<<
>>

Содержание кредитной политики банка

Каждый банк должен разработать свою индивидуальную кредитную политику, отражающую его конкретные потребности, и оформить ее в виде документа. На практике различия документов о кредитной политике вытекают из специфики банков, их целей, рынков, финансовых структур, размера и структуры ресурсной базы, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала.
Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то же время достаточно детальным документом. Обязательный элемент кредитной политики — разумные рекомендации для работы с практическими заявками на кредиты. При разработке политики необходимо видеть различие между политикой и процедурами: политика устанавливает философские основы кредитной деятельности банка, в то время как процедуры призваны давать ответы на вопрос «как?»; соответственно, процедуры должны найти отражение в инструкциях, регламентах по кредитованию, разрабатываемых в дополнение к документу чКредитная политика банка*.

Ниже приведены положения, которые должны быть отражены в документе «Кредитная политика банка».

1.

Введение. Введение в кредитную политику банка формулирует причину, в силу которой необходим официальный документ о кредитной политике, и — вкратце — общую философию кредитной деятельности банка. Во введении также указывается, с учетом требований каких документов разработана «Кредитная политика банка» (федеральные документы, нормативные документы Банка России и внутренние до-кументы коммерческого банка).

2. Цели кредитной политики банка. Раздел устанавливает самые общие цели и ориентиры, которых банк намерен достигнуть в области кредитования. Общие цели и ориентиры должны определять приоритеты банка с позиции доходности, ликвидности, рентабельности. Например:

¦ максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законодательными правилами, нормативными документами;

¦ одобрение кредитов на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка;

¦ создание базы надежных и рентабельных постоянных клиентов — заемщиков и вкладчиков банка, диверсификация пред-лагаемых услуг;

¦ приспособление к изменяющимся экономическим, технологи-ческим, законодательным и конкурентным условиям.

3.

Администрирование кредитной политики. В разделе устанавливаются процедуры обновления, ревизии и реализации кредитной политики банка, определяются должностные лица, ответственные за выполнение данных процедур. В большинстве случаев — это кредитные менеджеры банка. Оценка эффективности кредитной политики банка, соответствие ее реальности рынка и деятельности самого банка производится, как правило, регулярно в конце каждого отчетного года и учитывается при разработке кредитной политики на следующий год. При необходимости ревизия политики может осуществляться чаще. Кредитные менеджеры представляют результаты анализа Совету директоров. Одобрение последним пересмотра политики фиксируется в протоколе заседания. Одна из целей ревизии политики состоит в обеспечении того, чтобы политика банка продолжала соответствовать программным заявлениям банка, его миссии и долгосрочным и ежегодным планам.

4. Обязательные критерии одобрения кредитов. Раздел определяет критерии приемлемости кредитных заявок для банка.

4.1. Назначение (цель) кредита, объекты кредитования. Как правило, банки устанавливают приемлемые объекты кредитования отдельно для краткосрочных и долгосрочных кредитов. Состав кредитуемых объектов определяется банками самостоятельно с учетом интересов заемщиков (юридических и физических лиц). Объектами кредитования в отечественных банках по краткосрочным кредитам для юридических лиц в большинстве случаев выступают следующие затраты;

1) связанные с приобретением товарно-материальных ценностей (услуг) для выпуска готовой продукции;

2) по торгово-закупочной деятельности;

3) связанные с реализацией готовой продукции и товаров;

4) связанные с осуществлением посреднической деятельности;

5) по оплате контрактов с зарубежными партнерами на приобре-тение товарно-материальных ценностей (кредиты в рублях, предоставленные на конвертацию, кредиты в иностранной валюте);

6) на цели своевременного завершения расчетов при кратковре-менном разрыве между поступлением и расходованием средств;

7) по выплате заработной платы (в том числе за прошлые пери-оды);

8) по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.

Приемлемыми объектами кредитования в банках по долгосрочным кредитам юридическим лицам выступают;

1) затраты по приобретению оборудования, недвижимости и не-материальных активов;

2) кредитование внешнеторговых операций, в том числе с исполь-зованием аккредитивной формы расчетов и гарантий банка;

3) предэкспортное финансирование;

4) затраты на развитие науки и осуществление научных исследо-ваний;

5) на выкуп собственности (движимого и недвижимого имущества);

6) на совершение операций с ценными бумагами;

7) на модернизацию и расширение производства.

Все кредиты, предоставляемые банком, должны иметь четко определенное назначение (цель), которую необходимо фиксировать в кредитном договоре.

4.2.

Рыночный район. Определение рыночного района (сегмента) должно соответствовать целям долгосрочной стратегии банка. При выборе сегмента менеджмент банка должен учитывать его размер и специфику, свой опыт, способность реального мониторинга кредитов, а также способность банка выдержать неблагоприятные факторы. Допустимые исключения из выбранного сегмента должны быть особо оговорены в политике.

