Особенности кредитования предприятий малого бизнеса

Реформирование экономики России невозможно без развития и совершенствования различных форм хозяйствования, одна из них — малое предпринимательство. Малое предпринимательство — сектор экономики, характеризующийся мелкотоварным производством.
В силу ограниченных ресурсов (сырьевых, финансовых, рабочей силы) данный сектор наиболее подвержен влияниям внешней среды, однако по этой же причине малое предприятие — наиболее мобильная хозяйствующая единица, не требующая громоздких управленческих систем.
Так называемая малая экономика — один из ведущих секторов полноценного рынка, во многом определяющий темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта страны, Без малого бизнеса невозможно становление цивилизованной рыночной экономики. Во-первых, он обеспечивает необходимую мобильность в условиях рынка, создает глубокую специализацию и кооперацию, без которых немыслима его высокая эффективность. Во-вторых, он способен не только быстро заполнять ниши, образующиеся в потребительской сфере, но и сравнительно быстро окупаться. В-третьих, создавать атмосферу конкуренции.
во всех развитых странах на долю малого бизнеса приходится 50—70% ВВП, а в России всего лишь порядка 10—11% ВВП. Удельный вес занятых в малом и среднем бизнесе как показатель, характеризующий масштабы его развития в странах с развитой рыночной экономикой, в 8 раз превышает аналогичный показатель в России. Поэтому абсолютное большинство развитых государств поощряет деятельность малого бизнеса. В мире существуют разные варианты государственной поддержки малого бизнеса: прямое выделение бюджетных средств в страховые фонды, фонды риска, смешанные фонды поддержки — государственные и частные; выдача гарантий в обеспечение кредита коммерческого банка; налоговые льготы.
В России низкий уровень развития малого предпринимательства обусловлен рядом причин, среди которых — бюрократизм чиновников, неурегулированность нормативно-правовой базы, запаздывающий процесс реструктуризации крупных промышленных приватизированных предприятий, отсутствие серьезной финансовой поддержки малого бизнеса.
В соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации«» к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в ЕГРЮЛ потребительские кооперативы и коммерческие организации (заисключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица — индивидуальные предприниматели, крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:
1) для юридических лиц — суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципаль-ных образований, иностранных юридических лиц и граждан, общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов в уставном капитале указанных юридических лиц не должна превышать 25%; доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, также не должна превышать 25%;
2) средняя численность работников за предшествующий кален-дарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого н среднего предпринимательства:
а) 101—250 человек включительно — для средних предпри-ятий,
б) до 100 человек включительно — для малых предприятий; среди малых предприятий выделяют микропредприятия — до 15 человек;
3) выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством РФ для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства2 (данный критерий вступает в силу с 1 января 2010 г.).
Категория субъекта малого или среднего предпринимательства определяется в соответствии с наибольшим по значению условием, установленным пунктами 2) и 3).
В соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» основные цели государственной политики в данной сфере:
¦ развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в целях формирования конкурентной среды в экономике России;
¦ обеспечение благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства;
¦ обеспечение занятости населения;
¦ обеспечение финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства и развитие ее инфраструктуры.
Структура малого бизнеса в Российской Федерации на сегодня такова: 13% — производство, 13% — строительство, 3% — наукоемкие технологии, инновация, 2% — здравоохранение, 2% — юридические компании, остальная доля — общепит и розничная торговля.
В развитых странах кредитование предприятий малого бизнеса — одно из приоритетных направлений в деятельности банков, приносящее им существенную часть дохода. В России банковское кредитование малого и среднего бизнеса развита слабо; при кредитовании малых предприятий банки сталкиваются с целым рядом проблем. В настоящее время объем банковских кредитов малым предприятиям в Российской Федерации составляет примерно 1% от ВВП, тот же показатель в странах ЕС равен 30%.
Анализ зарубежного опыта показал, что предприятия малого бизнеса значимы и весьма перспективны для коммерческих банков. Крупные предприятия (корпоративные клиенты) не всегда нуждаются в постоянном кредитовании или предпочитают работать через рынок ценных бумаг. Кредитование крупных предприятий может обернуться для коммерческих банков, особенно региональных, чрезмерной концентрацией кредитного риска, кроме того, возможная нерегулярность кредитования крупных заемщиков вызывает сложности с размещением временно свободных ресурсов. Мировой опыт показывает, что крупные предприятия по мере стабилизации экономики все более склонны прибегать к небанковским способам финансирования, выпуская собственные ценные бумаги. Следовательно, их спрос на Кредиты со временем будет снижаться, а это, в свою очередь, вызывает все возрастающий интерес кредитных учреждений к малым предприятиям, имеющим постоянную потребность в кредитных средствах. Преимущественное сосредоточе
ние малого бизнеса в непроизводственной сфере (торговля и услуги), которой присущ короткий производственный цикл, обусловливает специфический характер процесса кредитования: короткий срок кредитования (в среднем до полугода) и высокую вероятность возобновления спроса на кредит.
