<<
>>

Виды валютных операции

Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные их виды.

Валютные операции совершаются по специальным валютным счетам.

Общими критериями классификации (независимо от вида валютного счета) являются:

¦ порядок открытия валютных счетов юридическим ли-цам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

¦ особенности начисления процентов по остаткам на сче-тах;

¦ возможность предоставления овердрафтов;

¦ частота предоставления выписок;

¦ особенность оформления архива счета;

¦ выполненне операций лишь по распоряжению клнентов;

¦ контроль за экспортно-импортными операциями.

По операциям по счетам резидентов Российской Федерации (кроме счетов уполномоченных банков и бирж), открытых за рубежом, предусмотрен ряд ограничений.

. открытне счетов только в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся чле-нами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмываннем денег (ФАТФ);

¦ уведомленне налоговых органов Российской Федерации об открытии счета;

¦ представленне налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами тер-ритории Российской Федерации;

¦ наличне регистрационного документа об открытии счета;

¦ резервированне резидентом 100% суммы валютной опе-рации (на срок не более 60 календарных дней до дня ее осуществления) при переводе валюты с одного счета на другой.

К запрещенным операциям физических лиц по валютным счетам в уполномоченных банках относятся:

¦ передача валютных ценностей в дар Российской Феде-рации, субъекту Российской Федерации и (или) муни-ципальному образованию;

¦ даренне валютных ценностей супругу н близким род-ственникам;

¦ завещанне валютных ценностей или их полученне по праву наследования;

¦ приобретенне и отчужденне в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

¦ перевод без открытия банковских счетов;

¦ покупка у уполномоченного банка или продажа налич-ной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, а также прнем для направления на инкассо в банки за пределами терри-тории Российской Федераций наличной иностранной валюты.

Уполномоченные банки могут совершать следующне операции неторгового характера:

¦ покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

¦ инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

¦ выпуск и обслуживанне пластиковых карт клнентов банка;

¦ покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков, оплата денежных аккредитивов и выставленне анало-гичных аккредитивов.

Физическне лица, резиденты и нерезиденты, имеют право единовременно вывозить из России наличную иностранную валюту в сумме 10 ООО дол.

США. При этом не требуется пред-ставленне в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в Россию либо приобретена в России. Валюта подлежит декларированию в сумме, превышающей 3000 дол. США. Вывозимая наличная иностранная валюта подлежит декларированию путем подачи письменной таможенной декларации в таможенный орган на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты.

Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентскне счета НОСТРО и ЛОРО. При совершении операций по этим счетам между банком-респондентом н банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность о порядке установления даты валютирования счета, правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей, об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтвержденне о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой и др.

Все конверсионные сделки делятся на наличные и срочные. Можно выделить следующне виды наличных сделок.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка — cash) — конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.

Под сделкой типа «today» понимается конверсионная опе-рация с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorrow» — операция с датой валютирова-ния на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа спот имеется в виду конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

К срочным сделкам относятся следующне.

Срочная (форвардная) сделка — это конверсионная опе-рация, дата валютирования по которой отстоит от даты заключе-ния сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (фьючерс, опцион, своп) не являются конвер-сионными.

Операция форвард — это контракт, заключаемый в настоящий момент по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу с совершеннем сделки в определенный день в будущем. Она подразделяется на сделки:

1) с аутрайтом — с условнем поставки валюты на опреде-ленную дату;

2) с опционом — с условнем нефиксированной даты по-ставки валюты.

Сделки своп — это валютные операции, сочетающне по-купку или продажу валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу форвард. Сделка своп имеет разновидности:

1) репорт — продажа иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее покупкой на условиях форвард;

2) дерепорт — покупка иностранной валюты на условиях спот с одновременной ее продажей на условиях форвард.

В настоящее время осуществляются покупка-продажа кон-трактов на условиях форвард, а также покупка-продажа фью-черсных контрактов.

Валютный арбитраж — проведенне операций по покупке иностранной валюты с одновременной ее продажей в целях получения прибыли От разницы именно валютных курсов.

Разновидность валютного арбитража — временной валют-ный арбитраж. Его суть состоит в изменении валютного курса во времени. Необходимое условне его проведения — свободная обратимость валют, а предпосылка — несовпаденне курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного валютного арбитража возросла.?

