<<
>>

«Эффект тумбочки», или Неопознанные расходы

Откуда пыль берется и куда деньги деваются??? Давшему правильный ответ поставят памятник при жизни… Наверняка вы не смогли все свои расходы разнести по статьям, обозначенным в таблице, приведенной в начале этой главы.
Этакая «черная дыра» в расходах возникает у всех. Кто-то называет ее «карманные расходы», кто-то – «прочие расходы», а кто-то просто – «ерунда». И неважно, какой у вас доход, – «дыра» все равно будет, по крайней мере поначалу. Эти неопознанные траты можно свести к минимуму только с помощью целенаправленного управления своими денежными потоками или тотального учета. Опять же оцените в процентном отношении, как велика доля таких расходов в общей сумме всех расходов. Если менее 5 % – стоит ли их минимизировать? Если же доля велика – вспомните о приоритетных целях из «списка счастья». За них побороться точно стоит. В данной ситуации можно предложить один из двух способов.

1. Вы просто ограничиваете себя в тратах. Выделяете на месяц ровно столько денег, сколько необходимо на все реальные, по вашему мнению, расходы, а лучше – основываясь на данных вашего учета.

Остальное прячете от себя, например, кладете их на счет в банке, с которого некомфортно и/или затратно снимать деньги (банк расположен далеко, нет карты, депозит без возможности частичного изъятия и т. п.). Деньги раскладываете по конвертам на конкретные расходы и стараетесь не делать лишних (незапланированных) трат. Можно также разбить сумму на количество недель и расходовать в неделю ровно столько, сколько вы определили. В конце месяца в случае наличия сэкономленной суммы вносить ее на счет в банке. Вы быстро поймете, куда уходят эти деньги, и решите, нужно ли вам это или стоит избавиться от подобных расходов. 2. Начинаете вести тотальный учет расходов. То есть фиксируете любую трату в блокноте (который предусмотрительно положите в кошелек вместе с карандашиком) или в мобильном телефоне (в специальную программку или на диктофон) либо берете все чеки в магазинах – как вам удобнее.
Затем заносите все эти данные в специальную программу по учету личных финансов или Excel и анализируете свои траты по итогам месяца.

Главное – при любом из вариантов по максимуму исключить «эффект тумбочки», то есть свободно лежащих, ни для чего не предназначенных денег. Именно они разлетаются непонятно куда с высокой скоростью. Ну и для успокоения собственной души просто имейте с собой всегда на непредвиденные случаи карту, на которой есть запас наличности, но в ограниченном количестве (подумайте, сколько вам нужно для собственного спокойствия?). «Интересен тот факт, что субъективно кажется: траты не изменились, а деньги при этом к концу месяца стали оставаться», – говорит дама, претворившая оба варианта в жизнь. А вы все знаете о налоговых вычетах?

Обычно налоги считают расходом, причем очень большим расходом. А вы знаете о доходной стороне этого вопроса – налоговых вычетах? А о том, что в России одни из самых низких ставок налогообложения в мире по доходу физических лиц? Просто сравните: • Россия: 13 % (основная ставка), 9 % (дивиденды), 35 % (доход по депозитам свыше ставки рефинансирования и др.); • США: от 10 до 38,6 % (прогрессивная шкала); • Германия: от 15 до 42 % (прогрессивная шкала); • Англия: от 10 до 40 % (прогрессивная шкала). Но вернемся к налоговым вычетам – ведь они позволяют оптимизировать налоговые расходы. Вы ими пользуетесь? Давайте посмотрим, что предлагает наше государство в этом плане. Налоговые вычеты в случае приобретения недвижимости

Итак, вычет, который интересует население больше всего, – имущественный при покупке недвижимости: комнаты, квартиры, жилого дома, земли. Это п. 2. ст. 220 НК РФ. Почему он настолько популярен? По нему самые большие возвраты в нашем не слишком щедром на налоговые льготы государстве. Манна небесная, как обычно, населению положена ограниченно, потому данный вычет предоставляется раз в жизни. Вдумайтесь – всего один лишь раз. Поэтому, если вы приобретаете недвижимость стоимостью менее 2 миллионов рублей, забудьте о вычете до лучших времен.

