<<
>>

Понятие и виды валютный операций

Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Российской Федерации осуществляются через уполномоченные банки Уполномоченными банками называются банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального Банка Российской Федерации на проведение валютных операций.
Валютные лицензии бывают следующих видов

• лицензия на право осуществления операций в иностранной валюте (внутренняя лицензия) — дает право на совершение полно го или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и рублевых счетов нерезидентов, проведение расчетов, купля-продажа иностранной валюты, привлечение и размещение средств в иностранной валюте,

генеральная лицензия — дает право на совершение коммерческими банками всего перечня банковских операций с резидентами и нерезидентами в иностранной валюте, как на территории РФ, так и за рубежом Банки могут открывать неограниченное количество коррсчетов в иностранных банках и проводить по ним все виды операци

По состоянию на 1 01 04 г 845 кредитных организаций в РФ имели право на осуществление валютных операций и лишь 310 имеют генеральные лицензии, из них у 4 открыты филиалы, а у 28 представительства в дальнем зарубежье На территории России функционирует один банк-нерезидент Резиденты:

• а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно нахо дящиеся за пределами Российской Федерации,

• б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации,

• в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации,

• г) дипломатические и иные официальные представительств а Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации,

• д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных выше

Нерезиденты: • а) физические лица, имеющие постоянное

местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации,

• б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонах ождением за пределами Российской Федерации,

• в) предприятия и организации, не являющиеся

юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации,

• г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

• д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в».

Под валютными операциями следует понимать • а) операции, связанные с переходом"права

собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

• в) осуществление международных денежных переводов,

• г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Иностранная валюта это:

• а) дене жные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

• б) средства на сче тах в денежных единицах

иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Каждая валюта имеет стоимость — валютный курс.

Курс валюты выражается в количестве единиц в ней другой валюты.
Выделяют:

• • прямые котировки — стоимость иностранной валюты в количестве единиц национальной валюты, например, на 5.01.04 г.

1 долл. США равен 29,25 руб., 1 евро равен 37,21 руб.;

• • косвен ные котировки — стоимость национальной валюты в количестве единиц иностранной валюты, например, 1 руб. равен 0,0318 долл. США, 0,022 английского фунта стерлингов и 0,0294 евро;

• • кросс-курс — соотношение между двумя валютами, которое вытекает по отношению к третьей валюте (обычно к доллару США).

Валютные ценности: • а) иностранная валюта; • б) ценные бумаги, номинированные в иностранной

валюте, — платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

• в) драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

• г) природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

• • от своего имени по поручению юридических лиц и коммерческих банков (посреднические операции за комиссионное вознаграждение);

• • от своего имени и за свой счет. Уполномоченные ба

нки по поручению юридического лица продают средства в иностранной валюте: другому юридическому лицу, на

межбанковском валютном рынке (непосредственно уполномоченному банку или через валютную биржу) или банку России. Существует множество различных видов валютных операций. В основе их классификации лежат следующие критерии: отражение в балансе, содержание операции, характер операции, вид валюты и другие.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• • текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала;

• • открытие и ведение счетов, в том числе коррсчетов;

• • неторговые операции; • конверсионные операции;

• • расчетные операции по экспорту и импорту товаров и

услуг;

• • операции по привлечению и размещению валютных средств.

Остановимся на характеристике отдельных видов валютных операций. Текущие валютные операции — это: а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностр анной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включающие:

• • выплаты заработной платы, стипендий, пенсий,

алиментов, государственных пособий, доплати компенсаций;

• • оплату командировочных расходов;

• • платежи в связи с принятием наследства;

• • выплаты денежных компенсаций жертвам

политических репрессий;

• • средства на содержание дипломатических и других официальных представительств государства за рубежом;

• • платежи, связанные с нотариальными и

следственными действиями;

• • платежи, связанные с судебными и арбитражными

издержками;

• • платежи за участие в между народных конгрессах, симпозиумах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других международных встречах, выставках и ярмарках;

• • плату за обучение граждан одного государства в образовательных учреждениях другого государства;

• • лечение граждан одного государства в лечебно-профилактических учреждениях другого государства;

• • выплату авторских вознаграждений, взносы в международные общественные объединения;

• • расходы, связанные с гастролями артистов;

• • иные валютные операции, перечень которых устанавливается Правительством Российской Федерации. К валютным опер ациям, связанным с движением капитала, относятся:

• а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

• б) портфельные инвестиции, т.

е. приобретение ценных

бумаг;

• в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное недвижим ое имущество и прав на него;

• г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

• д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

• е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Уполномоченные ба нки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций) в порядке, устанавливаемом Банком России. К неторговым валютным операциям относятся:

• • покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в ней;

• • инкассо платежных документов и валюты;

• • выпуск и обслуживание банковских карт и дорожных

чеков;

• • выставление и оплата денежных аккредитивов.

