<<
>>

Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков

В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе:

1) финансовых коэффицнентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;

2) определения потребности в ликвидных средствах с уче-том анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Метод коэффицнентов предполагает установленне коли-чественных соотношений между статьями баланса.

В одних странах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки.

Накопленный банками опыт обусловил наиболее частое примененне определенных показателей.

При определении соотношения ликвидных активов и де-позитов используют два показателя:

1) [Первичные резервы (Касса + Корреспондентский счет

в центральном банке)]: Депозиты;

2) [Первичные + Вторичные резервы (государственные

ценные бумаги)]: Депозиты.

Через эти показатели устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению.

Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принят в размере не менее 5— 10%; уровень второго — не менее 15—25%. Второй показатель используется и в Японии (как обязательный для выполнения всеми банками), где его уровень не должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности используются показатели соотношения суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше они превышает 1, тем ликвидность банка ниже) и доли кредитов в общей сумме активов как отраженне диверенфицированности активов (этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65—70%).

Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется как отношенне ликвидных активов к общей сумме активов. В ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке

и в других банках.

Чем выше данный показатель, тем выше ликвидность и ииже доходность. Цель менеджмента в области управления ликвидностью — оптимальное соотношение ликвидности и доходности.

Особое вниманне уделяется анализу структуры привлеченных ресурсов, стабильности депозитной базы. С точки зрения стабильности депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучне». Основные (устойчивые) депозиты — депозиты, которые закрепились за банком и не покидают его. Чем их больше, тем выше ликвидность банка. Основные депозиты могут быть среди вкладов до востребования, срочных и сберегательных счетов и вкладов. Устойчивая часть депозитов выше среди вкладов до востребования. По срочным и сберегательным вкладам устанавливается более высокий процент, чем по вкладам до востребования. Плата по срочным и сберегательным депозитам различна в разных банках, они больше подвержены движению, что и определило их название — «летучне».

Показатель, характеризующий стабильность депозитов, рассчитывается как отношение суммы основных депозитов к обшей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общей сумме депозитов составляет не менее 75%.

Еще один показатель, отражающий стабильность депозит-ной базы, — отношение срочных и сберегательных депозитов к общей сумме депозитов. Срочные и сберегательные депозиты относятся к ресурсам банка, они более чувствительны к изменению процентной ставки. Повышение их доли увеличивает объем «летучих» депозитов и снижает ликвидность банка.

Возможность при необходимости по умеренной плате быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от центрального банка и устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка, а большая доля внешних заимствований свидетельствует о низкой ликвидности банка. Поэтому дополнительно анализируются:

1) частота заимствований;

2) условия заимствования (с залогом или без залога);

3) причины привлечения средств;

4) проценты по займам.

Во многих странах показатели ликвидности коммерческих банков рассчитываются на основе соотнои тения активных и пассивных статей баланса, сгруппированных по срокам. Во Франции такой срок — три месяца при значении показателя не ниже 60%, в Англии — один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%). В Германии коммерческие банки ежемесячно отчитываются перед Немецким федеральным банком о состоянии ликвид-ности баланса. Требуемый уровень коэффициентов в пределах 100% предполагает возможность частичного покрытия более долгосрочных вложений менее краткосрочными ресурсами. Наряду с методом коэффициентов в Японии, США и многих европейских странах получила развитие оценка ликвидности банков на основе потока денежной наличности.

Большое значение за рубежом придается ограничению кредитных рисков для обеспечения ликвидности банков.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков:

  1. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
  3. Зарубежный опыт оценка кредитного риска
  4. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков
  5. Активы коммерческих банков. Кредитные операции коммерческих банков. Операции межбанковского кредитования
  6. Оценка ликвидности ценных бумаг
  7. Управление ликвидностью коммерческого банка
  8. Анализ ликвидности коммерческого банка
  9. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
  10. Ликвидность коммерческого банка как финансовоэкономическая категория
  11. Понятне и факторы, определяющне ликвидность коммерческого банка
  12. Отечественный и зарубежный опыт кредитования по укрупненному объекту
  13. Ликвидность коммерческого банка