Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита (т.е. обеспечительные обязательства), а также риск по данной ссуде для банка (т.е. ее качество). Вся эта работа экономиста кредитного отдела банка — содержание второго и третьего этапов кредитного процесса.
Экономическая работа сотрудников банка на втором и третьем этапах организации кредитного процесса сопряжена с изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения им вопроса о выдаче ссуды. В связи с этим целесообразно остановиться на их перечне, содержании, назначении и банковском анализе.
Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о предоставлении заемщику ссуды, можно разбить на несколько более мелких пакетов, исходя из их целевого назначения.
1. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:
¦ копия У става, зарегистрированного в законодательном порядке (нотариально заверенная); копия учредительного договора о создании предприятия (нотариально удостоверенная);
¦ копия свидетельства о государственной регистрации предприятия (нотариально удостоверенная);
¦ сп р авка о регистрации выпуска ценных бумаг в Ф СФ Р России (для заемщиков, созданных в форме ОАО или ЗАО);
¦ копии документов, подтверждающих полномочия первых долж-ностных лиц предприятия-заем щи ка;
¦ карточка образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом в банке, и оттиска печати (нотариально заверенная);
¦ справки других банков, подтверждающих наличие у них открытого предприятию расчетного счета.
Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу пред-ставленных учредительных и других документов предприятия-заемщика и по ее результатам дает свое заключение кредитному отделу банка. Эта работа проводится с целью установления факта законности создания и регистрации предприятия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности с момента создания, величины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руководства в под
писании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчетных документов. Юридические погрешности в учредительных документах могут быть основанием для отклонения кредитной заявки предприятия уже на предварительном этапе кредитного анализа процесса банковского кредитования.
2. Документы, характеризующие бизнес-заемщика;
¦ анкета заемщика;
¦ лицензии на занятие определенными видами деятельности;
¦ документы, подтверждающие квоты участия в лицензируемых видах деятельности (если их установление предусмотрено эако нодате л ьство м );
¦ бизнес-план на текущий и последующие 1—2 года.
Многие банки, для того чтобы получить более полное первое пред-ставление о своем потенциальном заемщике, т.е. еще до рассмотрения ими учредительных документов, финансовой отчетности и других сведений и данных, требуют от своих клиентов заполнения и предоставления специальной разработанной ими анкеты. В ней, в частности, кроме сведений общего характера (наименования предприятия, фирмы, компании, юридического адреса и фактического местонахождения, организационно-правовой формы, основнб1х учредителей и их долей в уставном капитале, даты образования и начала функционирования, наличия филиалов, представительств и дочерних структур, наименований банков, в которых открыты расчетные счета), заемщики должны сообщать:
¦ об основных видах деятельности, продуктах, услугах (вид бизнеса, срок работы в данной области бизнеса, наименование основной производимой продукции, ее доля в общем объеме; используемые политики поставок, продаж, складирования; доля экспорта; патенты, торговые марки; льготы по налогообложению и другие преимущества);
¦ о положении предприятия на рынке (основные рынки действия предприятия, их емкость; монополия на рынке продаж, сезонность продаж, прогноз развития рынка; перечень и характеристика основных поставщиков и покупателей, их концентрация; основные конкуренты предприятия, его преимущества и недостатки перед ними; обороты по расчетному счету за последние шесть месяцев и средние остатки на счете в каждом из этих месяцев: численность персонала); '
¦ об эффективности хозяйственной деятельности за предыдущие годы и рабочий период текущего года (объем реализации (продаж), в том числе на внешнем рынке, балансовая прибыль, себестоимость Продукции, рентабельность (к основным фондам, к себестоимости), средняя оборачиваемость оборотных средств).
Таким образом, сведения трех последних из перечисленных нами азделов анкеты заемщика позволяют получить определенное представение о его бизнесе и результатах участия в нем, а это, в свою очередь, ает возможность кредитному работнику решить вопрос о перспективости кредитования данного клиента и перейти к анализу его финансоого состояния и реальности возврата кредита.
3. Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика:
¦ годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная ГНИ;
¦ аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;
¦ ежеквартальные бухгалтерские балансы (с приложениями), заверенные ГНИ;
¦ расшифровка дебиторско-кредиторской задолженности по по-следнему балансу;
¦ выписки оборотов по расчетным счетам предприятия за последние 3—6 месяцев;
¦ справки о кредитах, полученных предприятием в других банках, заверенные печатью и подписями первых должностных лиц этих банков (с указанием суммы кредитов, сроков их погашения, количества пролонгаций, вида обеспечения по ним, наличия просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентам по ссудам);
¦ документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю предприятия-заемщика в течение последних трех месяцев с даты настоящего обращения в банк за получением ссуды (т.е. подтверждающие исполнение им всех условий кредитных до-говоров).
Анализом бухгалтерской отчетности клиента, расчетом коэффи-циентов платежеи кредитоспособности, оценкой движения средств по счетам клиента за последние 3—6 месяцев, а также прогноза денежных лотоков заемщика на период кредитования занимается кредитный отдел 5аика. Эта аналитическая работа проводится в тесной связи с изучением и проверкой документов, обосновывающих цель кредита, его объемы и сроки погашения.
4. Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита я сроки его возврата (погашения):
¦ технико-экономическое обоснование потребности в кредите;
¦ копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит; копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, выполненных работ, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счета предприятия в определенные сроки;
¦ планы производства, реализации или товарооборота заемщика и т.п.;
¦ план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;
¦ сведения о вложениях собственных средств заемщика в кредитную сделку;,
¦ выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о ре-шении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 25% валюты баланса заемщика);
¦ выписка из протокола общего собрания акционеров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 50% валюты баланса заемщика).
Основным источником погашения кредитов должна выступать выручка от реализации продукции (работ, услуг). Но на случай ее фактических отклонений от запланированного уровня по различным причинам (спад производства, инфляция, изменение конъюнктуры рынка и т.п.) заемщик должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся различного рода обеспечительные обязательства возврата ссуд (договоры залога, поручительства, банковские гарантии). Поэтому банки всегда требуют от потенциальных заемщиков представления проектов указанных договоров, по которым дает свое заключение юридический отдел банка.
5. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору:
¦ оп ись возможных предметов залога (по установленной форме);
¦ документы, подтверждающие право собственности на залог;
¦ документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога;
¦ договоры страхования закладываемого банку имущества;
¦ выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о ре-шении предоставить имущество ОАО в залог по ссуде (в случае, если его объем превышает 25% валюты баланса) или из протокола общего собрания акционеров ОАО (в случае, если его объем превышает 50% валюты баланса);
¦ бухгалтерская отчетность поручителя (гаранта) для оценки его платежеспособности;
¦ другие документы (по требованию банка).
Результатом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кредитного процесса становится заключение специалиста кре-дитного отдела банка на выдачу кредита, в котором дается развернутая полная характеристика самого заемщика (его статус, репутация в дело-вых'кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период Кредитования; самого объекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде.
Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов: вид кредита, его размер, срок, порядок погашения, отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика, его кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой), качество обслуживания долга, способы обеспечения кредита, степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, дочерняя компания, клиент (наличие или отсутствие расчетного счета в этом банке), степень информированности банка о клиенте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах). Своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд сучетом перечисленных рискообразующих факторов позволяет снизить вероятность риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния этих факторов в ходе осуществления процесса кредитования.
В заключении специалиста банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анал иза (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончательное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в документе «Кредитная политика банка» порядка санкционирования выдачи ссуд выносят либо начальник кредитного отдела, либо Кредитный комитет филиалабанка(или головного банка), либо Правление банка. Эти же органы выносят окончательное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.
С принятием окончательных решений о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается очередной, четвертый этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемых кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их'. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства — от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного банка или зарубежного).
Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъ-екты, проявляющие взаимный экономический интерес. Особенность кредитного договора в том, что в нем находят конкретное проявление (отражение) принципы банковского кредитования и способы их соблюде-ния. К ним относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства. Исходя из этого формируется структура, а также содержание кредитного договора.
Современный кредитный договор, как правило, содержит несколько разделов:
1. Общие положения (или «Предмет договора»),
II. Порядок выдачи и погашения кредита.
III. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
IV. Права и обязанности сторон,
V. Обеспечение возврата кредита.
VI. Ответственность сторон, санкции.
VII. Порядок изменения договора и рассмотрения споров.
В разделе I указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его цель, сумма, срок возврата, про-центная ставка, сроки предоставления.
