<<
>>

Портфель активов коммерческого банка. Классификация активов

Под активами понимаются будущие экономические выгоды, которые возможны к получению в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества. Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль банку при их обмене на другие активы, представляющие ценность для банка/путем передачи их во временное пользование или использования для погашения обязательств.
Будущие экономические выгоды от банковских активов принимают форму притока чистой наличности.

В балансовый отчет банка включаются следующие активные счета:

1) счет кассы и счет ностро — банкноты и монеты, хранящиеся в качестве резервной наличности. Статьи счета «ностро» представляют собой депозиты в банках-корреспондентах;

2) счет проданных федеральных фондов — требования по депозитам, размещенные в ФРС для банков — членов ФРС, которые позволяют им удовлетворять требования по резервам. Покупка и продажа федеральных фондов иногда используется для краткосрочных корректировок рынка;

3) счет инвестиций в казначейские ценные бумаги — реализуемые на рынке обязательства правительства США, включая казначейские векселя, ценные бумаги и облигации;

,4) счет инвестиций в обязательства других ведомств и корпораций правительства США — долговые ценные бумаги, выпущенные ведомствами федерального правительства, такими как Федеральный земельный банк;

5) счет инвестиций в обязательства штатов и политических подразделений

— долговые ценные бумаги, называемые муниципальными облигациями и облигациями, доход по которым освобожден от уплаты налогов;

6) счет ссуд под недвижимость — кредиты, выданные на покупку недвижимости и операции по развитию.

Недвижимость выступает в качестве обеспечения по ссуде;

7) счет коммерческих ссуд — ссуды, выдаваемые для ведения бизнеса;

8) потребительские ссуды — кредиты, выданные на потребительские цели.

Источником их погашения являются не доходы от предпринимательской деятельности, а личные доходы заемщика;

9) счет средств на ремонт и эксплуатацию офисных зданий, оборудования и арендуемых площадей.

Совокупность указанных счетов составляет портфель активов банка. С точки зрения управления активы банка можно разделить на четыре основные категории:

* кассовая наличность и приравненные к ней средства;

* инвестиции в ценные бумаги;

* кредиты и лизинг;

* здания и оборудование, нематериальные активы. Проблема управления активами заключается в размещении

средств в рамках категорий 1—3.

С точки зрения доходности активы банка (табл. 4.1) можно разделить на две категории:

* доходные активы (Earning Assets);

* активы, не приносящие доход (Noneamfng Assets).

К доходным активам относятся: ссуды, операции с ценными бумагами, суммы учетных операций, а также инвестиции банка, составляющие источник доходов коммерческого банка. Рост доходных активов зависит or наличия избыточных резервов и требует увеличения депозитов банковской системы. Напротив, дефляция кредита (сокращение доходных активов) уменьшает объем депозитов и увеличивает избыточные резервы банковской системы. Несмотря на количественный и качественный контроль за кредитной экспансией и сжатием кредита (такой, как резервные требования), операции на открытом рынке и установление лимита переучета векселей и предельных учетных ставок, а также уставные ограничения на ссуды и инвестиции, расширения и сжатия доходных активов в значительной степени определяются кредитной политикой конкретного банка.

На практике конкретный банк склонен придерживаться общейдля данной группы банков тенденции в целях сохранения конкурентоспособности в период экспансии и недопущения отставания при сокращении ссуд и инвестиций в период дефляции.

Бездоходными называют управляемые банком активы, не приносящие дохода. К ним относится кассовая наличность в хранилище и резервные депозиты в банке-корреспонденте или федеральном резервном банке, чеки в процессе инкассации; основные фонды, не приносящие дохода.

Наличие бездоходных активов в других группах активов является следствием неплатежей, лишения права выкупа залога или продажи ссудной задолженности или инвестиций клиентов.

Резервы коммерческого банка

Резервы коммерческого банка делятся на две категории:

• первичные резервы;

• вторичные резервы.

К первичным резервам относятся высоколиквидные активы в форме наличности: кассовая и резервная наличность, средства на корреспондентских счетах и резервы на счетах в Федеральном резервном банке.

Это средства в денежной форме и они относятся к группе недоходных активов.

Кассовая наличность — это часть средств банка, которая передана кассиру расходной кассы; резервная наличность — деньги, которые банк обязан иметь в качестве резервов в форме банкнот для обеспечения выплаты депозитов.

Кассовая наличность в течение дня поступает в расходную кассу, а остальное время хранится в особом отделении хранилища. Эта сумма должна быть достаточной для обеспечения оплаты чеков. Российский аналог кассовой наличности — средства в операционной кассе. Банки учитывают наличность в расходной кассе, превышающую определенный процент от вкладов, как часть требуемых резервов.

Банк имеет право размещать относящиеся к первичным резервам средства как на корреспондентских счетах в банках-корреспондентах, так и на резервном счете в Федеральном резервном банке. При необходимости средства могут быть использованы в любой момент на покрытие дефицита ликвидности.

В этом заключается принципиальное различие системы резервирования в США от системы резервирования в России. В США никакой регулирующий орган не вправе изъять формируемые в соответствии с законом средства из коммерческого банка и банковской системы в целом. В России резервы, также называемые обязательными, изымаются у банков, размещаются на беспроцентных счетах в Банке России и не могут быть использованы на покрытие дефицита ликвидности ни при каких условиях.

Вторичные резервы — это ликвидные активы в неденежной форме (некассовые резервы). Их основная функция — источник пополнения кассовых (первичных) резервов. К ним относятся вложения в государственные облигации, вложения в займы правительственных организаций, вложения в муниципальные облигации, в отдельных случаях

— вложения в кредиты до востребования, а также кредиты сроком погашения в ближайшие 30 дней и кредиты с погашением до востребования. Основой для определения необходимого объема вторичных резервов могут быть средние показатели уровня резервов по всем банкам страны, по данной категории банков, отдельные показатели ликвидности банковской системы (например, отношение суммы кассовых резервов и правительственных ценных бумаг к общей сумме депозитов банковской системы в целом).

<< | >>
Источник: Ю.Г. Вешкин. Банковские системы зарубежных стран. 2006

Еще по теме Портфель активов коммерческого банка. Классификация активов:

  1. Понятие активных операций коммерческого банка. Структура актива баланса банка.
  2. Управление активами коммерческого банка.
  3. Принципы управления единым портфелем активов и пассивов банка
  4. Анализ качества активов коммерческого банка
  5. Анализ качества активов коммерческого банка
  6. Наполнение модельного портфеля реальными активами
  7. Недвижимость в портфеле смешанных активов
  8. Модельные активы и портфели на их основе
  9. Качество активов банка.
  10. Ошибка седьмая. Включение в инвестиционный портфель слишком большого числа активов
  11. Правительство должно иметь полномочия по совместному использованию активов и возвращению активов в сотрудничающую страну
  12. Структура активов банка
  13. Формирование портфеля ценных бума. Модель оценки капитальных активов
  14. Вилы и структура активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Виды активов
  15. Принципы управления активами банка
  16. Обеспеченные активами коммерческие бумаги
  17. Теодор Гринберг. Возврат похищенных активов. Руководство по конфискации активов вне уголовного производства, 2010
  18. Формирование инвестиционного портфеля коммерческого банка
  19. Формирование инвестиционного портфеля коммерческого банка
  20. Классификация активных операций коммерческого банка