<<
>>

Особенности управления отдельными сегментами кредитного портфеля

Система управления кредитным риском определяется особенно-стями элементов отдельных сегментов кредитного портфеля.

Кредитный риск ссудного сегмента складывается из риска в части юридических лиц и в части физических лиц.

Методика расчета финансовых коэффициентов

1.

Количественная оценка степени кредитного риска портфеля

Критериальный уровень агрегированного показателя К1 опре-деляется на основе значений показателя на отчетную дату за пред-шествующий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде. Например, стандартный — до 5%, нестан-дартный — 6—19%, сомнительный — 20—45%, проблемный — 46—75%, безнадежный — 76—100%.

2. Характеристика степени защиты банка от кредитного риска

3. Количественная оценка доходности ссудного сегмента кредит-ного портфеля

4. Количественная оценка ликвидности ссудного сегмента кре-дитного портфеля

Система мониторинга финансовых институтов (Financial Institutions Monitoring System FIMS) предполагает наличие на регулярной основе информации по нескольким десяткам параметров (Приложение 5), которые затем исследуются с целью выявления их значимости для прогноза финансового состояния банка.

Система мониторинга банков (UBSS) использовала данные из официальной отчетности банков с целью выявления организаций, значения показателей которых ухудшились по сравнению с соответствующими группами банков со схожим размером активов.

UBSS строилась на шести коэффициентах: капитал первого уровня, чистый доход, чистые ликвидные активы, просроченные кредиты, (включая те, по которым прекращено начисление процентов), рост активов за последние четыре квартала, процентные расходы по управляемой части обязательств.

Методика CAEL включает четыре компоненты системы CAMEL — капитал, качество активов, доходы и ликвидность, — но не дает оценки менеджмента.

В настоящее время зарубежными и российскими банками широко используется методика CAMELS, которая также может быть использована для определения финансового положения банка-заемщика как показатель оценки качества МБК.

Для целей анализа коэффициенты разбиваются на шесть групп:

1) капитализации;

2) ликвидности;

3) качества активов;

4) ресурсной базы;

5) прибыльности;

6) деловой активности.

Особое значение для оценки качества МБК имеет группа показателей «Имидж банка-заемщика». Участники межбанковского рынка большое внимание обращают на имидж банка, его положение в банковской системе. Это подтверждается проблемами на межбанковском рынке, произошедшими летом 2004 г. Из-за большого числа слухов, догадок, неофициальной информации об участниках межбанковского рынка кредитные лимиты на мелкие региональные банки были закрыты, что привело к стремительному росту процентных ставок и стагнации на рынке.

Также заемщика позволяют оценить приведенные ниже харак-теристики:

¦ учредители, их доли в уставном фонде;

¦ реальные владельцы банка;

¦ руководящие органы банка;

¦ ФПГ, в которые входит банк, отраслевая специализация ФПГ;

¦ связь с государственными структурами (степень взаимозави-симостей, персонификация и т.п.);

¦ крупнейшие заемщики банка;

¦ контрагенты банка по операциям на внутреннем валютном и денежном рынке.

На основе применения группы коэффициентов рейтинговой методики CAMELS финансовому положению заемщика присваивается количественный балл и, исходя из его значения, классифицируется как хорошее, среднее, плохое. Имидж заемщика определяется на основе экспертных оценок и формирует качественное представление о нем. Этот показатель будет негативно влиять на качество межбанковского кредита, если только он будет классифицирован как негативный. Признаками негативного имиджа может стать информация о несоответствии балансовых данных заемщика реальной ситуации, о негативной деловой репутации руководства и собственников, о низком профессионализме сотрудников банка. Стабильный и тем более положительный имидж заемщика не вызовет у участников рынка МБК необходимости пересмотра его рейтинга.

Для определения группы качества предоставленного межбанковского кредита можно применять смешанную форму оценки, основанную на номерной форме с использованием элементов балльной.

Оценку качества МБК следует проводить в два этапа:

1) определение качества МБК на основе показателей оценки финансового состояния и обслуживайия долга заемщиком;

2) корректировка группы качества МБК, определенной на первом этапе, если имидж банка-заемщика негативный.

Если имидж заемщика определен как негативный, то на втором этапе оценки необходимо скорректировать группу качества выданной ссуды.

Предложенная форма оценки является адекватной современным российским условиям, ее точность обеспечивается сочетанием экспертного и количественного подходов для определения качества.

На основе показателей оценки качества МБК могут быть предложены направления их совершенствования. В частности, пред-лагаются к применению следующие критерии для целей сегментного анализа:

1) уровень средневзвешенных процентных ставок;

2) сумма выданных кредитов.

Примером может служить статистический материал, анализиру-емый Центральным Банком Российской Федерации.

Следующим сегментом кредитного портфеля являются учтенные векселя. В настоящее время Центральный Банк Российской Федерации Положением от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» практически не регламентирует оценку качества ссуд, предоставленных путем учета векселей.