В разделе II кредитного договора, исходя из вида кредита, освеща-ются основные положения по его выдаче и погашению. Так, в частности, указывается, на основании каких документов заемщику открывается ссудный счет в банке; номер ссудного счета, на котором будет отражаться учет выданного кредита (исходя из его вида, срока возврата, типа заемщика и формы собственности) и его погашение, временной период предоставления кредита и его направление; при представлении каких документов заемщика банк будет проводить выдачу кредита и каким внутренним банковским документом он будет оформляться. Кроме того, указывается порядок погашения кредита, т.е. единовременно или в рас-срочку (по графику) с отражением конкретных дат и сумм, платежным поручением самого заемщика или платежным требованием банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика в банке-кредиторе и других банках на основании предоставленного ему заемщиком в договоре такого права; условия досрочного погашения кредита; очередность погашения основного долга и процентов в случае недостаточности у заемщика денежных средств в полном объеме для их погашения.
В разделе III находит отражение принцип платности кредита. Составляя его, банки должны руководствоваться Положением ЦБ РФ от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и Методическими рекомендациями ЦБ РФ к нему от 14.10.98 и 24.03.99. В этом разделе заемщик и банк должны договориться о частоте начисления процентов, расчетном периоде, порядке уведомления заемщика о сумме начисленных процентов, сроке уплаты начисленных процентов; на основании каких документов (платежного поручения заемщика или платежного требования банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика) и с каких счетов заемщика должна проводиться оплата начисленных процентов за кредит.
Права и обязанности заемщика и кредитора (раздел IV договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.
В разделе V должна быть ссылка на номер и дату обеспечительного обязательства, заключенного с банком соответствующими юридическими лицами во исполнение заемщиком своих обязательств по данному кредитному договору, которым может быть договор залога или по-ручительства третьих лиц либо банковская гарантия. Не исключается использование заемщиком одновременно нескольких форм обеспечи-тельных обязательств в различном сочетании. Следует отметить, что внесение изменений в условия кредитных договоров требует учета их н отражения в обеспечительных обязательствах, сопровождающих эти договоры, как и изменение условий обеспечительных обязательств — в кредитных договорах.
После подписания заемщиком и банком-кредитором кредитного договора и в соответствующей форме обеспечительного обязательства
происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и в объ-еме, определенном договором). В соответствии с Положением ЦБ РФ от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы. Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций э иностранной валюте.
Погашение кредитов в рублях и в иностранной валюте производится в порядке, аналогичном порядку их выдачи, т.е. все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты — с расчетных счетов заемщиков, ведущихся в валюте Российской Федерации.
При этом не исключается возможность погашения рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. Крометого, существует порядок, разрешающий банкам предъявлять требование на погашение рублевого кредита к валютным счетам заемщика, открытым как в банке-кредиторе, так и в других банках. При возникновении у заемщиков просроченной задолженности по кредитам и (или) процентам по ким вступают в силу обеспечительные обязательства, оформленные в соответствующем порядке к кредитным договорам.
Анализ современной банковской практики кредитования показал, что преобладающим видом обеспечительных обязательств выступает залог. Для отнесения имущества к объекту залога должны выполняться требования: приемлемость, достаточность и возможность банка осу-ществлять контроль над заложенным имуществом.
Комплект документов, которые заемщики представляют в банк для оформления договора залога, приведен в Приложении 4.
С позиции приемлемости к предметам залога независимо от их материально-вещественного содержания предъявляются следующие общие требования:
¦ предметы залога должны принадлежать залогодателю или на-ходиться у него в полном хозяйственном ведении;
¦ предметы залога должны иметь денежную оценку;
¦ предметы залога должны быть ликвидны;
¦ банк должен иметь возможность осуществлять эффективный контроль над сохранностью заложенных ценностей (наиболее реальной гарантией для банка обладает заклад, остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита, однако при-менение того или иного режима залога зависит от материально-вещественного содержания объекта залога и должно учитывать как интересы кредитора, так и интересы заемщика1).
