<<
>>

Установление шкалы классности показателя на основе его значения

Установление шкалы классности показателей (коэффициентов) — второй этап присвоения кредитного рейтинга. Для этого нужно определить, какое значение показателя считается высоким, средним, низким.
Математическое обоснование шкалы классности коэффициентов состоит в определении значений средних показателей и анализа вариации. Вариация возникает в результате того, что индивидуальные значения показателя складываются под совокупным влиянием разнообразных факторов, которые поразному сочетаются в каждом отдельном случае. Средняя величина — это абстрактная, обобщающая характеристика признака изучаемой совокупности. Расчет средних показателей производится по формуле средней арифметической взвешенной:

Из данной формулы видно, что средняя зависит не только от значений признака, но и от состава совокупности, ее структуры. При помощи средней происходит сглаживание различий в величине признака, которые возникают по тем или иным причинам у отдельных единиц наблюдения.

В отечественной банковской практике используются трехбалльные шкалы классности для каждого показателя.

Средняя арифметическая взвешенная делит совокупность на две части: показатели выше и ниже среднего. Научно обоснованный переход от двухбалльной шкалы к трехбалльной становится возможным благодаря расчету показателей вариации. Анализ вариации позволяет оценить степень зависимости изменений в изучаемом признаке от определяющих ее факторов. Например, изучая силу и характер вариации в выделяемой совокупности, можно оценить, насколько однородной является данная совокупность в количественном, а иногда и качественном отношении, следовательно, насколько характерна исчисленная средняя величина. Степень близости данных отдельных единиц к средней измеряется рядом абсолютных, средних и относительных показателей. Основными обобщающими показателями вариации в статистике являются дисперсия и среднее квадратическое отклонение.

Дисперсия — это средняя арифметическая квадратов отклонений каждого значения признака от общей средней.

Среднее квадратическое отклонение — это обобщающая характеристика абсолютных размеров вариации признака в совокупности. Выражается оно в тех же единицах измерения, что и признак (в процентах, долях единицы и т.д.).

Среднее квадратическое отклонение служит мерилом надежности средней. Чем меньше среднее квадратическое отклонение, тем лучше средняя арифметическая отражает всю представляемую совокупность.

Среднеотраслевые фактические показатели могут быть с успехом использованы для установления шкалы классности. Ранее неоднократно отмечалось, что сравнение показателей между собой правомерно проводить только в пределах заемщиков одной отрасли, причем определить, высокое или низкое значение имеет тот или иной показатель, можно лишь сопоставив полученное значение со среднеотраслевой величиной. Например, по расчетам, средняя оборачиваемость активов в торговле составляет 78 дней, в промышленности — 192 дня. Для правильной интерпретации данного показателя необходимо знать отраслевую принадлежность предприятия, так как хорошее значение показателя для промышленности для торговли будет считаться плохим. Установить шкалу классности, отражающую реально сложившиеся уровни показателей, позволяет расчет среднеотраслевой дисперсии и среднего квадратического отклонения, которые характеризуют степень вариантности показателя.

Данная шкала может быть с успехом использована для оценки кредитоспособности снабженческосбытовых предприятий нефтяной отрасли России. Очевидно, что показатели промышленных предприятий не поддаются классификации по данной шкале. Это объясняется как различием в средних значениях показателей промышленности (и любой другой отрасли), так и неодинаковыми величинами среднего квадратического отклонения. Думается, можно сделать следующий вывод: руководствуясь целью проведения эффективного и достоверного анализа кредитоспособности, целесообразно рассчитывать разные шкалы классности в зависимости от вида деятельности заемщика.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин. Банковское дело: современная система кредитования.. 2005

Еще по теме Установление шкалы классности показателя на основе его значения:

  1. Показатели платежного баланса и методы классификации его статей
  2. Показатели эффективности использования оборотного капитала и пути ускорения его оборачиваемости
  3. Порядок установления, реализации и прекращения страховых правоотношений. Договор страхования и порядок его оформления
  4. Финансовое состояние сельскохозяйственных предприятий и показатели его оценки
  5. Понятие рынка ценных бумаг. Его значение
  6. Ход карьерного процесса и основы его регулирования.
  7. Сущность банка и экономическне основы его деятельности
  8. Понятие страхования, его теоретические основы и функции
  9. Межбанковский рынок кредитов и депозитов и основы его функционирования
  10. Сущность коммерческого банка и организационные основы его построения
  11. Понятие бюджета, его экономическое значение, функции. Государственный бюджет
  12. Установление цены при продаже акций
  13. Корреспондентские отношения с коммерческими банками: цели, технологии установления и развития
  14. Установление цены иа новые акции
  15. Установление тарифов страховых взносов на обязательное со-циальное страхование
  16. Установление обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке
  17. Викторина на знание количественных показателей курса
  18. Установление правил деятельности (банковской, бухгалтерской и статистической отчетности)
  19. История морского страхования и его хозяйственное значение. История морского страхования