Особенности кредитования расчетного счета клиента («овердрафт»)

Особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного счета клиента, называется овердрафтом. Под кредитованием счета, согласно ст. 850 ГК РФ (часть вторая), понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств.
Кредитование счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к указанному договору многие коммерческие банки заключают специальное кредитное соглашение (или кредитный договор), где прописывают основные условия предоставления и погашения кредита. Оно оформляется как дополнительное соглашение к договору банковского счета.
Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться, во-первых, достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке, или кратковременном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и, во-вторых, на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах. Цель овердрафта состоит в покрытии временных, периодически возникающих потребностей клиента в денежных средствах. Кредитование по овердрафту возможно только в отношении тех производственных затрат, которые быстро компенсируются выручкой от реализации продукции. Объектом пристального внимания банков становятся здесь материальные запасы и дебиторская задолженность.
Исходя из этого при решении вопроса о возможности и целесо-образности кредитования клиентов в форме овердрафта банк должен особое внимание уделять таким факторам, как:
¦ стабильность работы расчетного счета клиента в банке (в дру-гих банках), состояние денежных потоков, проходящих через него;
¦ длительность работы расчетного счета клиента в данном бан-ке;
¦ наличие (отсутствие) картотеки № 2 к счету клиента в течение трех последних месяцев, ее величина и длительность нахожде-ния платежно-расчетных документов в этой картотеке;
¦ состояние финансово-хозяйственной деятельности клиента;
¦ сложившаяся кредитная история и настоящие отношения с банком-кре дитором.
Как правило, банки не предоставляют кредит в форме овердрафта клиентам, если:
¦ они занимаются бизнесом менее года;
¦ зарегистрированы и осуществляют свою деятельность вне места расположения офисов банка;
¦ обслуживаются в банке менее шести месяцев;
к количество кредитовых поступлений на их расчетные счета за последние три месяца менее 30—40 в месяц;
¦ разрывы в поступлениях на расчетный счет (отсутствие посту-плений на счет) превышают пять рабочих дней подряд;
¦ совокупный ежемесячный кредитовый оборот в банке за по-следние 3—6 месяцев менее 1 млн руб. в месяц;
¦ за ними числятся просроченные обязательства перед креди-торами;
¦ на них собрана картотека документов, не оплаченных в срок, в течение 3—6 месяцев, в том числе по платежам в бюджет;
¦ существуют предписания о приостановлении операций по счетам и блокировании денежных средств;
¦ их кредитоспособность — третий класс и ниже;
¦ обнаружен мотив привлечения овердрафта для рефинансиро-вания ранее привлеченных кредитных ресурсов.
Кредитование банком расчетного счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. при максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств н? нем) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.
Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита, а также исходя из индивидуальных особенностей заемщика (сферы деятельности, перспектив его раз-вития, отношения к банку — акционер; участник, У1Р клиент и т.д.). Максимальный лимит овердрафта, как правило, определяется банками в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчётный счет клиента в данном банке за последние 3—6 месяцев. Как правило, лимит составляет до 30% от суммы среднемесячных поступлений на счет клиента в банке за последние три месяца, но не более 50% от минимальных месячных поступлений на счет клиента за последние три месяца. В целом по рынку сумма лимита колеблется в пределах 20—50% от размера среднемесячных поступлений на счет клиента. Лимит пересматривается ежемесячно (либо чаще) в зависимости от величины и динамики оборотов по счету клиента, атакже контрольных показателей его финансового состояния. При снижении оборотов по счету лимит овердрафта автоматически уменьшается.
На практике применяется два вида лимитов; общий по овердрафту и текущий по овердрафту. Общий лимит — это максимальный размер задолженности по кредиту в форме овердрафта, которую может иметь заемщик ежедневно в период действия кредитного договора. Текущий лимит устанавливается банком на основании заявки заемщика, в его пределах банк осуществляет оплату платежных документов к расчетному счету заемщика в течение дня подачи заявки. Текущий лимит не должен превышать суммы свободного остатка общего лимита. Заявка клиента представляет собой письменное заявление заемщика с просьбой
об установлении текущего лимита.
