Теория кредитного риска

Кредитный риск, возникающий в процессе реализации банком кредитных отношений, занимает центральное место в совокупности всех рисков, присущих банковской деятельности. Именно этот риск отражает специфику деятельности коммерческого банка и в наибольшей степени влияет на результаты указанной деятельности.?
Под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора.
Кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и риска неуплаты процентов по ссуде. В конечном итоге кредитный риск свидетельствует о возможности того, что в некоторый момент в будущем стоимость кредитной части банковского портфеля активов может уменьшиться в связи с невозвратом, неполным или не-своевременным возвратом кредитов, выданных банком.
На возникновение и величину кредитных рисков оказывают влияние самые разнообразные факторы, которые можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические.
Ведущий макроэкономический фактор, влияющий на возникновение у банков кредитных рисков, — общее состояние экономики, а также экономики региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики ДБ РФ. Важный микроэкономический фактор — уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящей от общей величины мо-билизованных банком ресурсов, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательного их резервирования в ЦБ РФ. К факторам, оказывающим прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита и процентов по нему, относятся: качество кредитной политики банка, 34
степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в селом, уровень риск-менеджмента н ценовая политика банка. При этом качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом выступают ключевыми факторами кредитного риска.
На степень и величину кредитного риска можно воздействовать с помощью приемов стратегии и тактики риск-менеджмента. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по определению и снижению величины риска, т.е. по его управлению. Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом:
1й этап — выявление, распознавание рисков;
2й этап — количественная оценка рисков;
3й этап — использование различных методов регулирования риска, т е. его уменьшения или предупреждения;
4й этап — мониторинг риска (контроль).
Распознавание (идентификация) риска — это выявление вероятности убытков банка, их причин, факторов и обстоятельств возникновения. Детальный анализ возможных причин возникновения потерь является залогом успеха в управлении риском. Идентификация кредитного риска осуществляется до выдачи банком кредита, т.е. в момент анализа бухгалтерской и другой отчетности заемщика, а также иной информации и документации, представленной им для оформления кредита и имеющейся непосредственно у самого банка (в его архиве, в подразделениях юридической службы и службы безопасности банка)'.
Идентификация кредитного риска и одновременно его оценка производятся банком на основании целого комплекса разработанной и утвержденной а соответствующем порядке внутренней нормативной документации. Снижение вероятности потерь от кредитной операции на данном этапе управления кредитным риском достигается посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита (рассмотрения кредитной заявки, технико-экономического обоснования кредита, определения кредитоспособности клиента, оценки обеспечения возвратности кредита, изучения кредитной истории, оценки перспектив развития бизнеса заемщика, его будущих денежных потоков, рентабельности производства и г.д.).
Для оценки кредитного риска (количественного измерения предполагаемых убытков) используются различные методы: статистический, аналитический, комбинированный и др.
’ Подробно об анализе документации заемщика и банка для принятия решения
о выдаче кредита — в главе 4.
Статистический метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при прошлых решениях, и составлением прогноза на будущее. Размер риска определяется в виде среднестатистического показателя как отношение суммы невозвращенных кредитов и невыполненных прочих обязательств клиентами к общему объему выданных кредитов. Общий объем потерь от кредитных операций оценивается как произведение совокупной суммы обязательств заемщиков перед банком и вероятности потерь при проведении кредитных операций с ориентацией на прошлое.
Аналитический метод оценок кредитного риска наиболее распространен. Он основан на анализе и исчислении различных коэффициентов и показателей, характеризующих прежде всего финансовое состояние заемщика, его возможность вернуть долг банку вместе с причитающимися процентами, а также на учете качества обслуживания им долга и других факторов риска, которые определены в Положении ЦБ РФ от 26.03.2004 N5 254-П «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Это позволяет все кредиты ш портфеля банка подразделить на пять групп кредитного риска, что дает возможность рассчитать величину возможных потерь в целом по всему кредитному портфелю банка, поскольку по каждой группе установлен свой коэффициент риска.
