<<
>>

Общине экономико-технологические основы кредитования

В экономико-технологическом блоке системы кредитования выделяются следующне элементы:

1) виды кредитов;

2) методы кредитования и формы ссудных счетов;

3) кредитная документация, представляемая банку;

4) процедура выдачи кредита;

5) порядок погашения кредита;

6) контроль в процессе кредитования.

Вид кредита определяется совокупностью свойств, которые характерны для конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении.

Экономическне свойства кредитной сделки представляют собой свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться — порядок выдачи и погашения ссуд может быть неодинаковым, его может регламентировать инструкция.

Кредиты различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К таким критериям относятся:

¦ связь кредита с движеннем капитала;

¦ сфера применения кредита;

¦ срок кредита;

¦ платность кредита;

¦ обеспеченность кредита.

По связи кредита с движеннем капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала.

Ссуда денег связана с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет накоплений.

Ссуда капитала предполагает увеличенне продукта; заемщик в этом случае обязан использовать кредит так, чтобы с его помощью получить новую стоимость, возвратить кредит и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств.

Ссуда капитала — типичный банковский кредит.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерны вложения средств в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше.

В зависимости от срока банковскне кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года, в основном обслуживаю-?

щне кругооборот оборотного капитала, текущне потребности клнентов.

К долгосрочным ссудам относятся ссуды, сроки которых превышают шесть лет (в некоторых странах ссуды сроком более восьми лет).

Такне ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, ряда разновидностей оборотных средств.

Среднесрочные ссуды — это ссуды со сроком пользования от года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживаннем потребностей посредством долгосрочного кредита.

В России краткосрочными являются ссуды на срок до 12 месяцев, среднесрочными — на срок от одного года до двух лет, долгосрочными — на срок свыше трех лет.

Исходя из критерия платности кредита выделяют банковскне ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.

Рыночная цена кредита складывается на рынке в данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению.

Ссуды с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клнента, нарушеннем им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.

Ссуды с льготной процентной ставкой возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им беспроцентные ссуды).

. Критернем классификации ссуд является также обеспеченность кредита, Ссуды могут иметь прямое обеспеченне, косвенное обеспеченне или не иметь обеспечения.

В мировой банковской практике есть и другне критерии классификации. В большинстве стран ссуды подразделяются на: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам.

Серьезное основанне для выделения — размер кредитов. В банковской практике регламентируются крупные кредиты. К ним в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

Метод кредитования — эго совокупность прнемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашенне кредитов. Таких методов три:

1) кредитованне но обороту;?

2) кредитованне по остатку;

3) оборотно-сальдовый.

При кредитовании по обороту кредит следует за движеннем, оборотом объекта кредитования.

Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятне может закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и затем обратиться в банк за ссудой под их обеспеченне, компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат на приобретенне необходимых материалов.

При сочетании кредитования по обороту и по остатку образуется оборотно-сальдовый метод: кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй погашается в строго определенные сроки, которые могут не соответствовать объему высвобождающихся ресурсов.

Организационно движенне (выдача и погашенне) кредита отражается на ссудных счетах клнента, которые открывает ему банк. Ссудный счет — это счет, на котором отражается долг (задолженность) клнента банку по полученным кредитам, выдача и погашенне ссуд. Для ссудных счетов характерна общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашенне — по кредиту, задолженность клнента банку всегда показана по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

По цели открытия ссудные счета могуг быть депозитноссудными (клнент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на полученне кредита в определенных размерах) и счетами для целей расходования валюты кредита — своего рода счетами с кредитовым оборотом со снижающимся дебетовым сальдо.

По цели выделяются накопительно-расходные ссудные счета. К примеру, депозит клнента систематически пополняется за счет новых накоплений, но их расходованне всегда превышает поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым,

Контокоррент — это счет, на котором отражаются все платежи предприятий. По нему проходят затраты по основной производственной деятельности, по расширению и модернизации основных фондов.

Клнент банка сам выбирает, какая из форм кредитования, какой ссудный счет, какой режим выдачи и погашения ссуд ему больше подходит.?

Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует документального оформления.

Устные переговоры, которые ведет клнент с банком на начальном этапе, заканчиваются представленнем в кредитное учрежденне письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).

Комплект документов, представляемых клнентами в банк, определен Положеннем «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П. Согласно Положению документы распределяются на три группы.

Группа /— документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика:

¦ учредительный договор;

¦ устав;

¦ свидетельство о регистрации;

¦ сведения о руководстве предприятия;

¦ контракт на поставку продукции;

¦ лицензия на экспортную поставку.