В пределах установленного заемщику лимита задолженности по овердрафту предоставление ему банком кредитов по овердрафту и по-гашение их может осуществляться клиентом-заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора (соглашения) о кредитовании банком счета клиента. Вместе с тем при данной форме кредитования следует различать общий срок кредитования по овердрафту и срок погашения каждого кредита в рамках общего срока действия договора (соглашения) об овердрафте с клиентом. Общий срок кредитного соглашения, как правило, на практике составляет год. Срок предоставления отдельного кредита — от 7 до 30 дней.
За счет кредита по овердрафту могут оплачиваться как платежные документы, представленные в банк самим клиентом-заемщиком, так и предъявляемые к его расчетному счету другими клиентами через свои банки в течение операционного дня. В частности, за счет кредита по овердрафту подлежат оплате платежные поручения заемщика, его денежные чеки на выплату заработной платы, акцептованные нм платежные требования контрагентов (поставщиков товаров, работ, услуг), расчетные чеки, предъявленные через инкассо к оплате чекодержателями.
Все перечисленные документы оплачиваются за счет кредита по овердрафту сверх остатка средств на расчетном счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита по овердрафту. Образовавшееся в результате таких операций на расчетном счете клиента-заемщика дебетовое сальдо переносится с расчетного счета на ссудный счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт). Поскольку расчетный счет отделен от ссудного, то это не обеспечивает банкам погашение кредита непосредственно в момент поступления выручки на расчетный счет предприятия и увеличивает риски банка.
Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета клиента-заемщика в без-акцептном порядке на основании платежного требования банка-кредитора в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.
При непогашений кредита в срок непогашенная сумма задолженности по кредиту в виде овердрафта в конце операционного дня переносится на счет по учету просроченной задолженности, и вплоть до погашения просроченной ссудной задолженности дальнейшее кредитование клиента в форме овердрафта не производится, несмотря на наличие у заемщика свободного лимита по овердрафту.
В практике банков применяются различные схемы кредитования в рамках овердрафта.
Наиболее распространено применение при овер-драфтном кредитовании периода непрерывной задолженности. В этом случае полное погашение задолженности по овердрафту должно осуществляться не позднее дня окончания периода непрерывной задолженности. При пользовании кредитом свыше периода непрерывной задол
женности, установленного в кредитном договоре, банк приостанавливает последующее предоставление кредитов заемщику в счет свободного лимита по овердрафту до полного погашения заемщиком кредитной задолженности с начислением повышенных процентов. Данная схема кредитования имеет как достоинства, так и недостатки. Достоинство состоит в том, что заемщик пользуется кредитами тогда, когда не имеет возможности осуществлять платежи за счет собственных средств в том объеме, который необходим на данный момент. Причем, если процентная ставка при «классическом» овердрафте устанавливается исходя из всего срока, на который открыт овердрафт, как правило, это 6—12 месяцев, то при кредитовании с периодом непрерывной задолженности процентная ставка значительно ниже, поскольку устанавливается исходя из срока непрерывной задолженности, который в основном составляет 7—30 дней. Банк при этом получает возможность большего контроля над состоянием задолженности по кредиту, поскольку заемщик обязан по-гасить ее по окончании каждого срока непрерывной задолженности.
Основной недостаток такой формы — фиксация срока непрерыв-ной задолженности на стадии заключения договора о предоставлении овердрафта, что в дальнейшем ставит заемщика в жесткие условия от-носительно сроков погашения задолженности по овердрафту. Таким образом, заемщик должен достаточно четко на стадии заключения договора, исходя из показателей оборачиваемости средств, определить период непрерывной задолженности, однако при этом он получает значительно более дешевые кредитные ресурсы.
Российские банки применяют также схемы кредитования в рамках овердрафта с установлением периода оборачиваемости и предоставляют овердрафтные кредиты «универсальным методом» (были рассмотрены выше при освещении кредитования в форме кредитной линии).
В качестве валюты кредита по овердрафту могут выступать:
¦ валюта кредитуемого счета (расчетного счета), т.е. для Российской Федерации — это рубль;
¦ иностранная валюта (доллар США, евро);
¦ валютная корзина.