Кредитованием малого бизнеса в России первым активно занялся Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) — в 1994 г. при его участии был создан Фонд поддержки малого бизнеса. Именно ЕБРР показал российским банкам, что даже предприятия с персоналом до 100 человек могут быть выгодными заемщиками. При этом, как и другие иностранные фонды, поддерживающие малый бизнес, ЕБРР в России напрямую предприятия не кредитует. В рамках программы поддержки малого бизнеса он работает с банками-агентами, которые находят заемщика и кредитуют его за счет денег ЕБРР.
До кризиса 1998 г. в программе ЕБРР участвовали 15 российских банков. В общей сложности ими было выдано кред итов на сумму порядка 350 млн дол. 99,8% этих средств были предприятиями возвращены. Сейчас с фондом ЕБРР работают Сбербанк России, Банк кредитования малого бизнеса (КМБ-Банк), АКБ «Российский капитал», ОАО «Внешторгбанк», ООО «Москомприватбанк», Нижегородский банкирский дом, Дальневосточный банк и др. Они кредитуют предприятия в 29 ре-гионах России. В России с 1994 по 2001 г. при участии фонда было выдано около 80 тыс. кредитов на общую сумму 790 млн дол. При этом самый крупный из выданных кредитов составил 150 тыс. дол., а самый мелкий — всего 20 тыс. дол. Наличие обеспечения кредита по этой программе — обязательное условие. Например, при покупке оборудования клиентом в качестве залога по кредиту может выступить само приобретаемое оборудование.
Помимо денег ЕБРР, российские банки кредитуют малый бизнес за счет средств, выделяемых фовдом США—Россия (TUSRIF), Международной финансовой корпорацией (IFC) и Агентством международного развития под патронажем правительства США (USAID).
Созданный в 1995 г. TUSRIF через управляющую компанию «Дельта Капитал» (Delta Capital Management) помимо прямых ин-вестиций предлагает ссуды до 200 тыс. дол. сроком до двух лет через банки-партнеры. Средний размер предоставляемых ссуд составляет 70 тыс. дол. Международная финансовая корпорация — подразделение Всемирного банка, выступающее акционером нескольких российских банков, в том числе банков: «Центр-Инвест», «БИН-банк» и «Пробизнесбанк. Допустив IFC в свой капитал, эти банки получили дополнительный источник для кредитования малого бизнеса.
Несколько иным путем пошло USAID. Оно решило стимулиро-вать использование российскими банками собственных средств для кредитования малого бизнеса и с этой целью с 1997 г. предоставляет программу гарантий по кредитному портфелю. Дело в том, что банки вынуждены создавать большие резервы по кредитам, выдаваемым мелким клиентам, особенно когда обеспечения по ним недостаточно. Понятно, что в этом случае кредит банка становится более дорогим. Гарантии USAID позволяют этого избежать. Имея такие гарантии, банки могут не создавать резервы на возможные потери под выданные ссуды. Банкам, участвующим в такой программе, предоставляются гарантии на портфель ссуд на срок до пяти лет. При этом размер портфеля не должен превышать 3 млн дол. Гарантия покрывает не более половины риска потерь кредитора.
Впрочем, очевидно, что средств, выделяемых иностранными фондами, предприятиям малого бизнеса России недостаточно. Да и банки при работе с фондами недополучают прибыль. Оценив перспективы развития малого бизнеса, российские банки начали выделять его как отдельное направление кредитной политики и стали понемногу кредитовать малый бизнес за счет собственных средств. В первую очередь на малые предприятия сделали ставки средние российские банки, а затем и мелкие (малые).
, Интерес к малому бизнесу со стороны этих кредитных организаций определяется рядом обстоятельств:
¦ относительно короткими сроками окупаемости инвестицион-ные ссуд;
¦ способностью быстро реагировать на изменяющуюся конъ-юнктуру рынка и, следовательно, возможностью получить перспективную клиентуру;
¦ способностью оперативно внедрять ими результаты научнотехнического прогресса;
¦ ограниченностью круга крупных клиентов и необходимостью развития новых рынков кредитных услуг.
