабораторию для анализа.

Документальные доказательства в расследовании финансовых преступлений

Судебные эксперты по документам, участвующим в расследовании финансовых преступлений, должны овладеть опытом в области сравнения почерка (прописными буквами или печатными), проверки пишущей машинки, чернил и тонера, анализа бумаги и волокна, отпечатков, воспроизведения исправленного или стертого материала по методам печатания, анализа пластика и голограмм. Эти анализы могут быть сложными.

Сами эксперты по документам обычно владеют опытом в специализированных областях, а полная проверка и анализ документа может потребовать привлечения нескольких специалистов.

В обязанности эксперта по документам входит определение под-линности документов, последовательности подготовки и следов ис-правлений и подделок.

Обычно эти дела связаны с банковскими документами и контрактами, кредитными карточками, квитанциями о покупке на кредитную карточку, заявлениями на получение кредитных карточек, а также документами, удостоверяющими личность, например, паспорта, свидетельства о рождении, водительские права.

Эксперт по документам должен всегда знать и изучать новейшие методы и инструменты изготовления документов и определения под-деланных или фальшивых документов. Эти инструменты могут быть использованы для обеспечения следственной информации и дачи эффективных показаний в зале суда.

Методы судебной экспертизы

Судебный эксперт должен определить метод(ы), которыми пользо-вались для изготовления подозрительных документов. Затем их нужно сравнить с методами, применявшимися для изготовления подобных настоящих документов. В связи с этим очень важно, чтобы эксперт, проводящий анализ, был на практике знаком с коммерческим печатным процессом, компьютерными принтерами, фотокопировальными устройствами и письмом.

В судебной экспертизе обычно проводятся физический анализ и химический анализ. Физический анализ включает неразрушающие анализы, например, микроскопический, реакцию на свет, определение веса, толщины и цвета. Химический анализ является разрушающим, при помощи его проверяется наличие и состав органических и неорганических веществ. Этот анализ используется для проверки чернил, пластика, тонера, волокон и бумаги.

Судебная экспертиза важна для определения класса фотокопиро-вального устройства (система — черно-белая, монохроматическая, трехили четырехцветная), офсетного пресса (одноили многоцветный) или письменных инструментов (шариковая авторучка, перьевая авторучка, маркировальный карандаш).

К обычному лабораторному оснащению или инструментам относятся микроскопы, ультрафиолетовые и инфракрасные светофильтры и освещения, тонкослойная хроматография, сканирующий, электронный микроскоп, рентгеновская флуоресцентная спектрофотометрия и база данных стандартов.

<< | >>
Источник: Л. Л. Осипчук. Организация исполнения государственного бюджета (экономико-правовой аспект). 1999

Еще по теме Финансовые преступления:

  1. Преступления против финансовой системы
  2. Управление финансами, финансовая политика и финансовый контроль. Рекомендации для студентов
  3. Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики
  4. Совокупность преступлений
  5. Содержание процесса управления финансовыми рисками формирования и использования финансовых ресурсов предприятия
  6. Жертвы преступлений
  7. Формирование и раскрытие информации о финансовых активах международными стандартами финансовой отчетности
  8. Прибыль как конечный финансовый результат и основной источник формирования собственных финансовых ресурсов
  9. Преступления с использованием электронной аппаратуры
  10. Финансовая политика государства и финансовый механизм
  11. Содержание финансовой политики и финансового механизма.
  12. Роль предпочтений и ожиданий финансового менеджера, инвестора, эксперта в процессе принятия финансовых решений
  13. Финансовая деятельность государства. Финансовая система РФ