При работе с залогом банк выполняет следующие процедуры:
¦ выяснение возможностей размещения предлагаемого в залог имущества на рынке, т.е. определение степени его ликвидности;
¦ определение возможностей проведения точной оценки залога (например, акции многих предприятий не котируются на бирже, что делает затруднительным определение их истинной цены
и, соответственно, использования в качестве залога);
¦ рассмотрение сроков годности сырья, готовой продукции, товаров; сроков погашения ценных бумаг;
¦ рассмотрение вопроса об установлении маржи стоимости обес-печения, в особенности по ценным бумагам;
¦ установление прав залогодателя в отношении закладываемого имущества;
¦ проверка активов, предлагаемых в качестве залога, на наличие уже имеющихся на них цессий или других преимущественных требований;
¦ регулярные проверки наличия, состояния, условий хранения заложенных товарно-материальных ценностей на месте у заемщика как до, так и после выдачи кредита;
¦ передача закладываемых товарных и товарно-транспортных документов, а также ценных бумаг на хранение в банк;
¦ выяснение возможностей страхования закладываемого имущества.
Следующим требованием при оформлении залога выступает оценка предметов залога. Здесь банки руководствуются следующими принципами:
¦ во-первых, оценка залога должна производиться специалистами соответствующей квалификации (это может быть экспертная комиссия банка, его соответствующие отделы, дочерние организацнн, а также привлеченные банком профессиональные оценщики, имеющие соответствующую лицензию и опыт работы);
¦ во-вторых, залоговую стоимость имущества следует определять на уровне чистой ликвидационной стоимости имущества, а не на уровне его предполагаемой рыночной стоимости, и далее определять сумму кредита в процентах именно от чистой ликви-дационной стоимости; рыночную стоимость можно определить как самую высокую цену, за которую залог может быть реализован при уверенности в возможности найти потенциального покупателя и достаточном времени на совершение сделки; чистая ликвидационная стоимость залога наиболее всего приближена к оценке для ускоренной реализации.
¦ в-третьих, принятый залог должен регулярно переоцениваться с тем, чтобы покрывать кредитный риск в любое время; переоценка заложенного имущества должна оформляться составлением дополнительного соглашения к договору залога; при необходимости должно запрашиваться дополнительное обеспечение или погашаться необеспеченная задолженность.
Чтобы банк мог воспользоваться заложенным имуществом, его права на залог должны быть правильно оформлены. При оформлении договора залога необходимо учитывать законодательно установленные требования к содержанию и форме данного договора. Так, к содержанию договора залога предъявляются требования, касающиеся отражения а нем:
1) существа обеспеченного залогом требования, его размера и срока исполнения; в договоре следует делать ссылку на кредитный договор;
2) состава и стоимости заложенного имущества; если отдельно составляется перечень закладываемого имущества, то он оформляется как Приложение к договору залога;
3) вида залога, отражающего способ владения и распоряжения заложенным имуществом; в договоре, в частности, указывается' местонахождение имущества, позволяющее при необходимости точно определить заложенные ценности;
4) прав и обязанностей сторон применительно к данному виду залога;
5) форм организации контроля за соблюдением условий договора, которые зависят от способа владения и распоряжения заложенным имуществом.
К форме договора залога предъявляются следующие требования:
1) договор залога должен быть заключен в письменной форме;
2) договоры ипотеки подлежат нотариальному удостоверению и государственной регистрации в органах юстиции.
Несоблюдение указанных требований к форме договора залога влечет признание его недействительным.
Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если поручитель — лицо платежеспособное. Платежеспо-собность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчет
ному счету' за последние 3—6 месяцев, информации о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц. Банки также должны осуществлять контроль за количеством и суммой поручительств, принятых от одного поручителя. После этого между банком — кредитором заемщика и поручителем последнего заключается договор поручительства.
В договоре поручительства должны быть указаны: наименование заемщика, за которого поручитель обязуется полностью возместить не исполненные должником (заемщиком) обязательства; номер и дата обязательства, во исполнение которого выдается данное поручительство; сумма этого обязательства и расходов, связанных с его исполнением (уплата процентов, в том числе повышенных, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником); срок исполнения обязательства. В договоре поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расчетного счета во исполнение обязанностей по настоящему договору, для чего он обязуется в трехдиевный срок заключить дополнительное соглашение к договору на осуществление расчетно-кассового обслуживания (договору банковского счета) с обслуживающим его банком2.