При приобретении недвижимости в общую долевую собственность вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их долями, из-за этого максимум, положенный по закону, также получить невозможно. Здесь спасет общая совместная собственность, где вычет можно передать одному из собственников. Как вы поняли из вышесказанного, максимальный размер суммы к вычету – 2 миллиона рублей. К вычету можно предъявить фактически произведенные расходы на покупку или на строительство недвижимости, но не более 2 миллионов рублей, а кроме того, проценты по займам и кредитам, направленным на указанное действо (приобретение или строительство недвижимости). Сумма процентов идет дополнительно к 2 миллионам рублей основной суммы к вычету. Чтобы получить право на вычет, нужно собрать все платежные документы, подтверждающие расходы и право собственности на недвижимость. В случае приобретения квартиры или комнаты в строящемся доме подойдет акт о передаче. Подать декларацию для получения вычета нужно в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания года. Кроме расходов у человека-налогоплательщика должны быть доходы. С этих доходов должен быть уплачен налог по ставке 13 % (рыдайте, все получатели дивидендов). Вот именно этот налог считается излишне уплаченным и возвращается налогоплательщику. То есть не 2 миллиона вернутся, а только 260 тысяч рублей, что тоже, по сути, немало. 2 миллиона – это вычет из налогооблагаемой базы (например, зарплаты, выдаваемой на руки, + налог на доходы). Рассмотрим на примере. Петров Иван Кузьмич приобрел квартиру за 5 миллионов рублей. Может, «однушку» на окраине Москвы, может, что поприличнее – в Новосибирске, например, – для нас не важно. При этом доходы Ивана Кузьмича – 100 тысяч рублей в месяц до налогообложения (то есть получает-то он 87 тысяч рублей на руки). За год налог на доходы Ивана Кузьмича, который он заплатил, составил 156 тысяч рублей. Именно столько он и получит после подачи декларации. Оставшаяся часть вычета 800 тысяч рублей перейдет на следующий год.
Тогда он сможет получить 104 тысячи рублей, при условии что зарплата его существенно не поменялась. Расчет: всего налогооблагаемая база Ивана Кузьмича за 1-й год 12 х 100 тыс. = 1200 тыс. руб. Весь вычет вернуть не получится, поэтому 1200–2000 = 800 тыс. руб. перейдут для вычета на следующий год. В 1-м году он получит вычет 1200 тыс. х 13 % = 156 тыс. руб. В следующем году налогооблагаемая база снова составит 1200 тыс. руб., но к вычету останется всего 800 тыс. руб. Значит, вернут не весь уплаченный им налог, а только налог, уплаченный с 800 тыс. руб., то есть 800 тыс. х 13 % = 104 тыс. руб. В данном случае Иван Кузьмич деньги на квартиру накопил – с чем его и поздравляем. Если бы он воспользовался ипотекой и взял кредит 3 млн руб. под 10 % на 10 лет, то за 1-й год Иван Кузьмич заплатил бы еще около 292 тыс. руб. процентов. Но, как мы помним из предыдущих расчетов, у него налоговой базы не хватило даже на вычет по квартире, значит, эта сумма перешла бы на следующий год. В следующем году сумма процентов составила бы ориентировочно 272 тыс. руб. Возврат за 2-й год составил бы 156 тыс. руб. (весь налог, который был им уплачен), а вот на следующий год перешло: 1200 тыс. (налогооблагаемая база) – 800 тыс. (вычет по квартире) – 292 тыс. (проценты за 1-й год) – 272 тыс. (проценты за 2-й год) = 164 тыс. руб. За 3-й год проценты составят 251 тыс. руб. Возврат налога (251 тыс. + 164 тыс.) х 13 % = 53,95 тыс. руб. В оставшиеся годы к вычету можно предъявить только проценты по ипотеке: В 4-й год проценты составят 228 тыс. руб., возврат – 29,64 тыс. руб. 5-й год проценты – 202 тыс. руб., возврат – 26,26 тыс. руб. И т. д. На этом с имущественным вычетом заканчиваем. Там остались мелочи и тонкости. Например, данный вычет можно получить у работодателя (принеся подтверждение из налоговой, что он вам положен). В подобном случае работодатель будет выплачивать зарплату, не обремененную налогом на доходы. Осторожно, риелтор-налогофоб!

Лучшие друзья девушек – это бриллианты, худшие враги искателя имущественного вычета – риелторы.

Они до сих пор ставят в договоры суммы в районе 900 тысяч рублей, спасая продавцов недвижимости от налогов, даже если эти налоги у них не возникают. А продавцы недвижимости освобождаются от уплаты налога при ее продаже, если недвижимость находилась в собственности более трех лет. Одних спасают – других топят, так и кочуют суммы в 900 тысяч рублей из договора в договор. Налоговые вычеты в социальной сфере

