<<
>>

Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами

Непосредственно операции с наличными деньгами ведут кас-совые и инкассаторскне работники кредитной организации. С ними заключают договоры о полной материальной ответ-ственности. Они обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций.
Операции по прнему и выдаче наличных денег могут выполняться только на основании оформленного установленным порядком учетно-операционным работником приходного и расходного кассового документа. В обязанности такого работника входит и проверка законности оформления кассовых операций.

Кассовые работники приходных и расходных касс снабжа-ются образцами подписей операционных работников, уполно-моченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформленнем приходно-расходных кассовых документов,— образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются под-писями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются пе-чатью кредитной организации. Операционные работники имеют карточки с образцами подписей и оттисками печатей клнентов, получающих наличные деньги со своих счетов.

Наличные деньги принимаются от клнентов на основании объявлений на взнос наличными, выдаются — на основании чека. Прнем и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации проводятся по приходным и расходным кассовым ордерам.

Прнем денег за коммунальные, налоговые и другне платежи проводится по извещениям и кви-танциям установленных форм.

Правила ведения бухгалтерского учета в банке предусмат-ривают, что организация расходных кассовых операций должна исключать возможность:

¦ оплаты неправильно оформленных документов, чеков с подписями и оттисками печати, не соответствующими заявленным образцам, и чеков, выписанных из книжки, не принадлежащей данному клненту;

¦ поступления в кассу чеков и других кассовых расходных документов, минуя соответствующих операционных работников и контролера банка;

¦ внесения необоснованных исправлений и дописок в кас-совые документы и журналы.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами:

  1. Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой
  2. Платежи наличными. Операции с наличностью
  3. Наличные (кассовые) счета
  4. Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка
  5. Кассовые операции банка
  6. Кассовые операции
  7. Кассовые операции банков
  8. Кассовые операции
  9. Кассовые операции
  10. Расчетно-кассовые операции
  11. Порядок выдачи разрешений на проведение инвестиционных операций
  12. Валютные операции и порядок их осуществления
  13. Порядок отражения в учете операций с ценными бумагами
  14. Порядок допуска и виды операций, проводимых банками
  15. Порядок перерегистрации ценных бумаг при операциях купли-продажи
  16. Порядок предоставления вычетов при определении налоговой базы по операциям купли-продажи ценных бумаг
  17. Кассовое обслуживание клиентов
  18. Контроль за соблюденнем кассовой дисциплины клнентами кредитной организации
  19. Организация налично-денежного оборота
  20. Налично-денежный оборот. Содержание налично-денежного оборота