Рассмотрим особенности организации кредитных отношений банков с субъектами малого бизнеса. В практике Российской Федерации банки распределились на две группы — почти половина разрабатывает специальную кредитную политику для малого бизнеса, чуть более 50% банков при его кредитовании придерживакэтся общей кредитной политики.
В отраслевом разрезе кредитование малого бизнеса в основном сосредоточено в промышленности и торговле. В кредитных портфелях банков малые предприятия промышленного сектора занимают л/% часть кредитного портфеля, торговли — уже более 60%, строительства — менее 8%, сферы услуг — менее 10%, транспорта — менее 3%,
Можно сформулировать ряд проблем, которые возникают при решении банками вопросов о выделении кредита.
Обеспечение. На решение вопроса о выдаче кредита в первую очередь влияет финансовое состояние предприятия и кредитная история. Б то же время необходимое условие' выдачи кредита — наличие обеспечения. Предпочтения банков в отношении обеспечения кредитов формировались следующим образом: приемлемым является залог в виде товарно-материальных ценностей, залог недвижимости и оборудования. Менее привлекательны залог ценных бумаг, поручительства третьих лиц. Однако очень часто предприятия малого бизнеса не могут предоставить обеспечение, удовлетворяющее банк, или обеспечение оказывается недостаточным по своей сумме для выдачи кредита в требуемых объемах.
С целью повышения надежности кредита банки требуют, чтобы часть проекта, на который запрашивается кредит, была профинансирована самим предприятием. Доля собственного участия заемщика должна составлять от 30 до 50% объема проекта. При этом при кредитовании банки, как правило, не требуют от предприятия поддерживать неснижаемый остаток средств на его расчетном счете.
Сроки и ставки кредитов, Основная доля кредитных вложений в экономику, и в малый бизнес соответственно, — краткосрочные вложе-
ния. В этом отношении малые предприятия имеют некоторые преиму-щества в силу того, что в большинстве случаев их деятельность харак-теризуется достаточно быстрой оборачиваемостью. В основном малому бизнесу предоставляются кредиты сроком от трех месяцев до 1 — 1,5 лет. Их доля составляет свыше 50% в кредитных портфелях банков. В то же время срок кредитования до года является слишком коротким для становления бизнеса, все еще основывающегося на заемных средствах. Менее половины банков предоставляют кредиты в форме овердрафта, но их удельный вес Б кредитном портфеле незначителен. Это объясняется тем, что такой вид кредитования выгоден для торговых предприятий, которым необходим быстрый оборот и одновременно экономия на процентах. Однако для банков при небольших оборотах на счете заемщика целесообразность этого вида кредитования минимальна.
Другое ограничение при оформлении кредитов — уровень про-центных ставок, обременительных для предприятий-заемщиков. Как правило, кредитование по ставкам, позволяющим отнести затраты на себестоимость, применяется для крупных предприятий со значи-тельными оборотами, обслуживание которых наряду с кредитованием может обеспечить для банков приемлемую маржу. Назначение ставок в пределах ставки рефинансирования в договоре для малых предприятий может сопровождаться дополнительными комиссиями в виде платы за открытие и обслуживание ссудного счета; в результате фактическая стоимость кредита повышается.
Длительность оформления кредита. Процесс изучения банками заявок клиентов существенно бюрократизирован, требует большого количества заключений и согласований даже в небольших банках. В ряде случаев срок рассмотрения заявки превышает срок оборота средств в соответствии с бизнес-план ом, что отрицательно сказывается на деятельности предпринимателя. Минимальный срок рассмотрения заявки — семи дней. Максимальный срок рассмотрения заявки может составить месяц и более.
О том, как банки и предприятия малого бизнеса решают эти про-блемы, дает представление нижеследующий материал.
Кредитование субъектов малого бизнеса — один из приоритетов кредитной политики Сбербанка России. Этот банк имеет две разные программы кредитования малого бизнеса. Большую часть малых предприягий он кредитует из собственных средств. Остальная, меньшая, часть кредитов предоставляется по программе ЕБРР. Объясняется это тем, что размер кредитов, выдаваемых из средств ЕБРР, во всех банкахпосредниках ограничен: до 30 тыс. дол. — «микрокредиты» или до 125 тыс. дол. — в рамках «малых кредитов.