Сделки купли-продажи иностранной валюты могут

осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи. Под межбанковскими валютными биржами следует понимать специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам. Покупка и продажа иностранной валюты в Российской Федерации произв одятся только через уполномоченные банки. Под покупкой (продажей) иностранной валюты через уполномоченный банк следует понимать приобретение (отчуждение) иностранной валюты по договору купли-продажи с уполномоченным банком, а также приобретение (отчуждение) иностранной валюты посредством заключения с уполномоченным банком договоров комиссии или договоров поручения, в соответствие с которыми комиссионером или поверенным выступает уполномо ченный банк.

Неторговые валютные операции получили в насто-щее время широкое распространение.

Поданным ЦБ ЭФ за 2002 г. ввоз наличной иностранной валюты уполномоченными банками составил 14400 млн. долл. США, вывоз — 1313 млн. долл. США. Объем покупки населением иностранной валюты возрос на 20,7%, однако ее продажа возросла существенно больше — на 25,5% из-за снижения курса доллара и укреп ления евро. Количество сделок по продаже долларов США в текущем 2003 г. по сравнению с прошлым годом возросло лишь на 11%, в то время как в евро их количество увеличилось в 2 раза. В результате в январе 2003 года средний размер продажи населению доллара США и евро практически сравнялся и составил соответств енно 739 и 753 единицы валюты.

Уполномоченные банки открывают и ведут счета своих клиентов — юридических и физических лиц — в иностранной валюте. Резиденты имеют право иметь счета также в банках за пределами Российской Федерации. Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями)-резидентами, подлежит обязательно му зачислению на их счета в уполномоченных банках.

Валютные операции коммерческих банков При

осуществлении валютных операций юридические и физические лица-резиденты представляют в уполномоченный банк,

обслуживающий счет, через который проводится соответствующая операция, документы, подтверждающие

наличие оснований для осуществления валютных операций. Подтверждающими документами являются договоры (соглашения, контракты), заключенные путем составления одного документа, под писанного сторонами, либо путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, а также документы, подтверждающие факт передачи товаров, работ, услуг,

результатов интеллектуальной деятельности, претензии,

рекламации, акты судебных и других уполномоченных административных органов, а также иные подтверждающие

документы. Подтверждающие документы могут быть

предоставлены юридическими и физическими

лицамирезидентами в уполн омоченный банк путем электронного обмена документами. В этом случае между юридическим или физическим лицом-резидентом, с одной стороны, и уполномоченным банком, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядке и условиях его использования.

В случае перевода иностранной валюты со счета подтверждающие документы представляются до прове дения валютной операции, а в случае поступления иностранной валюты на счет в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет.

Осуществление уполномоченными банками расчетов по валютным операциям на сумму, не превышающую в эквиваленте 2 000 долларов США по одной валютной операции, допускается без представления подтверждающих документов.

Физические лица-резиденты име ют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности (за исключением наличной иностранной валюты) в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию. Физические лицарезиденты могут единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 000 (десять тысяч) долларов США. При этом не требуется представление таможенным органам Российской Федерации документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее переведена, ввезена или переслана в Российскую Федерацию или приобретена в Российской Федерации

Пом имо этого физические лица-резиденты имеют право вывозить из Российской Федерации ранее ввезенную в Российскую Федерацию наличную иностранную валюту в пределах суммы, указанной в таможенной декларации, подтверждающей ее ввоз в Российскую Федерацию.

При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами-резидентами наличной иностранной валюты в сумме, не превышающей в эквиваленте 3 000 (три тысячи) долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу Российской Федерации. При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами-резидентами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 (три тысячи) долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта подлежит декларированию таможенному органу Российской Федерации путем подачи письменной таможенной декларации. Нерезиде нты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках.

Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации устанавливает Центральный банк Российской Федерации. Нерезиденты имеют те же ограничения на перевод, ввоз и пересылку валютных ценностей в Российскую Федерацию, что и резиденты при соблюдении таможенных правил и в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

Для осуществления международных расчетов уполномоченные банки открывают в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это текущий счет банка, открытый им в банке-корреспонденте. Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента Открытие корсчетов обусловлено потребностью клиентов банка в осуществлении экспортно-импортных операций.

<< | >>
Источник: Н.Б. Глушкова. Банковское дело. 2005

Еще по теме Понятие и виды валютный операций:

  1. Понятие и виды валютных операций
  2. Понятие и виды валютных операций
  3. Виды валютных операции
  4. Основные виды валютных операций
  5. Валютные операции банка: базовые понятия
  6. Понятие и виды банковских операций
  7. Понятие и виды инвестиционных операций коммерческого банка.
  8. Промежуточные операции коммерческих банков. Операции с валютой и валютными ценностями
  9. Валютный рынок и валютные операции в России
  10. Понятие валютных отношений и валютной системы
  11. Валютные рынки и валютные операции