<<
>>

Глава первая, в которой мы строим свой первый бюджет

Осваиваем принципы построения личного бюджета. Убеждаемся в том, что вести бюджет интересно, а методы его построения нельзя назвать сложными — скорее очевидными

Слово «бюджет» имеет французское происхождение (budget).

Бюджет представляет собой совокупность планируемых доходов и расходов. Он может быть составлен для государства (государственный бюджет), предприятия (бюджет предприятия), семьи (семейный бюджет) или отдельного человека (личный бюджет).

В целях, декларированных данной книгой, мы рассмотрим личные и семейные бюджеты. Научимся их составлять и анализировать. Мы также затронем тему контроля бюджета и практические приемы, существенно облегчающие этот контроль. Мы обсудим важные экономические и социальные функции бюджета.

Итак, мы начинаем строить первый бюджет. Для этого нам необходимо оценить как будущие расходы, так и доходы.

Очевидно, для того, чтобы нам хватало на жизнь денег, наши доходы должны быть, по крайней мере, не меньше расходов. Это исходная предпосылка закладывается в обязательное условие составления бюджета:

Доходы = Расходы.

Вы можете задать резонный вопрос: а что же будет, если денег не хватит? Или наоборот, если мы заработаем больше, чем нам нужно для жизни? В этих случаях мы будем говорить о дефиците бюджета (денег не хватает) или профиците бюджета (денег излишек).

Когда средств не хватает, мы должны будем увеличить доходы (гл.

13) либо снизить расходы. При наличии

профицита перед нами встанет другая задача: как

использовать излишек денег эффективно. Об этом мы подробно поговорим в главах, посвященных инвестированию.

Второй важный момент при составлении бюджета — это временные рамки. В зависимости от стоящих перед нами целей мы можем составлять бюджет на самые различные сроки.

Например, если мы хотим примерно оценить свои возможные среднедневные траты на ближайший месяц, то нам достаточно составить бюджет на месяц.

А если вы хотите понять, какого уровня подарки вы сможете позволить приобрести для своих близких и где проведете следующий отпуск, то срок планирования бюджета окажется значительно длиннее.

Понятно также, что план доходов-расходов проще составить на короткий отрезок времени (на месяц, квартал), поскольку ситуация с вашими денежными поступлениями и общей экономической обстановкой более прогнозируема. Действительно, вам гораздо проще оценить свои доходы на будущий месяц, чем на 20 лет вперед. То же касается и экономической ситуации страны, в которой мы живем.

Кроме того, вы должны принимать во внимание тот факт, что со временем, как правило, деньги обесцениваются, снижается их покупательная способность. (Конечно, не так, как в начале 90-х гг.) Это явление, называемое инфляцией, оказывает существенное влияние на реальное состояние наших финансовых дел. И чем выше уровень инфляции, тем сильнее это влияние, оценить которое можно, спрогнозировав будущую стоимость сегодняшних денег. Если рубль обесценивается каждый год, например, на 10%, то через год покупательная способность 1000 руб. становится также на 10% меньше. То есть реально мы являемся обладателями уже только 900 руб. О том, как учитывать инфляцию при составлении бюджета, мы подробно поговорим в третьей главе.

Подведем итог вышесказанному:

1. Правильный бюджет представляет собой совокупность равных доходов и расходов.

2. Бюджет планируется на срок, который отвечает целям его составления.

3. При разработке бюджета надо принимать во внимание влияние внешних макроэкономических факторов.

Давайте двинемся дальше. Поговорим подробнее о структуре доходов и расходов. Доходы — это все источники поступления средств в обозначенном периоде. Сюда мы относим заработную плату, премиальные, гонорары, стипендии, гранты, проценты по банковским депозитам, облигациям и векселям, дивиденды, реализованный доход от ценных бумаг, положительные курсовые разницы при куплепродаже СКВ и все прочие поступления от основной деятельности и из других источников.

Деньги, оставшиеся неиспользованными в прошлом периоде, также могут рассматриваться как источник дохода в периоде планируемом.

Расходная часть бюджета определяется той частью денег, которую мы собираемся потратить непосредственно на себя (при составлении личного бюджета) или на себя и своих близких (при составлении семейного бюджета).

К расходам относятся коммунальные платежи, затраты на содержание жилья, питание, телефон, одежду, транспорт (общественный либо личный), обучение, занятия спортом, отдых, путешествия, развлечения, медицинское обслуживание и др. В качестве расходов мы учтем и средства, которые инвестируются в ценные бумаги, банковские депозиты, векселя и прочие финансовые инструменты. Примем для себя, что проценты и дивиденды с инвестированных средств являются бюджетными доходами. А вложения в эти инвестиционные инструменты — бюджетными расходами.