Сбербанк России предоставляет кредиты малым предприятиям с долей государственной собственности и иностранным капиталом не более 49%, а также частным предпринимателям без образования юри-дического лица. Программа кредитования малого бизнеса базируется на общеевропейских стандартах с учетом российской специфики. Кредит не предназначен для экологически вредных производств, производства табака, алкогольных напитков, оружия, атакже для торговли ценными бумагами, валютных спекуляций и игорного бизнеса. Приоритет при кредитовании отдается производственным предприятиям, ведущим активную хозяйственную деятельность. Основной документ для обоснования потребности в кредите — это бизнес-план предприятия на определенный период в перспективе. Обеспечением кредита являются: личное имущество (ювелирные изделия, аудиои видеотехника, транспорт и т.д.); основные средства; товары в обороте; недвижимость (квартира приватизированная без прописки; дом; офис; магазин; цех; гараж (капитальный, зарегистрированный в Бюро технической инвентаризации); личные поручительства; поручительства организаций.
Сбербанк России предоставляет кредиты и за счет собственных средств. Б настоящее время в нем действует специальная Программа кредитования малого бизнеса. Ее преимущества следующие: короткие сроки рассмотрения кредитной заявки; возможность взять кредит как на пополнение оборотных средств, так и на реализацию инвестиционных программ сроком кредитования до трех-лет; возможность для индинидуальных предпринимателей получить кредит или его часть в сумме до 500 тыс, руб. наличными, а документы, подтверждающие целевое использование, предоставить в течение следующих пяти рабочих дней.
Учитывая проблемы с обеспечением, заемщики, относящиеся к малому бизнесу, могут получать недостаточно обеспеченные кредиты (хотя расходы при этом выше, чем по обеспеченным кредитам).
Северо-Западный банк Сбербанка России и Комитет экономи-ческого развития, промышленной политики и торговли Правительства Санкт-Петербурга в 2005 г. подписали соглашение о совместной реализации программы «Государственная поддержка кредитования коммерческими, банками субъектов малого предпринимательства СанктПетербурга». Сегодня Северо-Западный банк Сбербанка России по праву занимает в Санкт-Петербурге лидирующее положение на рынке кредитования малого бизнеса. С подписанием вышеназванного соглашения с Правительством города субъекты малого бизнеса получают возможность брать кредиты с предоставлением неполного имущественного обеспечения, при этом покрытие дополнительных затрат берет на себя Правительство Санкт-Петербурга. Таким образом, главная особенность совместной программы банка и Правительства города — возможность оформления недостаточно обеспеченных кредитов без каких-либо дополнительных расходов, ложащихся на заемщика. При этом необеспеченная часть может составлять до 30% общего объема обязательств по кредиту. Основные параметры совместной^программы кредитования малого бизнеса Северо-Западного банка Сбербанка России и Правительства Санкт-Петербурга представлены в Приложении 6.
Свою специальную Программу кредитования малого бизнеса пред-лагает розничный банк, группы ВТБ — ВТБ—24, который считается одним из лидеров в кредитовании малого бизнеса. Основные принципы Программы кредитования малого бизнеса ВТБ—24: индивидуальный подход, удобство и оперативность, наличие действующего прибыльного бизнеса, работа на рынке не менее полугода. Указанная Программа включает в себя как микрокредиты, так и кредиты на развитие бизнесал-е. чтобы каждый заемщик мог выбрать то, что ему действительно необходимо.
Микрокредиты выдаются объемом не более 30 тыс. дол., причем возможно их предоставление без залога. Срок рассмотрения кредитной заявки — три рабочих дня.
Кредиты на развитие бизнеса предоставляются в размере до 5 млн дол. со сроком возврата до пяти лет. При этом также сохраняется гибкий подход к имущественному обеспечению: банк выдает кредиты на развитие бизнеса, частично обеспеченные залогом. На недостающую сумму обеспечения оформляется государственная гарантия. На начало 2007 г. ВТБ—24 были заключены соответствующие'соглашения с администрациями 20 регионов России (включая Москву и Московскую область), в соответствии с которыми администрации могут выступать поручителями по кредитам малых предприятий в размере до 50% от их суммы.
Кредитные ресурсы ВТБ—24 могут быть использованы пред-приятиями малого бизнеса на следующие цели с учетом особенностей бизнеса, его сезонности и других факторов:
¦ пополнение оборотных средств;
¦ приобретение торгового, производственного и офисного обо-рудования; '
¦ ремонт торговых и производственных площадей;
¦ приобретение автотранспорта;
¦ приобретение объектов недвижимости.
Этапы организации кредитного процесса банков с субъектами малого предпринимательства включают:
1) прием и оформление заявки на получение кредита;
2) сбор всех документов, необходимых для оценки возможности кредитования (рассмотрены ниже);
3) анализ деятельности клиента и оценка его бизнес-плана;
4) осмотр и оценка предлагаемого обеспечения;
5) предоставление документов в службу безопасности для про-верки клиента;
6) предоставление документов в юридический отдел для юриди-ческой экспертизы;
7) подготовка заключения для Кредитного комитета банка;
8) представление кредита Eia Кредитном комитете банка;
9) оформление всех договоров по кредиту на условиях, утверж-денных Кредитным комитетом, и выдача кредита;
10) сопровождение кредитов по программе банка;
11) мониторинг кредитов;
12) составление отчетности о текущем состоянии кредитного портфеля;
13) закрытие кредита.