4.3. Требуемый уровень рентабельности кредитного портфеля, его динамика.

4.4.. Источники погашения кредитов. Кредиты предоставляются банком в случае, если в кредитном договоре четко определен и зафикси-рован источник их погашения, ясна схема погашения задолженности заемщиком или третьим лицом. Источник погашения кредита—выручка от реализации продукции, будущие доходы заемщика, достаточность которых определяется оценкой финансового положения заемщика и перспектив его развития. Если данный (так называемый первичный) источник погашения ссуды высоконадежен, то кредит может быть предоставлен банком без обеспечения. Сама потребность в обеспечении подразумевает более высокий уровень риска, поэтому обеспеченные (залогом, поручительством и т.д.) кредиты имеют в среднем большую степень риска. С учетом этого в кредитной политике банка определяются случаи, при которых принятие дополнительного обеспечения обязательно:

1) когда реализация определенного актива представляет собой основной источник выплаты долга (например, «промежуточ

ная ссуда» для покупки новой недвижимости, погашаемая за счет выручки от продажи старой недвижимости; кредит на капитальное строительство, когда реализация залога (строяще-гося объекта) является составляющей обычной деятельности компании);

2) если цель кредитной операции — приобрести или произвести определенный актив;

3) при длительном Сроке погашения кредита;

4) если риски и последствия неполучения выплат из ожидаемого основного источника погашения кредита таковы, что требуют четко определенной и контролируемой альтернативы.

Кредитная политика банка может разрешать предоставление кре-дитов без наличия у заемщика определенной программы погашения кредита (например, кредитная линия на пополнение оборотных средств заемщика под залог его активов). Однако такие кредиты должны быть четко определены и находиться под особым контролем банка.

В документе о кредитной политике иногда легче назвать кредиты, которые нежелательны для банка, чем те, которые для него предпочти-тельны.

Общие характеристики таких нежелательных кредитов могут включать:

¦ ссуды со спекулятивными целями;

¦ разовые кредиты, на основе которых нельзя установить долго-срочные отношения с клиентом;

¦ неудовлетворительные по срокам кредиты (с учетом характера и срочности привлекаемых банком ресурсов);

¦ кредиты новым предприятиям, уровень капитализации которых ниже установленных банком стандартов.

5. Критерии предпочтения в области кредитования. Здесь банк прописывает детальные приоритеты в области кредитования, имея в виду предпочтительные для данного банка;

¦ географйческие регионы размещения средств на кредитном рынке и соотношение между ними;

¦ концентрацию кредитов в отраслевом разрезе;

¦ структуру кредитов по срокам, видам валют;

¦ приоритеты относительно субъектов кредитования и видов кредитования;

¦ классы кредитоспособности заемщиков, с которыми работает банк, и дифференциацию условий кредитования для приемле-мых классов кредитоспособности заемщиков;.

¦ планируемый уровень кредитного портфеля в активах банка;?

¦ планируемый уровень пролонгированных кредитов, проблемных, просроченных кредитов в кредитном портфеле банка;

¦ максимальный уровень крупных кредитов, а также кредитов акционеров и инсайдеров банка в портфеле;

¦ методы кредитования и схемы обслуживания клиентов;

¦ формы обеспечения возвратности кредитов, в том числе деталь: ные требования к оформлению по каждой предпочтительной форме обеспечения;

¦ способы установления цены на кредиты (кредитная политика должна устанавливать подходы к ценообразованию на кредиты, учитывая такие его аспекты, как уровень кредитного риска, лик-видность, чувствительность кредита к колебаниям процентных ставок на рынке и ставок банка, остатки по депозитам, стоимость обслуживания кредита для банка и т.п.);

¦ Взаимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом. Политика должна отражать отношение банка к наличию депо-зитных отношений с клиентом как обязательного условия предоставления кредита; сегодня отечественные банки отдают предпочтение своим клиентам, в том числе учредителям и соз-данным дочерним (зависимым) компаниям;

¦ долевое кредитование — отношение банка к тому факту, что за-емщик также получает кредиты у других банков, должно быть зафиксировано в политике;

¦ сочетание кредитов различной степени риска на отчетные даты; концентрация задолженности по степени риска периодически анализируется менеджерами банка на предмет соответствия кредитной политике банка;

¦ способы обеспечения кредитной информацией (все кредиты должны поддерживаться текущей актуальной информацией — бухгалтерской (финансовой) отчетностью, отчетами кредитных бюро, материалами обследования бизнеса клиента и проверок обеспечения кредитов и т.д.);

¦ варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды.

6.