При использовании в качестве валюты кредита иностранной валюты в кредитном договоре, который в обязательном порядке заключается в дополнение к договору банковского счета, указывается механизм перевода (пересчета) сумм предоставляемого кредита из валюты договора в валюту счета и наоборот.
Валютная корзина — это набор валют, которые формируют еди-ный индекс (агрегированную условную единицу валютной корзины),
входя в него при расчете с определенным удельным весом. Котировки валют валютной корзины устанавливаются по отношению к валюте кредитуемого счета.
Как и кредитная линия, овердрафт обеспечивает поддержание непрерывности и ускорения кругооборота оборотного капитала заемщика. При овердрафте в большей мере обеспечивается привлечение заемных средств по мере возникновения в них потребности. Эта гибкая форма кредитования позволяет заемщику иметь ежедневную задолженность, отражающую реальную потребность в кредите в каждый конкретный момент.
Недостаток овердрафта для заемщика в том, что он работает эф-фективно в обороте клиента только как кратковременный источник
платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого кругооборота его оборотного капитала. К недостаткам овердрафта для банка следует отнести возможности вовлечения кредита й нерациональные затраты заемщика, ухудшения качества кредитного портфеля банка вследствие образования проблемной задолженности, нарушения границ использования данной формы кредита.
Преимущества овердрафта связаны с простотой оформления ссуд, которая сочетается с оперативностью предоставления и погашения кредита. Для банка овердрафт — инструмент поощрения клиента. Это льгота для клиентов первого класса кредитоспособности, дополнительный способ привлечения новой клиентуры и получения дохода от ее кредитно-расчетного обслуживания. Овердрафт позволяет банкам эффективнее управлять своей краткосрочной ликвидностью. Чаще всего его используют для соблюдения норматива текущей ликвидности, установленного Банком России.
В наибольшей степени соответствует потребностям организации платежного оборота предприятий единый расчетно-ссудный (активнопассивный) счет — контокоррент. Однако, согласно действующим нормативным требованиям ЦБ РФ, предусматривающим открытие банками только активных и только пассивных счетов, применение контокоррента в отечественной практике не предусмотрено.
Главное преимущество контокоррента, применяемого сегодня в западной практике, состоит в авансировании всей массы платежных средств без деления платежей между расчетным и ссудным счетами. Это позволяет достигнуть максимального эффекта адекватности банковского кредитования закономерностям кругооборота капитала, т.е. последовательного перехода денежных средств из одной стадии в другую, одновременного участия на всех стадиях кругооборота и непрерывности такого движения. Адекватность кредитования имеет огромное практическое значение, поскольку обеспечивает гарантированный характер совершения платежей предприятия, эффект широкого и гибко го участия кредита в его обороте, активную роль банков в организации платежного оборота предприятия и повышает их ответственность за его бесперебойное течение. На основе достижения банками при данной форме кредитования максимальной степени контроля всех операций клиента достигается снижение их кредитных рисков. В западной практике снижению кредитных рисков банков способствуют, помимо применения указанных гибких форм краткосрочного кредитования, принятие обеспечительных обязательств, позволяющих осуществлять действенный контроль кредитора за кругооборотом кредитуемых ценностей, участие
в капитале кампаний-заемщика в и в целом существующие четкие юридические нормы ответственности сторон.
Кредитование расчетного счета клиента при недостатке свободных денежных средств, применяемое российскими банками, значительно отличается от кредитования по контокорренту.
<< | >>
Источник: Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. 2009

Еще по теме Особенности кредитования расчетного счета клиента («овердрафт»):

  1. Кредитованне по овердрафту
  2. Право клиента на закрытие счета
  3. Особенности и проблемы применения овердрафта в российской экономике
  4. Порядок списания средств со счета клиента
  5. Технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов
  6. Прибыль и риски банка при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов
  7. Особенности практики кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  8. Кредитование корпоративных клиентов
  9. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
  10. Особенности взаимоотношений банка с клиентами. Клиенты банка
  11. Особенности современной практики краткосрочного кредитования
  12. Особенности кредитования предприятий малого бизнеса
  13. Специфика и преимущества овердрафта
  14. Операции по безналичному расчетному обслуживанию клиентов, ежедневно выполняемые банками, занимают центральное место в их деятельности.
  15. Особенности доставки и взаимодействия с клиентом