Комбинированный метод оценки кредитного риска заключается в сочетании аналитического метода оценки на основе расчета и анализа показателей кредитоспособности заемщика с экспертной оценкой отдельных факторов риска, не поддающихся количественному измерению, но оказывающих влияние на возможность и способность заемщика вернуть кредит.
Все методы управления кредитными рисками банков целесооб-разно разделить на внутренние, т.е. осуществляемые менеджерами банка, и внешние, за которые ответственны органы пруденциального надзора.
Внутренние методы управления кредитным риском воздействия на уровень кредитного риска, по сложности процедур их реализации на практике и т.д.
Основные методы управления кредитным риском в коммерческих банках — дифференциация заемщиков, вознаграждение за риск, диверсификация кредитных вложений, ограничение рисков, их хеджирование и деление. Содержание этих методов целесообразно рассмотреть в рамках их классификации в зависимости от степени воздействия на уровень кредитного риска. Такая классификация предусматривает четыре способа воздействия на кредитный риск, соответствующие определенным стадиям кредитного процесса:
¦ предотвращение (избежание) кредитного риска;
¦ сохранение кредитного риска;
¦ снижение степени кредитного риска;
¦ передача риска третьим лицам.
Так, на стадии знакомства с потенциальным заемщиком в процессе рассмотрения его документации, представленной в банк для получения кредита, кредитным работником банка может быть принято решение об отказе в кредитовании по различным причинам. В данном случае отказ от кредитной сделки преследует цель упредить (предотвратить) явный кредитный риск, сопровождающий эту сделку.
Сохранение кредитного риска у банка предполагает возмещение ему заемщиком потерь от реализации риска. Вознаграждение за риск может осуществляться в форме взимания банком повышенной процентной ставки за выдаваемый кредит или в виде получений права на участие в бизнесе заемщика. Это может быть право на детальную информацию об экономическом положении; контроль деятельности; участие в текущей деятельности через приобретение долей участия в уставном капитале заемщика; согласование принципиальных решений.
Таким образом, данный способ управления кредитным риском сводится к более тщательному контролю деятельности предприятия-заемщика.
В подавляющем большинстве случаев, осуществляя кредитные операции, банки стремятся минимизировать кредитный риск. Снижете степени кредитного риска заключается не в денежной компенсации возможных потерь банка от невозврата кредита (и процентов), а в проведении определенных организационных мероприятий и аналитических процедур (преимущественно на первоначальной и двух последующих?
стадиях кредитного процесса), направленных на выявление риска и его минимизацию.
К методам минимизации кредитного риска можно отнести дифференциацию заемщиков, диверсификацию кредитных вложений, ограничение рисков, деление рисков.
?
Последние два из перечисленных методов перевода кредитного риска (хеджирование и секьюритизация) представляют собой фи-нансовые новации, которые расширяют возможности современного рис к-менеджмента, но которые пока не используются в отечественной банковской практике из-за отсутствия законодательной и нормативной базы.
Как видно из вышеизложенного, банки располагают достаточно широким набором инструментов по регулированию и управлению кредитным риском.
Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом. Кредитный портфель — это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. Главное требование к формированию кредитного портфеля заключается в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.
Внешние методы управления кредитным риском
В России пруденциальное регулирование банковской деятельности осуществляется государством в лице ДБ РФ. Оно сводится к косвенному воздействию на кредитные риски банков посредством:
¦ установления обязательных нормативов кредитного риска, которые представляют собой единообразные нормы для всех коммерческих банков;
¦ контроля их выполнения.
В первую очередь к нормативам кредитного риска относится норматив достаточности собственных средств — Н1, равный отношению собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных с учетом риска. Минимальное значение по данному нормативу составляет 10-11%'.
