<<
>>

Система управления банковскими рисками

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неоп-ределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев.

Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбаланси-рованной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Имеются особенности управления рисками на разных уровнях.

В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

На базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке.

Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с У1Р-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регу-лирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показа-телей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

¦ субъекты управления;

¦ идентификация риска;

ш оценка степени риска;

¦ мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, как и предыдущего, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

¦ руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

¦ комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

¦ подразделение банка, занимающееся планированием его дея-тельности;

¦ функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

¦ аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

¦ службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических пока-зателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

¦ юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска.

Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количе-ственный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается ка примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно опреде-лить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

¦ выбор критериев оценки степени риска;

¦ определение допустимого для банка уровня отдельных видов

риска;

¦ определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

¦ оценка возможности увеличения или снижения риска в даль-нейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в эконрмической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

¦ процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

¦ операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

¦ риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана.

К их числу можно отнести:

¦ долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

¦ соотношение кредитов и депозитов;

¦ уровень показателей качества кредитного портфеля;

¦ долю просроченных и пролонгированных ссуд;

¦ долю МБК в ресурсах банка;

¦ уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

¦ стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым эко-номическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска.

В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя.

В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

¦ коэффициенты;

¦ прогнозируемый размер потерь;

¦ показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели И т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска. Он подробно рассматривается в последующих разделах книги.

Прогнозирование размера потерь может основываться на ими-тационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска:

¦ номерная система;

¦ балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

¦ система скорринга;

¦ смешанные формы.

Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обя-занностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами.

При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения — фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффи-циенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1) методы предотвращения рисков;

2) методы перевода рисков;

3) методы распределения рисков;

4) методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

¦ создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

¦ порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

¦ определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

¦ контроль за качеством кредитного портфеля;

¦ отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

¦ диверсификация операций с учетом факторов риска;

¦ операции с производными финансовыми инструментами;

¦ мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

¦ ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом

риска;

¦ установление лимитов на рисковые операции;

¦ продажа активов;

¦ хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных орга-низаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибан-ковской системы управления рисками:

¦ комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

¦ дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

¦ единство информационной базы;

¦ координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

1) с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о деле-гировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5) ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблю-дения.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковские риски. 2007

Еще по теме Система управления банковскими рисками:

  1. Проблемы управления банковскими рисками
  2. Структура и управление банковскими рисками
  3. Общий подход к управлению рисками при эмиссии банковских карт с магнитной полосой
  4. Система управления рисками
  5. Принципы построения системы управления рисками банка. Система внутреннего контроля банка
  6. Требования к системе управления рисками брокерско-дилерской компании
  7. Организационные процедуры управления рисками при эмиссии и эквайринге банковских карт
  8. Управление функционированием и развитием банковской системы
  9. Управление рисками
  10. Принципы и общие основы управления рисками
  11. Р. Т. Бедрединов. Управление операционными рисками банка: практические рекомендации, 2014