Для оценки возможности кредитования малого бизнеса кредитный эксперт должен собрать следующий пакет документов;
1) для предпринимателей без образования юридического лица: т свидетельство о государственной регистрациилицав качестве предпринимателя,
¦ свидетельство о постановке на учет в налоговом органе,
¦ общегражданский паспорт гражданина,
¦ лицензии, разрешения на осуществление лицензируемых видов деятельности,
¦ кредитные договоры, договоры займа, поручительства, за-лога (при наличии текущих кредитов/займов),
¦ договоры аренды (при наличии),
¦ действующие хозяйственные договоры,
¦ договоры, на реализацию которых испрашивается кредит,
¦ бизнес-план, ТЭО,
¦ документы для оценки финансового состояния предпринимателя банком;
2) для юридических лиц (в форме ООО):
¦ свидетельство о государственной регистрации юридического лица,
¦ свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ,
¦ свидетельство о государственной регистрации изменений и дополнений, внесенных в учредительные документы юридического лица,
¦ свидетельство о постановке юридического лица на учет в налоговом органе,
¦ Устав в действующей редакции, включая внесенные изменения,
¦ Учредительный договор в действующей редакции, включая внесенные изменения, или Решение единственного участника об учреждении юридического лица,
¦ протокол Общего собрания участников (заседания иного уполномоченного органа) или Решения единственного участника об избрании (назначении) единоличного исполнительного органа юридического лица с указанием срока его полномочий,
¦ приказ о назначении главного бухгалтера,
¦ выписка из ЕГРЮЛ на текущую дату, содержащая полный перечень сведений о юридическом лице, включаемых в реестр,
¦ лицензии, разрешения на ведение лицензируемых видов деятельности,
¦ договоры аренды (при наличии),
¦ действующие хозяйственные договоры,
¦ договоры, на оплату которых запрашивается кредит,
¦ бизнес-план, ТЭО,
¦ кредитные договоры, договоры займа, залога, поручительства (при наличии текущих кредитов/займов),
¦ общегражданские паспорта должностных лиц юридического лица (генерального директора/директора, главного бухгалтера), уполномоченных подписать договор с банком,
¦ протокол уполномоченного органа управления юридического лица или решение единственного участника о заключении сделки (ряда взаимосвязанных сделок), являющейся
крупной для юридического лица (если получение кредита является для юридического лица крупной сделкой),
¦ бухгалтерская отчетность юридического лица на последнюю отчетную дату;
3) юридическое лицо в форме акционерного общества помимо
указанных документов предоставляет также:
¦ реестр акционеров (выписка) на текущую дату,
¦ уведомление уполномоченного государственного органа о регистрации выпуска акций.
Отсутствие у клиента действующих хозяйственных договоров и договоров, обосновывающих цель кредита, не причина для отказа в рассмотрении вопроса о кредитовании заемщика.
В случае отсутствия договоров, на реализацию которых запрашивается кредит, необходимо обратить внимание на наличие описания цели кредита в заявке клиен-та.
Кредитный эксперт должен приложить максимум усилий, чтобы получить наиболее надежную информацию о клиенте. Для этого ис-пользуются следующие Источники информации:
¦ беседа с предпринимателем или руководителем, а также с глав-ным бухгалтером предприятия;
¦ посещение мест ведения бизнеса клиента с целью получения представления о качестве менеджмента, профессиональном уровне сотрудников и т.п.;
¦ посещение складских помещений и проверка документов по складскому учету;
¦ о доле рынка и конкурентоспособности клиента, валютном риске и т.д.;
¦ о других видах бизнеса заемщика;
¦ требуется посещение местажительства потенциального клиента с целью представления его социально-экономического положе-ния, если клиент ведет деятельность как предприниматель без образования юридического лица.
Первая часть анализа, проводимого банком, состоит из качествен-ной оценки субъекта предпринимательской деятельности. Оценка про-водится по двум объемным направлениям: оценка фактора менеджмента и оценка фактора рынка. Фактор менеджмента включает в себя оценку уровня менеджмента, степени доверия к полученной информации, кредитную историю и готовность нести личную ответственность за кредит. Анализ рынка — оценку привлекательности производимого продукта, факторов производства, структуру покупателей, структуру поставщиков, конкуренцию, продолжительность деятельности и любой другой фактор, который может влиять на деловую активность предприятия.
