<<
>>

Содержанне банковской деятельности

Особенности Деятельность банка как выраженне его экономических отношений с клнентами определяется его сущностью, функциями банка и ролью в экономике. Она имеет определенные особенности.

1.

Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства.

2. Банк — в определенном смысле торговый институт. Не будучи собственником денежных средств, отражающих движенне материальных потоков, банк «покупает» их и «продает» другим экономическим субъектам по более дорогой цене.

3. Банк — это коммерческое предприятне. Операции банков совершаются на платной основе.

4. Деятельность банка носит предпринимательский харак-тер. Благодаря банку бездействующне капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других.

5. Банк — не только коммерческое предприятне, но и общественный институт. Банк работает для удовлетворения об-

щественных потребностей; банковская деятельность носит не политический, а экономический характер.

Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляющий регулированне денежного оборота в наличной и безналичной формах.

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представленне о функциях банка.

Согласно современной теории их три:

1) аккумуляция средств;

2) трансформация ресурсов;

3) регулированне денежного оборота.

Банк (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клнентов.

Результат деятельности банка — банковский продукт как продукт коллективного труда персонала банка. Он обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чащ§ всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма — банкноты центрального банка, денежно-расчетные документы.

На традиционном направлении деятельности продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции.

На дополнительных направлениях можно назвать инкассацию, конвертацию валюты, перевоз документов, расчет и управленне рисками. На нетрадиционных направлениях можно выделить факторинг, форфейтинг, консультированне, гарантии, храненне ценностей и др.

Каждому продукту соответствует услуга, т.е. совокупность действий по созданию банковского продукта. Услугами банка являются кредитованне, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др. Услуга предполагает осуществленне операций.

Операция — конкретный вид действий по созданию банковского продукта. Банковская деятельность — сложный процесс, реализуемый в рамках банковской системы, подчиняющийся единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических прнемов и способов, в совокупности образующих технологию банковских услуг.

Банковская деятельность может иметь особенности, обусловленные различнем направлений деятельности банков. Все это дает основанне рассматривать операции банка в зависимости от определенных критернев.

По природе операции делятся на банковскне и небанковскне. Банковскне вытекают из сущности банка, исторически закрепились за ним как денежно-кредитным институтом. Это операции по привлечению денежных средств во вклады и их размещению на возвратной основе, по открытию счета и осуществлению с него

платежей. Небанковскне операции банк выполняет наряду с другими учреждениями. Так. банк занимается операциями на рынке ценных бумаг, но они являются специфическими для биржи.

По содержанию операции банка можно подразделить на экономическне, юридическне, техническне и операции по обеспечению внутренней безопасности банка (протекционистскне, защитные).

По правовой организации операции делят на: базовые и вспомогательные (базовые определяют юридический статус банка); требующне лицензии и не требующне лицензии (на все базовые и некоторые другне операции требуется лицензия Центрального банка Российской Федерации); разрешенные к выполнению и запрещенные законом.

По отношению к клнентам банковскне операции подразделяются на прямые и посредническне.

При прямых операциях банк за счет собственных средств финансирует проект, при посреднических платежи между хозяйствующими субъектами по их поручению организуются через банк и клнент поручает банку ве-сти переговоры с другим лицом.

По планированию деятельности выделяют операции стратегическне и тактическне. Одним из важнейших документов является «Стратегия развития кредитного учреждения». К числу тактических операций относятся ежедневные операции банка по управлению своей ликвидностью.

По этапам осуществления операции подразделяются на первоочередные и последующне. Обычно банк разрабатывает регламент, в котором подробно описываются этапы ведения работ.

По степени важности (приоритетности) можно выделить основные (главные) и вспомогательные операции. Главными следует считать операции по изучению клнента, вспомогательными — операции, связанные с созданнем инфраструктуры.

По степени сложности банковскне операции разделяют на простые и сложные. Простые операции удобны клненту и не требуют от банка дополнительных затрат.

По характеру выполняемой работы выделяют аналитическне, маркетинговые, управленческне, контрольные операции, операции по формированию банковской инфраструктуры (сбор и обработка информации, разработка методических положений о порядке организации работ), счетные, бухгалтерскне операции и др. Характер этих операций порождает специализацию банковского персонала и особенности структуры внутрибанковского управления.

По периодичности совершения операции делятся на единовременные (разовые) и многоразовые (повторяющнеся). Так, операция по открытию счета в банке является разовой. Списанне и зачисленне средств на этот счет — многоразовые опе-рации.

По доходности банковскне операции можно разделить на доходные (высокодоходные) и убыточные. Потери банков компенсируются поступлениями от высокодоходных операций.

По себестоимости банковскне операции подразделяются на высокозатратные, т.е. требующне больших средств, и низкозатратные, не требующне существенного вложения ресурсов.

Банки стремятся к снижению себестоимости своих операций и к их техническому усовершенствованию. Это не всегда приводит к немедленному повышению банковской прибыли, но делает денежно-кредитное учрежденне более конкурентоспособным.

По связи с риском банковскне операции классифицируются как малорисковые и высокорисковые. Шкалу риска операций банки устанавливают сами. Высокорисковыми банковскими операциями нередко выступают операции на рынке ценных бумаг.