Третий способ обеспечения банковских кредитов — банковская га~ рантия. По правовой конструкции она представляет наиболее надежный способ обеспечения обязательств. Исследование правовых аспектов по-ручительства и банковской гарантии позволяет сформулировать основные различия между этими двумя способами обеспечения кредитов, представленные в Приложении 5. Банковская гарантия обеспечивает наибольшую защиту интересов банка-кредитора по целому ряду причин, а именно в силу, во-первых, ограниченного круга эмитентов банковской гарантии и их относительно более высокой финансовой устойчивости по сравнению с другими экономическими субъектами; во-вторых, не-зависимости банковской гарантии от основного обязательства, в том числе в случае его недействительности; в-третьих, приоритета ее безотзывности гарантом; в-четвергых, ограниченного перечня оснований для отказа гаранта в удовлетворении требований бенефициара и узкого круга мотивов прекращения действия банковской гарантии.
Банк-кредитор, принимая в обеспечение кредита банковскую га-рантию, должен более тщательно контролировать ее условия, нежели
при работе с поручительством: не принимать отзывные гарантии; про-контролировать момент вступления банковской гарантии в силу и не пропустить окончание срока ее действия; отслеживать достаточность строго определенной в гарантии суммы для обеспечения полноты удовлетворения своих требований; предъявлять требование к гаранту об оплате по установленной в гарантии форме и т.п. Как и при работе с поручительством, банк-кредитор до выдачи кредита проводит оценку кредитоспособности гаранта.
Изучение правового обеспечения различных дополнительных ис-точников возврата кредита позволяет отметить определенную законо-мерность: залог полностью зависит от судьбы основного обязательства, которое он обеспечивает; поручительство в этом отношении занимает промежуточное положение между залогом и банковской гарантией, которая уже полностью не зависит от судьбы основного обязательства.
Последний этап кредитного процесса — кредитный мониторинг, который представляет систематический, постоянный банковский контроль в ходе использования кредита:
¦ качества кредита;
¦ соблюдения условий кредитного договора;
¦ состояния обеспечения кредита, что в конечном итоге обеспечивает возвратность кредита с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банка.
Контроль качества кредита заключается в осуществлении после выдачи ссуды контроля за финансовым состоянием заемщика, так как его ухудшение может повлиять на возникновение риска непогашения кредита и процентов за кредит. В ходе анализа представленной заемщиком финансовой отчетности банк должен уделить особое внимание таким факторам, как снижение объема продаж и доли денежной составляющей в составе выручки от реализации продукции, рост убытков или снижение прибыли, резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности, увеличение доли заемных средств в структуре ресурсов, возникновение или рост задолженности перед бюджетом, других просроченных долгов. Из категории стандартных кредитов он может перейти в результате снижения своего качества в группы более высокого для банка кредитного риска (нестандартных, сомнительных, безнадежных для взыскания долгов).
Для принятия соответствующих мер в области кредитных отношений систематическому анализу должна подвергаться также экономическая информация о состоянии дел в том секторе (отрасли экономики), в котором работает заемщик, об изменении доли заемщика на рынке, а также информация службы безопасности самого банка о резких изменениях в планах деятельности клиента-заемщика, предстоящих и состоявшихся изменениях в составе руководства, о ведущихся судебных разбирательствах, о невыполнении обязательств перед контрагентами и другими банками и т.д.
Контроль соблюдения условий кредитного договора сводится к проверке соблюдения заемщиком установленных для него лимитов кредитования, целевого использования кредита, к контролю за свое-временностью уплаты процентов за кредит, погашением основного долга в полном объеме и своевременно исходя из установленного в кредитном договоре графика и т.д. Именно по результатам таких контрольных проверок принимаются решения об изменении условий кредитования: о пролонгации срока кредита или досрочного его погашения, об уменьшении или увеличении процентной ставки за кредит, а также самой суммы кредита, об изменении сроков уплаты процентов в целях снижения кредитного риска банка и т.д.