Вторая часть анализа состоит из количественной оценки финансо-вого состояния потенциального заемщика. Здесь помимо анализа баланса (на день проведения анализа либо на первое число текущего месяца), отчета о прибылях и убытках, прогноза движения денежных средств (cash flow) клиента, следует учитывать связь между его хозяйственной и частной сферами. Иными словами, анализ должен учитывать не только доходы и расходы самого предприятия, но и физического лица — руководителя предприятия. Для установления финансовой устойчивости предприятия банки рассчитывают следующие коэффициенты:
¦ текущей ликвидности;
¦ абсолютной ликвидности;
¦ автономии — доля собственного капитала;
¦ соотношения между суммой собственных и заемных средств;
¦ оборачиваемости (запасов, дебиторской задолженности, креди-торской задолженности, оборотного капитала);
¦ покрытия ежемесячного взноса (направляемого в погашение основного долга и процентов по кредиту) чистой прибылью.
В основном банки применяют те же коэффициенты, что и при кредитовании крупных предприятий. Сложности заключаются в полу-чении исходных данных для расчета коэффициентов (поскольку малые предприятия не всегда должным образом организуют документооборот, подготовку отчетности; большинство из них применяет упрощенную форму налогообложения, учета и отчетности), а также в правильной интерпретации рассчитанных значений коэффициентов.
Поэтому в отношении малых предприятий осуществление полного анализа кредитоспособности достаточно затруднительно. В связи с этим при анализе их финансового состояния необходимо дополнительно учитывать следующие факторы:
¦ социальную стабильность клиента, в том числе наличие частной недвижимости, собственного жилья или ценных бумаг;
¦ семейное положение;
¦ опыт работы в бизнесе;
¦ наличие реального залога;
¦ возраст и здоровье клиента;
¦ общее материальное положение клиента, его доходы и затраты;
¦ интенсивность пользования банковскими кредитами в прошлом и своевременность их погашения, а также пользования другими банковскими услугами;
¦ связи клиента в деловом мире;
¦ отзывы о клиенте третьих лиц;
¦ возможную опасность потерь для банка вследствие предостав' лен ия кредита.
Кредитные процедуры предусматривают схему выплаты кредита равными долями (аннуитет), когда весь период кредитования делится на несколько равных временных отрезков, по окончании которых заемщик выплачивает часть Долга и проценты за кредит. Причем сумма платежа всегда одинакова. Такая схема, с одной стороны, снижает риск невозврата кредита для банка, ас другой — позволяет заемщику выплачивать кредит без особых затруднений. При наличии ярко выраженной сезонности в ведении хозяйственной деятельности, возможно применение специального графика погашения — уменьшение или увеличение сумм выплат в зависимости от сезонных колебаний выручки клиента. При определении суммы кредита акцент делается на текущую чистую прибыль заемщика. Сумма погашаемых выплат должна быть такой, чтобы при регулярных (ежемесячных) платежах их величина была меньше, чем среднемесячная прибыль клиента до получения кредита. Такой подход служит дополнительной гарантией возврата средств.
В плане усилий со стороны государства следует отметить, что уже третий год работает федеральная программа поддержки малого предпринимательства. На нее в 2007 г. было выделено 3,8 млрд руб. (в 2006 г. — 2 млрд руб.). Деньги идут на поддержку стартующего бизнеса через субсидирование процентных ставок по кредитам. Второе направление стимулирования развития малого бизнеса — создание инфраструктуры: строительство площадок, на которых можно начинать свое дело. К 2009 г. ожидается постройка 300 бизнес-инкубаторов (для сравнения: в США их насчитывается 500). Бизнес-инкубатор, как помещение, адаптированное для ведения бизнеса, будет сдаваться в аренду натри года по минимальным расценкам. Третье направление — изменения в налогообложении. Так, для стимулирования инновационного бизнеса планируется ввести льготы по уплате НД С. Следующее направление — создание венчурных фондов. На сегодня их создано 19 с общим капиталом 6 млрд руб., что позволит поддержать 200 бизнес-проектов.
Еще одно развивающееся направление поддержки малого бизнеса — использование гарантийных механизмов, созданных на бюджетные средства, при кредитовании малого бизнеса. Так, в Ленинградской области с 2004 г. на бюджетные средства создана специальная структура — ОАО ч Агентство кредитного обеспечения» со 100%-ным участием Ленинградской области (далее — Агентство). Оно предостав-ляет поручительства по кредитам и лизинговым сделкам, полностью или частично не обеспеченным залогом или поручительством третьих лиц Необходимость создания такого механизма назрела давно в связи с тем, что у большей часГи представителей малого бизнеса России не хватает залога по кредитам сроком более года. Прежде всего это каса-ется реализации инвестиционных проектов. Услуга предоставления поручительства по кредитам платная, что дает Агентству возможность зарабатывать дейьгй.
