<<
>>

Специальные обобщенные показатели оценки решений по управлению экономической безопасности банка

Здесь и далее к специальным обобщенным показателям оценки решений по управлению экономической безопасности банка отнесены 6 показателей. Они являются аргументами интегрального показателя экономической безопасности при формализованном и качественном его представлении.

К ним относятся:

— среднемесячная рентабельность (К1);

— эволюционная надежность (К2) — оценка возможности выполнения банком обя-зательств перед собственниками банка, его клиентами и вкладчиками;

— оценка устойчивости к падению доходности или прекращению действия исполь-зуемых финансовых инструментов (Кз);

— темпы роста капитала (К4);

— доля банковского рынка, принадлежащая банку (К5);

— индекс самодостаточности банка (К6);

ЦБ РФ рекомендует учитывать доходность банковских операций с помощью либо брутто, либо нетто прибыли.

Однако и брутто и нетто прибыль в этой трактовке — это характеристики текущей деятельности, построенные на детальном учете результатов активных и пассивных операций, расчетов банка с налоговыми й другими органами го-сударственной власти и местного самоуправления.
Наиболее достоверные значения брутто и нетто прибыли могут быть получены лишь раз в квартал, при составлении сводного квартального баланса банка. В остальное время, в промежутках между датами составления квартальных балансов, значение брутто и нетто прибыли могут быть оценены с определенными ошибками, поскольку потребуют прогнозирования возможных результатов активных и пассивных операций. Поэтому из чисто психологических соображений желательно отличать доходность, используемую в неутвержденных ЦБ России методах, от принятой официально, хотя все величины, входящие в предлагаемый показатель должны рассчитываться на основе данных, используемых при расчете брутто и нетто прибыли. Все фигурирующие в формуле величины и, N.
Ир, Ыа могут быть получены путем соответствующего объединения счетов второго порядка, входящих в ежедневные и квартальные балансы коммерческих банков. Но главным соображением в пользу данного показателя доходности банковской деятельности является то, что показатель К; — безразмерный (размерность числителя — рубли, размерность знаменателя — также рубли). А вот прибыль — величина размерная. Это затрудняет сопоставление результатов деятельности руководства различных банков, что требуется по существу для оценки экономической безопасности конкретного банка. В дополнение к последнему аргументу можно привести еще соображение о том, что соотношение доходов и расходов больше говорит об искусстве руководства банка, чем абсолютная величина прибыли.?

Вместе с тем у данного показателя имеется й недостаток, свойственный любым показа-телям, представленными в форме частного от деления двух величин: одно и то же значение величины

Эволюционная надежность К2— показатель, который отражает как результат ком-плексной оценки возможности выполнения банком обязательств перед собственниками банка, его клиентами и вкладчиками без неоправданного риска. Формирование показа-теля К2 основано на следующих допущениях и аксиоме 1.

Допущение 1. Обязательства перед собственниками банка будут выполнены, если одновременно будут соблюдены условия:

— в структуре активов будут содержаться ссуды на определенные суммы опреде-ленным заемщикам с определенными условиями возврата;

— риск проведения соответствующих операций по предоставлению ссуд не превышает норм, устанавливаемых требованиями ЦБ России по достаточности капитала для ведения рискованных операций;

— прибыль от активных операций должна быть максимально возможной.

Допущение 2. Требования клиентов банка — заемщика ссуд сверх тех, что учтены в

пожеланиях собственников банка, включают, как правило, перечень ссуд на условиях, более рискованных, чем определяемые пожеланиями Собственников банка.

Допущение 3.

Требование вкладчиков банка выполняются, если не нарушаются условия возврата вложенных ими средств и выплаты процентных доходов в оговариваемые сроки.

Аксиома 1. Значения показателя К тем больше, чем меньше степень риска активных операций, выполняемых в соответствии с требованиями допущений 1—3 и чем более стабильна общая экономическая конъюнктура в стране и мировом финансовом рынке.

Справедливость этой аксиомы подтверждается всем ходом развития банковского дела в мире и в России.

Из аксиомы следует, что минимальные значения показа теля К2 должны достигаться в тех случаях, когда вводимые ЦБ России показатели достаточности каптала банка для ведения рискованных операций, ликвидности в точности равны соответствующим нормативам.

Уменьшение числителей при фиксированных значениях знаменателей или увеличение знаменателей при фиксированных значениях числителей в формулах, или одновременное изменение числителей и знаменателей, приводящее к уменьшению дробей ниже требуемых значений правых частей формул (23.2), влечет либо штрафные санкции со стороны ЦБ России, либо отзыв лицензии. Следовательно, независимо от того, что

именно контролируется: достаточность капитала банка для ведения рискованных опера-ций или ликвидность банка (последние три формулы), — по мнению ЦБ России, коммерческий банк, допустивший снижение хотя бы одного из четырех показателей, СК/Ар, ЛАм/Овм, ЛАт/Овт, ЛАт/А, становится банкротом. Управлять банком, опираясь только на две возможные оценки состояния: банкрот-небанкрот, достаточно неудобно. В связи с этим требуется провести оценку надежности с помощью функции Кг. Из приведенного выше анализа следует, что К2 должна быть функцией, отображающей либо некомпенсационные, либо частичнонекомпенсационные отношения между К2 и показателями СК/Ар, ЛАм/Овм, ЛАт/Овт, ЛАт/А. В последнем случае каждый из четырех показателей должен иметь критические зоны соответственно: СК/Ар < 0,06, ЛАм/Овм <0,1, ЛАт/Овт < 0,3, ЛАт/А <0,1.

При попадании любого из них в критическую зону К2 принимает свое наименьшее значение, если К2 — функция, или находится в наихудшей градации, когда,К2 — качест-венно оцениваемый показатель (показатель с порядковой шкалой).

Если СК/Ар > 0,06 и СК приближается к значению Ар при фиксированном Ар (т.е.

при неизменной структуре и величине активов в каждой из вводимых ЦБ России групп риска), то надежность банка при фиксированных значениях показателей ЛАм/Овм, ЛАт/Овт будет расти. Однако событие СК=Ар следует рассматривать как маловероятное, так как это означало бы, что мобилизация собственных средств банка налажена плохо, а работа по привлечению средств клиентов ведется крайне неудовлетворительно. Таким образом, при фиксированных значениях А, Ар, ЛАм/Овм, ЛАт/Овт показатель К2 должен достигать своего максимального значения при СК= Ар или при весьма близких значениях, а когда СК>Ар, то либо оставаться неизменным, либо расти на очень малую величину. Кроме того, полезность показателя СК/Ар состоит в том, что он отражает несклонность к риску некоего идеального субъекта — ЦБ России.
<< | >>
Источник: Тагирбекова K.P.. Основы банковской деятельности. 2003

Еще по теме Специальные обобщенные показатели оценки решений по управлению экономической безопасности банка:

  1. Концепция единого интегрального показателя уровня экономической безопасности банка
  2. Оценка уровня экономической безопасности банка
  3. Надежность банка: понятие, определяющие факторы, показатели и управление
  4. Управление экономической безопасностью в банковской деятельности
  5. Прибыль банка: формирование и использование. Показатели рентабельной деятельности банка
  6. Показатели эффективности деятельности банка
  7. Другие экономические показатели
  8. Обеспеченне безопасности банка
  9. Принципы построения системы управления рисками банка. Система внутреннего контроля банка
  10. Показатели, используемые для количествен-ной оценки риска
  11. Показатели для оценки инвестиционного портфеля