Следующие вычеты – социальные, они затрагивают такие стороны человеческой жизни, как обучение, лечение и пенсионные накопления (пп. 2–5 п. 1 ст. 219 НК РФ). В совокупности суммы расходов к данным вычетам не могут превышать 120 тысяч рублей, или 15,6 тысячи рублей возврата, то есть всего 120 тысяч рублей на все про все (обучение-лечение-пенсию), даже если вы потратили по 120 тысяч на каждое. Исключения: • дорогостоящее лечение, все расходы по которому можно предъявить к вычету. Список дорогостоящих видов лечения ограничен на текущий момент 27 пунктами; • обучение детей до 24 лет по очной форме. В этом случае налоговый вычет не может превышать 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Как говорится, раскатали губу – закатайте. В нашей стране бесплатное медицинское обслуживание, бесплатное образование и достойная пенсия. Поверили? В любом случае лучше получить возврат налога со 120 тысяч рублей затрат в качестве социального вычета, чем ничего. Разберемся в родственных и прочих перипетиях вычета. Обучение. Можно получить вычет на собственное обучение в размере понесенных расходов, но к вычету можно представить не более 120 тысяч рублей. У образовательного учреждения должна быть лицензия или другой документ, который подтверждает статус учебного заведения. На обучение детей, а также подопечных, сестер (братьев) вычет отдельный – см. исключение. Лечение. А вот лечить в рамках социального вычета можно себя, супругов, родителей и детей до 18 лет. Вычет предоставляется на услуги, медикаменты, а также на взносы по договорам добровольного страхования указанных лиц. Исключение, как уже писалось выше, – дорогостоящее лечение.

У медицинского учреждения и страховой компании должны быть соответствующие лицензии. Накопления на пенсию. • Во-первых, вычет положен на собственные дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии. • Во-вторых, налогоплательщик имеет право на получение вычета на взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с НПФами или программам добровольного пенсионного страхования. Вот их можно платить за себя, супругов, родителей и детей-инвалидов.

Итак, рассмотрим пример. В расходы Ивана Кузьмича в прошлом году попали: 60 тыс. руб. – оплата своего обучения; 60 тыс. руб. – обучение сына; 30 тыс. руб. – лечение родителей; 10 тыс. руб. – собственное лечение; 10 тыс. руб. – лечение супруги; 12 тыс. руб. – доп. взносы по программе софинансирования пенсии; 20 тыс. руб. – взносы по договору добровольного пенсионного страхования. Всего потратил – 202 тыс. руб. Какую сумму Иван Кузьмич может представить к налоговому вычету? Считаем: 120 тыс. руб. на собственные расходы (это максимальная сумма – помните?); плюс отдельно 50 тыс. руб. на обучение сына (это также максимум). Итого к возврату 13 % от 170 тыс. руб. – 22,1 тыс. руб. Но получить их Иван Кузьмич сможет, только если его зарплата за год будет превышать 170 тыс. руб. и он уплатил с нее налоги – именно такой доход необходим для полной компенсации возврата по налоговому вычету. Если доход меньше – значит, Иван Кузьмич получит не полную сумму 22,1 тыс. руб., а только часть, пропорциональную доходу. Возврат по социальным вычетам нельзя частично перенести на следующий год, в отличие от вычетов по недвижимости. Какие же расходы на сумму 120 тыс. руб. для Ивана Кузьмича лучше предъявить к вычету (благо выбор у него есть)? Я рекомендую в первую очередь те, по которым сохранились чеки (обучение, лечение), плюс дополнительные взносы по софинансированию пенсии – как раз получается чуть больше 120 тыс. руб. К налоговому вычету лучше не предъявлять взносы по договору пенсионного страхования, если есть такая возможность. Почему? Согласно п. 2. ст. 213.1 НК РФ в случае досрочного расторжения указанного договора пенсионного страхования с сумм взносов будет удержан налог, если налогоплательщик не представит справку из налоговой инспекции, что вычет на сумму взносов не получал. А если же он их получил? Значит, заберут обратно… Брать вычет на то, что могут удержать повторно, смысла нет, когда есть возможность получить другие вычеты, которые уже не отнимут. Если вы в целом поняли мою идею, но запутались в тонкостях законодательства – ничего страшного. Зайдите на любой фрилансерский сайт, посвященный налоговым вычетам, и воспользуйтесь услугами профессионала – налогового консультанта. Все равно экономия будет стоить того. Вот вкратце и все о наших налоговых вычетах. Рекомендую не пренебрегать ими.

<< | >>
Источник: Юлия Сахаровская. Куда уходят деньги. Как грамотно управлять семейным бюджетом. 2012

Еще по теме «Эффект тумбочки», или Неопознанные расходы:

  1. Доходы или кто положил деньги в тумбочку
  2. Г.Острикова. Семейный бюджет, или кто положил деньги в тумбочку?, 2005
  3. Расходы или как вырваться с беличьего колеса
  4. Расходы страховой организации. Виды расходов
  5. Бюджетная классификация как основа организации анализа исполнения сметы расходов, характеристика видов расходов
  6. Анализ спроса. Оценка затрат или анализ процентных и непроцентных расходов
  7. Капитальные расходы
  8. Расходы бюджетов
  9. Анализ расходов
  10. Государственные и муниципальные расходы, их значение.
  11. Эффективность расходов
  12. Расходы на личное потребление
  13. Потребительские расходы
  14. Расходы коммерческого банка