<<
>>

Порядок предоставления и возврата кредитов

Размещение (предоставление) банком денежных средств сопровождается заключением между банком и клиентом банка договора. В договоре/соглашении определяются основные условия предоставления и возврата (погашения) размещаемых банком денежных средств.
На его основании банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями дог овора. Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах. В основе кредитной сделки лежат разработанные банком кредитная и учетная политика, определяющие:

• • процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств;

• • распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка;

• • внутренние пр авила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка и другие.

Банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение/договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных требований.

Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении/догово ре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиентузаемщику.
Клиенту-заемщику договором может быть предоставлено право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами (указанное условие следует предусматривать в кредитном договоре);

1) кредитованием банком банковского счета клиентазаемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) — овердрафт — и оплаты расчетных документов с банк овского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиентазаемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течени е которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредптов при

недостаточности или отсутствии денежных средств на

банковском счете клионта-физичсского лица («овердрафт»), если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита);

2) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной)основе;

3) другими способами, не противоречащими действующему законодательству. Предоставление (размещение) банком денежных средств клиенту-заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченно го подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В распоряжении указываются:

• • номер и дата договора/соглашения;

• • сумма предоставляемых (размещаемых) средств,

• • срок уплаты процентов и размер процентной ставки;

• • срок/сроки (дата) погашения (возврата) средств — общей суммы либо нескольких сумм, если погашение будет осуществляться по частям;

• • цифровое обоз начение группы кредитного риска.

Изменение группы кредитного риска ссуды производится также на основании соответствующего распоряжения. Классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется банком в установленном Банком России порядке;

• • стоимость залога (если имеется договор залога),

• • сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство;

• • опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Указанное распоряжение на предоставление (размещение) денежных средств, а также распоряжение по изменению группы кредитного риска передаются в бухгалтерию банка для помещения в документы дня. В случае принятия сторонами дополнительных соглашений к договору на предоставление (размещение) средств об изменении сроков (предоставления/ размещения средств по частям, погашения (возврата) средств, включая уплату процентов) и/или процентных ставок и других условий составляется распоряжение за подписью уполномоченного должностного лица банка бухгалтерскому подразделению банка

В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банки-кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных ден ежных средств (см Тему: «Управление кредитными рисками») Документом,

свидетельствующим о факте предоставления денежных средств клиенту, является выписка по корреспондентскому, расчетному, текущему счету клиента, а также ссудному или межбанковскому депозитному счету либо счету по учету прочих размещенных средств Кредитное подразделение банка осуществляет ежедневный контроль за сроками погашения (возврата) клиентамизаемщиками предоставленных им дене жных средств и уплатой процентов по ним, в том числе за состоянием просроченной задолженности по кредитам клиентов-заемщиков, и должно предпринимать необходимые меры к ее погашению.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся

1) путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению,

2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиентазаемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета Клиентзаемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/ соглашением;

3) путем списания денежных средств с банковского счета

клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в

банке-кредиторе, на основании платежного требования банкакредитора, если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции,

4) путем перечисления средств со счетов клиентовзаемщиковфизических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов заемщиковфизических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банкакредитора на основа нии приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентамзаемщикам, являющимся работниками банка-кредитора по их заявлениям или на основании договора.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке В случаях, когда договором на предоставление (размещение) денежных средств не установлен срок возврата клиентомзаемщиком суммы основного долга, либо указанный срок определен моментом востребования (наступлениемусловия/события), то возврат суммы основного долга должен быть произведен клиентом-заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банкомкредитором официального требования об этом.

Порядок и форма официального востребования банкомкредитором возврата клиентом-заемщиком су ммы предоставленных (размещенных) денежных средств определяются в соответствующем договоре на предоставление (размещение) денежных средств на условии «до востребования». В этих целях может быть использовано сообщение банка-кредитора, передаваемое клиенту-заемщику средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также иными способами, оговоренными сторонами соглашения и устраняющими возможность возникновения коллизий относител ьно дня (даты) востребования исполнения клиентом-заемщиком своих обязательств по возврату суммы основного долга по

соответствующему договору.

В установленный

договором/соглашением день (являющийся датой уплаты процентов по размещенным средствам и/или погашения (возврата) основного долга по ним) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета клиента-заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов по размещенным средствам и/или погашения основного долга по ним, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентомзаемщиком своих обязательств по до говору переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и/ или просроченных процентов.

Безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам списывается с баланса ба нка-кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка-кредитора не является ее аннулированием. Она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюд ения за возможностью ее взыскания. Банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента-должника.

<< | >>
Источник: Н.Б. Глушкова. Банковское дело. 2005

Еще по теме Порядок предоставления и возврата кредитов:

  1. Предоставление банковского кредита
  2. Условия предоставления в кредит
  3. Причины предоставления акций в кредит
  4. Организация предоставления банковского кредита.
  5. Порядок предоставления государственных гарантий
  6. Этапы организации обеспечения и источники возврата кредитов
  7. Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов
  8. ПОРЯДОК предоставления отпуска работникам, усыновившим ребенка
  9. Порядок работы с проблемными кредитами
  10. Порядок предоставления вычетов при определении налоговой базы по операциям купли-продажи ценных бумаг
  11. ПОРЯДОК предоставления исполнительными органами ФСС РФ страхователям отсрочек (рассрочек) по уплате задолженности по платежам в Фонд социального страхования Российской Федерации
  12. Порядок заключения соглашений о предоставлении рас-срочек по уплате задолженности сельскохозяйственных товаропро-изводителей, предприятий и организаций агропромышленного ком-плекса региональными и центральными отделениями Фонда соци-ального страхования Российской Федерации
  13. Порядок установления, реализации и прекращения страховых правоотношений. Договор страхования и порядок его оформления
  14. Роль и границы кредита. Роль кредита в экономике
  15. Возврат активов в Великобритании
  16. Возврат налогов. Общие правила
  17. Возврат принудительно изъятых сумм
  18. Формы предоставления бюджетных средств