Полномочия по выдаче кредитов. Данные полномочия могут быть делегированы Советом директоров банка в зависимости от размера банка:

¦ кредитным комитетам различного уровня (головного офиса бан-ка, филиалов), Правлению банка, состав которых определяется документом о кредитной политике;

?

¦ конкретным служащим банка, например, начальнику кредит ного управления (отдела), управляющему филиалом банка и т.п.;

¦ конкретным служащим или органам банка, которые имеют право делегировать предоставленные им полномочия далее вниз (-например, начальник кредитного управления банка имеет право на выдачу кредита до 500 тыс. дол. и делегировать свои полномочия руководителю отдела потребительского кредито-вания на одобрение кредита суммой до 200 тыс. дол.).

В отечественной банковской практике наибольшее развитие по-лучил первый коллегиальный вариант одобрения выдачи кредитов.

В то же время в кредитной политике банка должно быть определе-но, на каких условиях и какие кредиты должны одобряться непосред-ственно Советом директоров банка. Эти аспекты обычно включают:

¦ тенденции в качестве кредитного портфеля, отражаемые рей-тингом рискованности, списками особо контролируемых (про-сроченных, проблемных) кредитов;

¦ тенденции прибыльности кредитного портфеля;

¦ кредиты, превышающие определенный лимит;

¦ кредиты, предоставленные инсайдерам банка, его дочерним и зависимым компаниям;

¦ тенденции в использовании кредитных линий, овердрафтов, аккредитивов, гарантий;

¦ типы кредитных заявок, которые были отклонены кредитными инспекторами;

¦ квалификацию кредитного персонала и обеспеченность кадрами..

В данном разделе политики банка также определяется порядок

установления лимитов кредитования заемщиков (групп связанных заемщиков). Максимальный размер кредита, который может быть выдан одному заемщику (группе связанных заемщиков), может соответствовать нормативным требованиям ЦБ РФ, а может быть установлен в меньшем объеме по усмотрению банка.

7.

Администрирование кредитов. В разделе определяются нормы ответственности за кредитный мониторинг в банке. Основные подразделы следующие:

¦ ведение кредитных дел; политика должна налагать ответствен-ность за открытие и ведение кредитных дел, определять порядок их комплектования необходимыми документами, условия заведения кредитных дел и доступа к ним (например, она может устанавливать, что кредитное досье должно содержать комментарии ответственного за клиента кредитного работника, достаточные для определения размера, назначения, источника погашения кредита, программы погашения кредита и приемле-мых кредитных продуктов для клиента);

¦ обеспечение; политика должна определять ответственность кредитных работников за требование от заемщика (третьего лица) залога, поручительства, банковской гарантии, контроль и управление обеспечением кредитов;

¦ мониторинг выданных банком кредитов; здесь должны быть определены обязанности кредитных работников по дальнейшему контролю над предоставленными кредитами, они включают поддержание связи с заемщиками и, при необходимости, защиту интересов банка;

¦ ревизия кредитов; политикой, как правило, устанавливается, кто должен проводить оценку качества кредитов, с какой пе-риодичностью и в каких целях, а также какому органу банка должны предоставляться результаты оценки;

¦ идентификация проблемных кредитов и процедуры работы с ними; здесь определяются критерии отнесения кредитов в данную категорию, ответственность кредитных работников за выявление проблемных кредитов, приемлемые для банка процедуры работы с такими кредитами;

¦ создание и пересмотр резерва на возможные потери по ссудам; политика устанавливает подходы к формированию данных ре-зервов, периодичность пересмотра созданных резервов и ревизии достаточности резервов с учетом прошлого опыта банка;

¦ списание кредитов; здесь перечисляются условия, при которых кредиты списываются с баланса банка (за счет созданного ре-зерва или в убыток), приводятся условия мониторинга списанной с баланса задолженности.

<< | >>
Источник: Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. 2009

Еще по теме Содержание кредитной политики банка:

  1. Денежно-кредитная политика Центрального банка. Понятие денежно-кредитной политики
  2. Кредитная политика банка
  3. Кредитная политика коммерческого банка
  4. Роль и механизм реализации кредитной политики банка
  5. Денежно-кредитная политика центрального банка.
  6. Кредитная политика банка и механизмы ее реализации
  7. Цели, принципы и порядок разработки кредитной политики коммерческого банка
  8. Денежно-кредитная политика Банка России
  9. К вопросу о методологии формирования кредитной политики банка
  10. Основные направления денежно-кредитной политики Банка России
  11. Кредитная политика коммерческого банка
  12. Кредитная политика коммерческого банка
  13. Методы денежно-кредитной политики центрального банка
  14. Методы денежно-кредитной ПОЛИТИКИ центрального банка
  15. Факторы, определяющие кредитную политику