По числу участников банковскне операции делятся на индивидуальные и коллективные. Индивидуальные банк выполняет без сторонних участников, коллективные совершаются на коллективной основе.

По отношению к национальному рынку банковскне операции делятся на внутреннне и международные. Внутреннне связаны с обслуживаннем отечественных товаропроизводителей и граждан, международные — с обслуживаннем внешней торговли, международного сотрудничества, международного туризма. Для российских коммерческих банков такне операции предпочтительны; при них меньше риски, выше доход.

По используемой валюте — банковскне операции: в национальной валюте (в России — в рублях), в иностранной валюте и с комбинированнем валют — мультивалютные операции. В бухгалтерском учете операции в национальной и иностранной валюте отражаются раздельно.

По регламенту совершения банковскне операции могут быть двух видов: операции, порядок совершения которых установлен Банком России (его инструкциями, положениями и приказами), и операции, которые выполняются в соответствии с действующими правовыми нормами, но порядок ведения которых разработан самим коммерческим банком.

По прнемам и способам различают финансовые, бухгалтерскне и статистическне операции, по отношению к балансу банка — активные, пассивные и забалансовые операции.

К банковской деятельности относят также деятельность по созданию кредитной организации или группы байков для реше-

иия общих задач, по образованию банковского холдинга, по реорганизации банков и их ликвидации в связи с банкротством.

Сделки являются действиями, предусматривающими определенне взаимных обязательств.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» сделка выделяется как самостоятельный вид деятельности; она представляет собой выполняемую банками дополнительную услугу или операцию.

Под принципами банковской деятельности следует понимать правила, которыми руководствуется банк в процессе создания своего продукта. Банки придерживаются следующих принципов:

¦ орнентация на запросы клнентов. Они дают банку работу, формируют его доходы, определяют успех его деятельности;

¦ взаимная заинтересованность банка и клнента;

¦ рациональная деятельность, в частности, правило рационального кредитования, предусматривающее ряд требований к оценке ссудополучателя, обеспечения кредита и др.;

¦ платность. Этот принцип позволяет банку компенсировать затраты на производство банковского продукта и получать прибыль. Бесплатными могут быть отдельные второстепенные банковскне операции.

Согласно Кодексу этических принципов банковского дела, принятому на Съезде российских банков 2002 г., профессиональная деятельность банков осуществляется на основе:

¦ понимания гражданского и профессионального долга перед обществом, государством, российскими гражданами;

¦ признания равенства участников гражданского оборота, вовлеченных в сферу банковского дела, уважения их прав и законных интересов;

¦ максимальной прозрачности профессиональной деятельности при абсолютной надежности в сохранении конфиденциальной информации и сведений, составляющих банковскую тайну;

¦ совершенствования корпоративного управления и взаимоконтроля за добросовестностью участников рынка банковских услуг;

¦ безусловного соблюдения взятых на себя обязательств и гарантирования высокого качества предоставляемых услуг;

¦ обеспечения разумной рисковости банковских операций;

¦ полноты ответственности за качество и результаты своей работы;

¦ честной конкуренции, противодействия недобросовестным участникам банковской деятельности и предания гласности фактов нарушений положений Кодекса;

¦ участия в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и другим противоправным деяниям;

¦ отказа от сотрудничества с юридическими и физическими лицами с сомнительной деловой репутацней;

¦ установления и развития межнациональных и международных профессиональных связей на основе взаимоуважения и взаимопомощи.

Принципом банковской деятельности является соблюденне законов, регулирующих деятельность кредитных организаций.

В отношениях с деловыми партнерами банки:

¦ строят отношения на взаимном доверии, уважении и равноправии, не допускают необоснованной критики деятельности партнеров;

¦ строго руководствуются принципом ненарушаемости взятых на себя договорных и иных обязательств, вытекающих из деловых отношений или обусловленных ими;

¦ полностью, своевременно и в строгом соответствии с законом выполняют свои обязательства, а также судебные решения в случае возникновения споров;

* отдают приоритет переговорам и поиску компромисса в случае возникновения разногласий и споров.

Сочетанне деловых и нравственных принципов банковской деятельности позволяет банкам эффективнее реализовать свою роль в экономике.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Содержанне банковской деятельности:

  1. Банковская деятельность и ее содержание. Банковская деятельность. Банковский продукт. Банковская деятельность
  2. Банк, банковская деятельность, банковская система
  3. Сущность и содержание банковской инновации
  4. Основы управления банковской деятельностью
  5. Управление банковской деятельностью и его уровни
  6. Тагирбекова K.P.. Основы банковской деятельности, 2003
  7. Сущность и содержание коммерческой деятельности
  8. Качество управления банковской деятельностью
  9. Анализ банковской деятельности
  10. Государственное регулирование банковской деятельности
  11. «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
  12. Требования к минимуму содержания основной профессиональной образовательной программы по специальности 0604 Банковское дело
  13. Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков, 2009
  14. Участие государства в банковской деятельности
  15. Регулирование банковской деятельности
  16. Модель регулирования банковской деятельности
  17. Установление правил деятельности (банковской, бухгалтерской и статистической отчетности)
  18. Содержание, основные объекты анализа и система экономических показателей хозяйственной деятельности бюджетных организаций
  19. Место рисков в банковской деятельности и их классификация