Здесь и далее мы применяем наиболее простой способ учета личных финансов — кассовый метод. Все приходы денежных средств — доход, все потраченные личные средства — расход.

Каждый человек уникален, поэтому в вашем бюджете могут оказаться расходы, которые будет проблематично отнести к какой-то группе из упомянутых. Как вы поступите в этом случае? Очень просто, введете новую статью.

Еще один важный момент: степень детализации.

Насколько детально нужно расписывать статьи затрат? Логичный ответ звучит так: в зависимости от целей

составления бюджета. Если в прошлом месяце ваша семья потратила на еду в три раза больше, чем обычно, то стоит расписать эту статью расхода более детально: питание дома,

ужины в ресторанах, школьные завтраки детей.

Пришло время перечислить все принципы, которые мы рассмотрели, и, руководствуясь ими, приняться за составление нашего первого личного бюджета. Пусть для определенности в выборе статей доходов и расходов это будет бюджет девушки, живущей самостоятельно и имеющей собственный доход среднего уровня. Ее зовут Алена. Она работает менеджером в телекоммуникационной компании, увлекается танцами (джаз).

В свободное время встречается с друзьями в кафе и дискотеках.

Итак, сформулируем общие условия, исходя из декларированных выше принципов составления бюджета:

1. Бюджет планируется на срок, который отвечает целям его составления. От текущего планирования, направленного на анализ регулярных расходов, до перспективного или плана развития для выработки стратегических решений. Для начала составим бюджет на ближайший месяц.

2. При составлении бюджета надо принимать во внимание внешнюю экономическую обстановку. Месяц — небольшой срок. Предполагаем, что существенно за это время экономическая ситуация не изменится.

3. Правильный бюджет представляет собой совокупность равных доходов и расходов. То есть, начиная составлять личный бюджет, мы перечислим все статьи доходов и расходов. Пусть в нашем случае доходом является постоянная заработная плата, составляющая 20 тыс. руб. в месяц. А также проценты с депозита — 0,75% (9% годовых) с суммы 100 тыс. руб.

4. Перечислим статьи расходов:

¦ питание (дома и вне дома);

¦ плата за квартиру;

¦ одежда;

¦ плата за мобильный телефон;

¦ оплата Интернета;

¦ плата за междугородные разговоры;

¦ подарки друзьям и близким;

¦ транспортные расходы;

¦ косметика и затраты на салон красоты;

¦ хобби и развлечения;

¦ хозяйственные товары.

5. Теперь расшифруем каждую статью. И если необходимо, детализируем дополнительно.

• Питание (дома и вне дома) сводится у Алены к покупке продуктов раз в неделю в супермаркете на 700-800 руб. То есть около 3500 руб. в месяц. Обеды на работе обеспечивает компания, в которой Алена работает. Еще три-четыре раза в месяц Алена заходит с подругами в кафетерий выпить чашку кофе и, как правило, берет еще десерт. В сумме это составляет в месяц рублей 600.

• Плата за квартиру составляет 3000 руб. в месяц. Алена снимает вместе с двумя подругами небольшую двухкомнатную квартиру. Коммунальные платежи производятся собственниками жилья и включены в стоимость аренды.

• Одежда занимает существенную долю бюджета девушки.

Она любит хорошо одеваться и покупать новые вещи. В этом плане Алену останавливает только юмор и понимание того, что все вещи не купишь. А чем больше купишь в этом сезоне, тем меньше останется места в шкафу для вещей из новой, еще более заманчивой коллекции. Поэтому Алена изначально решила, что каждый месяц тратит четверть своих заработков на одежду. Если вещь оказывается дороже этой суммы, то Алена компенсирует превышение в затратах на следующий месяц. И тогда уже в следующем месяце она ничего больше не покупает. Итак, на одежду Алена потратит 5000 руб.

• Плата за мобильный телефон для Алены составляет, как правило, оплату четырех карт по $5 каждая.

• За Интернет Алена платит, когда заходит в интернетклуб, обычно 2-3 раза в месяц, и проводит в клубе пару часов (4-6 часов в неделю по 50 руб. за час). То есть еще 200-300 руб. Внесем в таблицу максимальное значение.

• Плата за междугородные и международные разговоры в основном сводится к звонкам подругам в Москву и в Канаду. В месяц составляет около $10.

• Расходы на подарки друзьям и близким месяц на месяц не приходятся. В будущем месяце день рождения будет только у одной коллеги. Сослуживцы скидываются на подарок по 300 руб.

• Транспортные расходы частично компенсирует компания. А Алена дополнительно платит еще около 200 руб. в месяц.