Кроме того, рассчитываются:
¦ максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков — Н6;
¦ максимальный размер кредитов, банковских гарантий и по-ручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам), — Н9.1;
¦ совокупная величина риска по инсайдерам банка — Н 10.1;
¦ максимальный размер крупных кредитных рисков — Н7.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) определяется как отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), учтенным векселям, займам, кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканной банком по своим гарантиям, к величине собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение Нб установлено ЦБ РФ на уровне 25%. Норматив Н6 применяется в отношений заимствований акционеров, участников банка (как юридических, так и физических лиц) в случае, если вклад акционера (участника) в уставный капитал банка не превышает 5% его величины, а если он составляет 5% и более, то кредитный риск таких акционеров и участников регулируется нормативом Н9.1.
Соотношение совокупной величины всех крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка, установленное на уровне 800%, характеризует максимальный размер крупных кредитных рисков банка (Н7).
В отношении акционеров (участников), владеющих 5% и более вкладов (долей) в уставном капитале банка, и инсайдеров банка ЦБ РФ установил нормативы совокупной величины их кредитных рисков к капиталу банка: соответственно Н9.1 — если доля составляет не более 50% и Н10.1 — не более 3% собственного капитала банка.
Контроль соблюдения банками обязательных нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка. За несоблюдение банками критериальных значений обязательных нормативов ЦБ РФ применяет к ним меры экономического воздействия, вплоть да отзыва лицензии.
Особому контролю со стороны Банка России подвергается качество кредитного портфеля кредитной организации и уровень управления кредитными рисками. В основе управления кредитным риском лежит объективная оценка рискованности ссуд. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ. Основным документом, устанавливающим порядок классификации ссудной и приравненной к ней задолженности и создания резервов на возможные потери по ссудам, выступает Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 Л& 254~П.
Данное Положение предусматривает, что классификация ссудной и приравненной к ней задолженности и оценка кредитных рисков должны проводиться банками в процессе анализа качества своих активов, регулярно, т.е. на постоянной основе, в зависимости от следующих критериев:
¦ финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике;
¦ возможности заемщика погасить основную сумму долга с причитающимися в пользу банка по кредитному договору процентами, комиссионными и иными платежами, характеризующими качество обслуживания контрагентом — заемщиком долга.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с дей-ствием факторов кредитного риска ссуды квалифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска;
II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кре-дитный риск;
III категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск;
IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кред итный
риск;
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды).— отсутствует вероятность возврата ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II—V категориям качества, являются обесцененными.
В окончательном варианте по ссудам, отнесенным ко II—V категориям качества, резерв на возможные потери формируется с учетом обеспечения в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада)і но только в том случае, если оно может быть отнесено к одной из двух категорий качества, установленных ЦБ РФ в своем Положении о резерве на возможные потери по ссудам № 254-П. В частности, к обеспечению I категории качества относятся высоколиквидные денные бумаги, а также поручительства и гарантии особ о надежных юридических лиц (подробнее об этом — в п. 2.3 при рассмотрении принципа обеспеченности).
Использование созданного резерва на возможные потери по ссудам производится при списании основного долга с баланса в случае его нереальности ко взысканию. Оно осуществляется по решению совета директоров (наблюдательного совета) банка.
<< | >>
Источник: Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. 2009

Еще по теме Теория кредитного риска:

  1. Моделирование кредитного риска
  2. Виды кредитного риска и специфика управления ими
  3. Сущность кредитного риска и его факторы
  4. Понятие кредитного риска
  5. Требования Базельского комитета при расчете кредитного риска
  6. Зарубежный опыт оценка кредитного риска
  7. Организация ипотечного страхования кредитного риска
  8. Анализ зарубежного и отечественного опыта в ипотечном страховании кредитного риска
  9. Критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика в системе минимизации кредитного риска
  10. Реализация механизма ипотечного страхования кредитного риска
  11. Перспективы использования стандартизированного метода оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в России
  12. Пример практической реализации ипотечного страхования кредитного риска
  13. Организация актуарных расчетов и механизма андеррайтинга при ипотечном страховании кредитного риска
  14. Перспективы использования внутренней рейтинговой системы для оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в России
  15. Формирование условий эффективности ипотечного страхования кредитного риска на основе функции полезности
  16. Страхование кредитного риска при ипотечном жилищном кредитовании: цели, особенности, проблемы и направления развития