При учете векселей банк уделяет большое внимание векселедателю и другим лицам, указанным в векселе: индоссантам (лицам, совершившим передаточную надпись в пользу нового держателя векселя), акцептантам (лицам, которые должны выразить согласие на выполнение предъявленного им обязательства), авалистам (поручителям), и непосредственно виду векселя. Векселедатель является стороной, гарантирующей исполнение своих обязательств по векселю, поэтому банк производит оценку его финансового состояния векселедателя, что делает необходимым применять показатель «финансовое положение векселедателя» в качестве основного.

Банк также должен оценить правильность оформления векселя, поскольку отсутствие обязательных реквизитов может привести к его недействительности.

Целью учета векселя является возможность получить доход в будущем от погашения векселя или от его перепродажи. В связи с этим для банка имеет значение ликвидность векселя, что определяет возможность применения одноименного показателя оценки качества учтенных векселей.

Направлением развития предложенных показателей оценки учтенных векселей могут являться применение следующих критериев для целей сегментного анализа:

1) суммы учтенных векселей;

2) валюта учтенных векселей.

Перейдем к рассмотрению факторинговой задолженности как элементу кредитного портфеля.

Предметом факторинга является дебиторская задолженность по расчетам с покупателями. Покупка долговых требований у поставщика позволяет банку разрешить проблему с недостатком денежных средств для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, снизить риски неплатежа, ускорить денежный оборот.

В целях уменьшения риска по данным операциям поставщик с позиции факторингового отдела должен отвечать следующим требованиям:

¦ производить продукцию и услуги высокого качества и пользу-ющиеся спросом;

¦ иметь устойчивые темпы роста производства;

¦ иметь твердо установленные условия продажи производимой продукции.

Перед заключением договора факторинга банк анализирует кре-дитоспособность поставщика, собирает и изучает информацию о финан-совом состоянии его должников, определяет сезонные колебания в объемах реализации.

Для определения показателей оценки качества факторинговой задолженности обратимся к применяемым в зарубежной практике индикаторам качества ссуд и проанализируем возможность их исполь-зования. Таких показателей восемь:

1) назначение и сумма кредита;

2) финансовое положение клиента;

3) срок и схема погашения ссуды;

4) информация о заемщике;

5) цена кредита;

6) перспективы развития заемщика;

7) качество залога;

8) обслуживание долга заемщиком.

Часть дескрипторов является заведомо определенной и известной величиной:

назначение и сумма кредита — ускорение денежного оборота поставщика, пополнение его оборотных средств.

В договоре обслуживания устанавливаются предельные суммы по факторингу. Для этого в мировой практике используются три метода: определение лимитов кредитования, определение ежемесячных лимитов отгрузок, определение лимитов по отдельным сделкам;

перспективы развития заемщика — заключение факторингового договора рекомендуется лишь с поставщиком, имеющим устойчивые перспективы роста и выпускающим качественную, пользующуюся спросом продукцию;

качество залога — залогом при факторинговом договоре являются переуступаемые поставщиком требования к покупателю его продукции;

финансовое положение поставщика — оценивается при принятии решения о возможности заключения с поставщиком факторингового договора. В связи с этим является определенной и известной величиной при факторинговом финансировании.

С учетом специфики факторинговых операций банк оценивает финансовое положение покупателей, так как их устойчивое финансовое положение является источником оплаты факторинговых требований.

Как было сказано выше, одним из первичных признаков наступления проблем у клиентов банка является ухудшение обслуживания ими своего долга, поэтому своевременность обслуживания долга характеризует качество задолженности.

Договор факторинга может заключаться с правом регресса (риск неоплаты по проданным банку требованиям к покупателю несет поставщик) и без права регресса, что определяет сторону, несущую кредитный риск по сделке. Данное обстоятельство является важной характеристикой факторинга, которую необходимо учитывать при определении качества задолженности.

На основе комбинации значений показателей «финансовое поло-жение покупателя» и «обслуживание долга покупателем» определяется качество факторинговой задолженности.

Корректировка качества факторинговой задолженности производится в случае, если договор заключен с правом регресса на поставщика. Данное обстоятельство повышает качество задолженности, так как договор перекладывает на поставщика риск невозврата имеющейся задолженности.

Относительно небольшими сегментами кредитного портфеля являются требования по оплате банковских гарантий и к лизингопо-лучателю.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковские риски. 2007

Еще по теме Особенности управления отдельными сегментами кредитного портфеля:

  1. Сводная оценка качества кредитного портфеля
  2. Понятие кредитного портфеля и его качества
  3. Управление портфелем
  4. Оперативное управление реструктуризацией портфеля финансовых инвестиций
  5. Управление портфелем стабильной стоимости
  6. Управление портфелем CDO
  7. Методы управления портфелем ценных бумаг
  8. Обзор способов управления портфелем обыкновенных акций
  9. Стратегия управления портфелем ценных бумаг
  10. Принципы управления единым портфелем активов и пассивов банка
  11. Проблемы управления кредитным риском в банковском секторе экономики России
  12. Управление инвестиционным портфелем
  13. Особенности и способы риска портфеля при хеджировании опционами
  14. Виды кредитного риска и специфика управления ими