• Косметика и затраты на салон красоты являются постоянной статьей расходов. Раз в месяц Алена ходит к парикмахеру и раз в неделю — на маникюр; 500 руб. стоит стрижка и по 200 руб. — сеансы маникюра. Кроме того, один фирменный предмет по уходу за лицом Алена покупает каждый месяц — помаду, или тушь, или чтонибудь еще (около 500 руб. в среднем). Духи ей традиционно дарят родители и старший брат, чаще всего по праздникам. Алена только заранее предупреждает, какие из них на этот раз ей хотелось бы получить в подарок. А на шампуни, гели для душа и средства личной гигиены уходит еще 300 руб. в месяц. Всего эта статья составляет 500 + 4,5 х 200 + 500 + 300 = 2300 руб.

• Хобби и развлечения — это большей частью походы на дискотеки и в кино.

Алена — красивая девушка, которая к тому же умеет себя хорошо подать. Поэтому, как правило, на развлекательные мероприятия ее приглашают молодые люди. Изредка девушка посещает дискотеки с подругами. Кроме того, у нее есть несколько клубных карт, обеспечивающих бесплатный проход. В месяц эта статья расхода, как правило, не превышает 700

руб.

• Хозяйственные товары занимают незначительную часть бюджета. Не более 100 руб. в месяц. Например, плата за стиральный порошок и проч.

• Практически расходы на этом заканчиваются. И, будучи девушкой разумной и предусмотрительной, Алена закладывает в свой бюджет еще две статьи: инвестиции и непредвиденные расходы. Такой подход к составлению бюджета обеспечивает ей отсутствие стресса, если случится что-то непредвиденное. Например, у коллеги на работе родится ребенок и срочно понадобится подарок. Или девушка решит сделать макияж в модном салоне. Да мало ли что еще! Даже тщательно ведущая бюджет девушка имеет право на капризы.

Непредвиденные расходы составляют у Алены 5% от затрат, исключая инвестиции. То есть 5% от суммы статей 110. То, что останется, Алена положит в банк на депозит, так как еще не решила, что сделать с накопленными деньгами. Начать обзаводиться собственным жильем или приобрести подержанный автомобиль. Пока она размышляет, что для нее в данный момент нужнее.

Отметим, что бюджет Алены сходится: расходы равны доходам. Это

характеризует ее как очень обстоятельную и предусмотрительную девушку, в том числе благодаря наличию статей на непредвиденные расходы и инвестиции. Вот так выглядит наш первый бюджет. Для него были выбраны достаточно простые начальные условия. Давайте рассмотрим другие примеры, постепенно, по мере необходимости, применяя все более продвинутые подходы к построению и анализу бюджетов.

Ключевые моменты первой главы

1. Методы построения бюджета не являются сложными, скорее очевидными.

2. Бюджет планируется на срок, который отвечает целям его составления.

3. При составлении бюджета надо принимать во внимание внешнюю экономическую обстановку. При небольших сроках планирования (месяц) изменениями внешних условий можно пренебречь.

4. Правильный бюджет представляет собой совокупность равных доходов и расходов.

5. Для составления бюджета необходимо перечислить статьи доходов и расходов.

<< | >>
Источник: Шевцова С. Г. 10 способов стать богаче. 2007

Еще по теме Глава первая, в которой мы строим свой первый бюджет:

  1. Глава шестая, которая выявляет проблемы, сопутствующие исполнению бюджета
  2. Глава седьмая, в которой бюджет придает уверенности шестилетней Сюзанне
  3. Глава десятая, в которой мы рассмотрим бюджет подростка, не нуждающегося больше в финансовом контроле со стороны взрослых
  4. Глава одиннадцатая, в которой Леонид прорабатывает литературу, исследуя смежные вопросы построения бюджета
  5. Глава третья, в которой посредством составления бюджета мы помогаем молодому дизайнеру купить мастерскую, заняв деньги в банке
  6. Глава тринадцатая и заключительная, в которой приводятся универсальные шаблоны для построения личных и семейных бюджетов, а также подводятся итоги и даются полезные напутствия
  7. Операції за платежами до бюджету, які розподіляються між державним та місцевим бюджетами
  8. Понятие бюджета, его экономическое значение, функции. Государственный бюджет
  9. Классификация источников внешнего финансирования дефицитов федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ
  10. Сбалансированность бюджета. Дефицита и профицит бюджета: методы и инструменты их урегулирования
  11. Доходы федерального бюджета региональных и местных бюджетов
  12. Роль Казначейства в исполнении бюджета страны и ее основные принципы казначейского исполнения бюджета
  13. Основные понятия исполнения бюджета. Принципы исполнения бюджета
  14. Контроль за исполнением бюджетов. Отчет об исполнении бюджетов
  15. Семейный бюджет
  16. Федеральный бюджет
  17. Рассмотрение и утверждение бюджетов