Субъекты кредитных отношений и объекты кредитования

Субъекты кредитных отношений в области банковского кредита — хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.
Кредиторы — лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор 20 и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству — владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, — выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок — населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают врали кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.
У коммерческих банков основным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. В настоящее время в банках действует следующая классификация хозяйствующих субъектов1:
1) коммерческие предприятия и организации;
2) некоммерческие предприятия и организации;
3) финансовые организации;
4) нерезиденты — юридические лица;
5) предприниматели (физические лица, занимающиеся предпри-нимательской деятельностью без образования юридического лица).
Причем субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различных организационно-правовых формах, дополнительно подразделяются банками в зависимости от их формы собственности натри подгруппы: находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) и в частной собственности (т.е. негосударственной).
Банки-заемщики — это отечественные банки и банки-нерези-денты.
Физические лица — заемщики — население, обращающееся за потребительскими ссудами, физические лица — нерезиденты. Государство как заемщик выступает в лице Минфина России, финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти.
Под объектом кредитования следует понимать цель кредита: она выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.
’ Исходя из действующего плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках.
Для устанозления между заемщиком и банком нормальных кредитцых отношений очень важное значение имеет то, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными.
Впоследствии это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.
Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются ком-мерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредш-а, за которым обращается заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике.
Населению кредит может предоставляться на неотложные нужды, приобретение товаров длительного пользования, жилья и на жилищное строительство, лечение и обучение. Кредитным организациям кредиты предоставляются в целях обеспечения текущей ликвидности, а также расширения ресурсной базы кредитования. В объеме всего межбанковского кредитования более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности.
В настоящее время активно выступают в качестве субъектов бан-ковского кредита органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют им кредиты:
¦ для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета (на срок окончания бюджетного периода);
¦ для покрытия бюджетного дефицита;
¦ под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целе-вых программ социально-экономического развития региона (республики).
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организа-циям реального сектора экономики, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капи-тала. Все объекты кредитования рыночного хозяйства можно разбить на три группы:
1) объекты по операциям производственного характера (на оплату товарно-материальных ценностей, услуг, имущества; на затраты по реализации готовой продукции; на затраты по реконструкции, расширению, техническому перевооружению,
обновлению основных фондов; на пополнение оборотных средств, завершение расчетов);
2) объекты по торгово-посредническим операциям (на закупку товаров, на приобретение ценных бумаг, валютных средств и т.д.);
3) объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т.п.).
Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребл остей э заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.
<< | >>
Источник: Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. 2009

Еще по теме Субъекты кредитных отношений и объекты кредитования:

  1. Краткосрочное кредитованне по укрупненному объекту в пределах кредитной линии
  2. Виды и объекты кредитования
  3. Отечественный и зарубежный опыт кредитования по укрупненному объекту
  4. Процесс кредитования экономических субъектов
  5. Особенности практики кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  6. Понятие лизинга, его объекты и субъекты
  7. Развитие кредитных отношений. Организация кредитной системы
  8. Границы кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  9. Субъекты и объекты системы управления рынком ценных бумаг в России
  10. Объекты и субъекты договора страхования. Риск в страховом правоотношении
  11. Понятие и классификация инвестиций. Объекты и субъекты инвестиционной деятельности в РФ
  12. Общая характеристика и преимущества кредитования в пределах кредитной линии
  13. Кредитная система и кредитование предприятий
  14. Участники и субъекты страховых отношений
  15. Субъекты и участники страховых отношений
  16. Контроль и надзор на рынке ценных бумаг. Субъекты, объекты, формы контроля и надзора
  17. Страхование кредитного риска при ипотечном жилищном кредитовании: цели, особенности, проблемы и направления развития