Механизм работы Агентства заключается в следующем: банк при-нимает в залог имущество малого предприятия, а на недостающую часть принимает поручительство Агентства. Агентство — лицо, прозрачное для банка; средства в его уставном капитале «реальные» и размещены в высоколиквидных государственных ценных бумагах с рейтингом «В + стабильное». Заемщик должен самостоятельно обеспечить от 30 до 50% обязательств перед банком сроком до пяти лет. По абсолютной ве* личине сумма поручительства иеможет превышатьЗ млн руб. Решением Совета директоров Агентства эта сумма может быть узеличена до 5 млн руб. Ответственность Агентства является солидарной с заемщиком за возврат кредита банку. Фактически оно стало взаимодействовать с банками с 2004 г.
Агентство предъявляет к заемщикам следующие требования:
¦ заемщик должен удовлетворять критериям отнесения к субъ-ектам малого предпринимательства1;
¦ должен быть зарегистрирован на территории Ленинградской области и функционировать здесь не менее года;
* деятельность заемщика должна быть безубыточной не менее трех месяцев, предшествующих дате обращения за кредитом;
¦ кредит должен быть направлен на финансирование производ-ственных проектов и проектов по оказанию услуг;
¦ заемщик должен обладать хорошим б из нес-потенциалом;
¦ требования к финансовому положению заемщика и его проекту предъявляются в соответствии с регламентами банков.
Агентство предоставляет поручительства по следующим на-правлениям проектов малого бизнеса: производство промышленных товаров и продуктов питания, бытовое обслуживание, здравоохранение, транспортные перевозки, АЗС и СТО, переработка древесины, туризм, торговля. В октябре 2005 г. оно подписало соглашение о сотрудничестве со Сбербанком России.?
Агентство было создано по образу аналогичных зарубежных орга-низаций. Например, во Франции его аналог — АО «Банк развития малого и среднего бизнеса», 51% уставного капитала которого принад-лежит государству, 49% — большинству коммерческих банков Франции. В Финляндии аналогом Агентства является стопроцентно государственная корпорация ОАО «Финнвера». Обе организации функционируют по схеме предоставления обязательств перед коммерческими банками По возврату части заемных средств субъектов предпринимательства, не имеющих 100%-ного залогового обеспечения.
Для субъектов малого бизнеса, которые не могут воспользоваться услугами Агентства (по причине недостаточности залога в соответствии с его требованиями), в Ленинградской области разработан другой механизм финансовой поддержки — через муниципальные организации поддержки малого предпринимательства. Как правило, это некоммерческие организации, созданные на муниципальном уровне. Из бюджета Ленинградской области им выделяются средства в форме субвенций, те. целевых безвозвратных средств для предоставления на местах микрозаймов субъектам малого бизнеса. Суммы — до 200 тыс, руб. сроком до двух лет, под процент не выше ставки рефинансирования Банка России. Для получения микрозайма надо предоставить залог, либо поручитель1 ство третьего лица, либо справку о зарплате.
Таким образом, постепенно кредитован не малого бизнеса набирает обороты, хотя споров и проблем по этому вопросу как на государственным уровне, так и в банковском секторе достаточно много. Банкиры, со своей стороны, признают, что рынок кредитования малого бизнеса очень емкий, постоянно растет и имеет огромный потенциал. Государство же прилагает определенные усилия для стимулирования развития данного сектора экономики, в том числе на основе создания государственной системы разделения банковских рисков по образу и подобию зарубежных стран. Принимая участие в подобных схемах кредитования, оно оказывает не прямую, а косвенную финансовую поддержку, обеспечивая тем самым «эффект рычага» от вкладываемых в такие механизмы бюджетных средств. На одну единицу денежных средств, выделенных на реализацию подобных схем, можно обеспечить поддержку при кредитовании субъектов малого бизнеса на сумму как минимум в 5 раз большую. Эксперты считают, что уже сегодня на федеральном уровне функции, аналогичные созданному в Ленинградской области Агентству, могло бы выполнять ОАО «Российский банк развития», имеющее все условия для осуществления подобной деятельности. Однако этот банк стимулирует малый бизнес по-другому.
?
Для Российского банка развития как государственного банка поддержка малого бизнеса — одно из основных направлений деятель-ности. На начало 2007 г. более 30% кредитного портфеля банка было сформировано за счет кредитов, предоставленных субъектам малого предпринимательства.