Контроль обеспечения возвратности кредитов включает в себя про-верку на месте у залогодателей наличия предметов залога, состояния их качественных характеристики соблюдения режима сохранности; оценку действующей рыночной стоимости залога, его ликвидности с целью выполнения им своего предназначения в кредитной сделке (выступать в качестве вторичного источника погашения банковского кредита в случае невозможности его возврата заемщиком за счет текущих поступлений на расчетный счет от основной деятельности). При обнаружении отклонений от нормы в ходе проверки залогового обеспечения банком должны приниматься соответствующие меры к-заемщику: требования о досрочном возврате кредита или замене залогового обеспечения на более ликвидное и достаточное. В отношении поручителей и гарантов по кредитам банки должны систематически заниматься оценкой их платежеспособности по данным запрашиваемой от них бухгалтерской отчетности и при негативных тенденциях в их финансовом положении требовать от заемщиков замены поручителей (гарантов) или досрочного возврата кредита во избежание финансовых потерь в дальнейшем.
На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что в ходе кредитного мониторинга банки проводят разностороннюю работу, на-правленную на достижение возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами за его использование в своем обороте. В целях достижения этой цели по результатам проведенного контроля банки принимают поэтапно следующие меры:
¦ превентивного характера — пересмотр условий действующего кредитйого договора (изменение графика погашения ссудной задолженности, формы кредитования, процентной ставки, отсрочка возврата основного долга и (или) процентов и т.д), снижение кредитного рейтинга заемщика и увеличение отчислений в резерв на возможные потери по ссудам, работа с руководством заемщика по поиску решений для восстановления его платежеспособности;
¦ реабилитационного характера — расширение кредита, т е, выдача дополнительных средств с изменением статуса долга с «просроченного» на «текущий», привлечение дополнительных форм обеспечения возвратности кредита, увеличение заемщиком собственного капитала за счет своих акционеров (участников), получение им финансовой помощи со стороны других банков или финансовых учреждений;
¦ юридического (правового) характера — обращение к гарантам, поручителям по поводу исполнения ими своих обязательств; реализация обеспечения (залога) по ссуде; продажа долга заемщика третьей стороне; оформление иска о банкротстве предприятия-заемщика; последнее — исключительная мера банка по возврату долга.
Втом случае, если поручитель, гарант отказываются от выполнения своего обязательства или являются неплатежеспособными к моменту предъявления к ним требований о погашении за заемщика кредита банком-кредитором, последний должен обратиться с иском в арбитраж или третейский суд.
Право обращения взыскания на предмет залога банк-залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Основание для обращения взыскания на предмет залога — судебное решение. По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, когда:
¦ предм етом зало га бы л о недв и жимое им у щество;
¦ предметом залога было имущество, на передачу в залог которого требовалось согласие или разрешение другого лица (органа);
¦ предметом залога выступало имущество, представляющее значительную историческую, художественную или иную куль-турную ценность для общества;
¦ залогодатель отсутствует и установить его местонахождение невозможно.
В остальных случаях действует внесудебный порядок обращения взыскания на предмет залога, если иное не предусмотрено в договоре: залога.
В том случае, если решение суда состоялось в пользу банка, ему выдается исполнительный документ, на основании которого заложенное имущество реализуется и из выручки удовлетворяются требования кредитора. Реализация залога производится путем его продажи с пуб-личных торгов в порядке, установленном процессуальным законода-тельством. До тех пор, пока предмет залога не реализован, залогодатель вправе предотвратить его продажу, исполнив обязательство перед кре-дитором. В случае если первые торги не состоялись, залогодержатель вправе оставить у себя заложенное имущество с зачетом его стоимости в счет погашения долга либо назначить повторные торги.
Суммы кредитов, не погашенные за счет перечисленных выше ис-точников, признаются безнадежными ко взысканию и списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) в части потерь, не перекрываемых созданным резервом, за баланс.
<< | >>
Источник: Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. 2009

Еще по теме Организация кредитного процесса в коммерческом банке:

  1. Порядок организации международных расчетов в коммерческом банке
  2. Организация расчетов в коммерческом банке
  3. Порядок организации работы с пластиковыми картами в коммерческом банке
  4. Организация работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке
  5. Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке
  6. Отношения с коммерческими банками и иными кредитными организациями
  7. Правовое положение коммерческих банков и небанковских кредитных организаций
  8. Развитие кредитных отношений. Организация кредитной системы
  9. Организация планирования в банке
  10. Финансовые услуги в коммерческом банке
  11. Финансовые услуги в коммерческом банке