Конверсионный валютный арбитраж предполагает покупку валют самым дешевым образом с использованнем наиболее выгодного рынка и изменения курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

К операциям по международным расчетам относятся:

¦ расчеты по аккредитивам;

¦ инкассо;

¦ переводы;

¦ гарантийные операции;

¦ инкассация платежей (взысканне платежа);

¦ оформленне и проверка паспортов экспортных и импортных сделок;

¦ продажа валютной выручки;

¦ консультационные услуги (выбор наиболее эффективной формы расчетов, анализ условий внешнеторговых контрактов, обзор изменений валютного законодательства, сокращенне издержек при расчетах, сниженне ком-мерческих и валютных рисков и др.).

Гарантийные операции связаны с необходимостью обеспечения своевременности расчетов со стороны участвующих в них уполномоченных банков.

Оформленне и проверка паспортов сделок на ввозимые и вывозимые с таможенной территории Российской Федерации товары проводится на основании внешнеторговых контрактов в банке, паспортов сделок, если общая сумма контракта превышает в эквиваленте 5000 дол.

США.

Обязательная продажа части валютной выручки резидентов в настоящее время не осуществляется. Выручка продается по распоряжению резидента непосредственно уполномоченному банку либо через уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном рынке, Банку России.

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств включают в себя операции по привлечению депозитов физических и юридических лиц, межбанковских кредитов и депозитов, а также размещенне кредитов на межбанковском рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов.

Операции с ценными бумагами, номинированные в иностранной валюте, подразделяются следующим образом:

¦ операции по формированию акционерного капитала;

¦ операции по выпуску собственных облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;

¦ операции по покупке-продаже ценных бумаг за свой счет для перепродажи и с целью инвестирования;

¦ операции мены и займа;

¦ операции по покупке-продаже ценных бумаг по пору-чению клнента;

¦ срочные сделки РЕПО;

¦ доверительные операции;

¦ операции ДЕПО;

¦ консультированне клнентов.

Особенностью многих операций является необходимость определения положительной и отрицательной курсовой н кур-совой нереализованной разницы, которые связаны с измененнем цены котируемой ценной бумаги и валютного курса.

В качестве способов обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом могут быть использованы:

¦ безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщи-ка по аккредитиву;

¦ банковская гарантия банка за пределами территории Российской Федерации, выданная в пользу резидента;

¦ договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту; риска гражданской ответственности нерезидента; предпринимательского риска резидента, в том числе неполучения резидентом или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки ему товаров;

¦ вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный банком вне территории России.

Для предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, рези-дент должен представить следующне документы:

¦ заявленне о предварительной регистрации;

¦ копию документа, удостоверяющего личность;

¦ свидетельство о государственной регистрации физиче-ского лица в качестве индивидуального предпринимателя;

¦ документ о государственной регистрации юридического лица;

¦ справку о присвоении кодов форм федерального госу-дарственного статистического наблюдения.

Для предварительной регистрации ввоза> пересылки в Российской Федерации, вывоза, пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации или внутренних ценных бумаг в документарной форме резидент или нерезидент должен представить кроме перечисленных выше документов заявленне о предварительной регистрации, суммы ввозимых (или вывозимых), пересылаемых в Российскую Федерацию

или из Российской Федерадии валюты Российской Федерации или внутренних ценных бумаг.

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны обеспечить обязательную репатриацию (возвращенне) в Российскую Федерацию:

¦ иностранной валюты, причитающейся по договорам (контрактам) за переданные нерезидентам товары, вы-полненные для них работы, оказанные услуги, передан-ные информацию и результаты интеллектуальной дея-тельности;

¦ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Фе-дерации (неполученные на таможенной территории Рос-сийской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и ре-зультаты интеллектуальной деятельности.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Виды валютных операции:

  1. Понятие и виды валютных операций
  2. Понятие и виды валютных операций
  3. Понятие и виды валютный операций
  4. Основные виды валютных операций
  5. Промежуточные операции коммерческих банков. Операции с валютой и валютными ценностями
  6. Валютный рынок и валютные операции в России
  7. Валютные рынки и валютные операции
  8. Валютные отношения и валютные операции
  9. Валютные отношения и валютные операции
  10. Сущность валютных операций