Финансовая поддержка предприятий малого и среднего бизнеса осуществляется Российским банком развития в рамках Государственной программы по поддержке малого предпринимательства с 2004 г, Главным отличием поддержки, оказываемой Российским банком раз-вития малым и средним предприятиям, от программ других российских банков является применение двухуровневой процедуры кредитования: на первом этапе Российский банк развития предоставляет кредиты региональным банкам, которые на следующем этапе направляют сред-ства на кредитование своих клиентов из числа субъектов малого пред-принимательства по таким направлениям, как стартующий капитал, капитал роста, кредит на пополнение оборотных средств и кредит под социально-экономические программы региональных правительств. В зависимости от целевой направленности Российский банк развития выдает кредиты региональным банкам на срок от полутора до пяти лет. В настоящее время кредитные линии, работающие по предложенной Российским банком развития схеме, открыты многим региональным банкам для финансирования малых предприятий во всех федеральных округах. Отбор банков для участия в Программе Российского банка развития по кредитованию субъектов малого бизнеса осуществляется по целому ряду критериев, свод которых разработал сам Российский банк развития. С начала реализации банком указанной Программы были открыты кредитные линии 80 региональным банкам, в рамках которых было предоставлено кредитов на сумму свыше 8 млрд руб. В основном Российский банк развития ориентируется на те отрасли, которые испытывают дефицит денежных ресурсов, но являются экономически значимыми д ля развития регионов, а также на реализацию национальных проектов.
Работа с использованием двухуровнего механизма кредитования дает банку ряд преимуществ: позволяет охватывать любые территории и не вступать в конкуренцию с коммерческими банками в регионах. Банк планирует разработать модели комплексных программ кредитования малого и среднего предпринимательства-для регионов с разным уровнем экономического развития и разной отраслевой спецификой деятельности предпринимательского сектора. Кроме того, Банк считает целесообразным стимулировать органы исполнительной власти к разработке новых программ поддержки предпринимательства и уве-личению их финансирования. В этом отношении заслуживает внима
ния разработанная в Санкт-Петербурге Концепция развития малого предпринимательства начиная с 2008 г., основные положения которой приведены нами в Приложении 7.
По мнению ряда банкиров, которое поддерживается Ассоциацией российских банков, целесообразно на уровне ДБ РФ рассмотреть во-прос о внедрении стандартных технологий и условий кредитования субъектов малого (среднего) бизнеса. В этих стандартах следовало бы отразить; критерии отбора заемщиков, методику оценки финансового положения заемщика, сроки кредитования, ограничения по сумме кре-дита и его цене, требования к обеспечению кредита, типовые документы для оформления кредита, порядок его предоставления и сопровождения, учитывая стандарты передовых банков по кредитованию малого бизнеса.
Заслуживает внимания, на наш взгляд, предложение о возмож-ности рефинансирования кредитов, выданных региональными банками' предприятиям малого бизнеса, Российским банком развития, что должно стать новым вариантом усиления кредитных связей банковского сектора с малым бизнесом и развития последнего.
<< | >>
Источник: Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. 2009

Еще по теме Особенности кредитования предприятий малого бизнеса:

  1. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса
  2. Особенности практики кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  3. Экскурс. Финансирование малого бизнеса
  4. Кредитование предприятий
  5. Границы кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  6. Кредитная система и кредитование предприятий
  7. Развитие и совершенствование целевого кредитования предприятий
  8. Особенности кредитования расчетного счета клиента («овердрафт»)
  9. Особенности современной практики краткосрочного кредитования
  10. Особенности формирования финансовых ресурсов для создания нового предприятия
  11. Особенности коммерческой работы в розничном торговом предприятии
  12. Особенности финансов сельскохозяйственных предприятий
  13. Страхование кредитного риска при ипотечном жилищном кредитовании: цели, особенности, проблемы и направления развития
  14. Особенности ценовых стратегии предприятий в конкурентной среде
  15. Немного об особенностях бизнеса
  16. Имеются ли другие стороны бизнеса или отраслевые особенности, которые могут дать инвестору ключ к пониманию, насколько эффективной может оказаться компания в сравнении с конкурентами?
  17. Независимый финансовый контроль (аудит) осуществляется проверяющим, который не зависит:1) от руководства проверяемого предприятия;2) от результатов финансово-хозяйственной деятельности этого предприятия.
  18. Организация и управление коммерческой деятельностью предприятий в оптовой торговле потребительской кооперации. Особенности коммерческой деятельности в оптовой торговле
  19. Технология кредитования инвестиционных проектов