Группа П — документация, характеризующая экономическое состоянне клнента и материальную гарантированность возврата кредита:

¦ баланс и некоторые расшифровки н приложения к нему;

¦ отчетность по прибылям и убыткам;

¦ прогноз денежных потоков;

¦ выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

¦ бизнес-плаи;

¦ план маркетинга производства и управления;

¦ технико-экономическое обоснованне;

¦ договор на аренду складских помещений;

¦ накладные на поставку товаров;

¦ кредитные договоры с другими банками;

¦ гарантии, поручительства, страховые полисы.

Группа Ш — документация по оформлению ссуд (кредитная документация):

¦ срочные обязательства;

. ¦ кредитный договор;

¦ договор о залоге;

¦ карточка образцов подписей и печати

Положенне «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» обязывает банки иметь внутреннне документы, отражающне:

¦ политику банка по предоставлению кредитов;

¦ учетную политику и подходы к ее реализации;

¦ процедуру принятия решений по кредитованию;

¦ распределенне полномочий между подразделениями и должностными лицами;

¦ порядок кредитования клнентов кредитной организации.

Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключенне кредитного договора, определившего экономическне и юридическне параметры, служат основаннем для выдачи кредита.

Кредит выдается с помощью письменного распоряжения работника банка. В распоряжении указывается направленне кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клнента.

Размер кредита, поступающего в распоряженне клнента, зависит от многих экономических обстоятельств. Он установлен кредитным соглашеннем. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, — максимальная сумма, на которую в обычном порядке может рассчитывать клнент. По существу, — это лимит кредитования (кредитная линия, контрольная цифра). Лимиты кредитования (кредитные линии) классифицируют следующим образом.

В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый ограничивает ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

По срокам действия выделяют выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты.

С выходными лимитами клненты имею т право выйти за пределы определенного периода (например, на начало года или квартала). Внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты фиксируют право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода.

По степени изменения объёма кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающнеся (скользящне) и возрастающне лимиты.

По возможности использования кредита различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения и свободный лимит. Твердый лимит фиксирует максимальное право на полученне ссуды, делает невозможным его превышенне без особых распоряжений банка. Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клнент имеет право получить в пределах установленной ему фаницы.

Разновидностью лимита кредитования как права клнента на полученне ссуды в банке является кредитная линия, которая определяет максимальную сумму кредита, используемую заемщиком в теченне установленного срока кредитования.

Единой модели погашения кредита не существует. Практикой порождены:

1) эпизодическое погашенне на основе кредитного договора (срочных обязательств);

2) погашенне по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах;?

3) систематическое погашенне на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

4) зачисленне выручки, минуя расчетный счет, в уменьшенне ссудной задолженности;

5) отсрочка погашения кредита;

6) перенос просроченной задолженности на счет «Просроченные кредиты»;

7) списанне просроченной задолженности за счет резервов банка и др.;

Процесс погашения ссудной задолженности может быть различным.

Полное и разовое погашенне кредита применяется при незначительных суммах долга, когда списанне денег со счета клнента не вызывает затруднений для его платежного оборота.

Частичное и многоразовое погашенне кредита используется, когда высвобожденне ресурсов, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется время для полных расчетов с банком.

Систематическое погашенне кредита возникает в условиях интенсивного платежного оборота клнента, когда используется оборотно-платежный ссудный счет. Оно достигается посредством перечисления на ссудный счет плановых платежей либо путем зачисления всей выручки в погашенне ссудной задолженности (в современной практике последний метод используется редко). Эпизодическое погашенне кредита свойственно кредитам, предоставленным на целевые нужды с сальдово-компенсационных счетов.

Срочное погашенне кредита (погашенне, обусловленное определенными сроками) встречается при всяких кредитах. Это не случайно, ибо кредит возникает только тогда, когда обусловили срок его возврата (а также и ссудный процент). Срок может быть разным. В кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования.

Практике известно также отсроченное, просроченное и досрочное погашенне кредита. Клнент, желающий досрочно погасить ссуду, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях, чтобы кредитное учрежденне могло «пере-бросить» кредит другому заемщику без ущерба для своей прибыли.

Наиболее распространенный (и конечный) источник погашения кредита — собственные денежные средства заемщика. Когда их оказывается недостаточно, источником возврата ссуды может быть предоставленне нового кредита, не пролон-гация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое обеспеченне, другой залог. Допускается составленне нового кредитного договора с большим обеспеченнем.

Если заемщик не в состоянии погасить ссуду за счет собственных средств или нового кредита, то банк может использовать положения кредитного договора, предусматривающне возможность списания средств со счета гаранта (гарантийное обязательство от баика-гаранта получают в момент подготовки кредитного соглашения).

По решению суда (арбитража) денежные средства могут поступить от просроченных дебиторов со счетов других предприятий.

В случае неплатежеспособности государственных предприятий они могут получить ассигнования из бюджета и использовать их для возврата полученных в банке ссуд.

Оформлять погашенне кредита можно на основе специальных документов и без них.

В организационный блок входят содержанне и организация этапов кредитования, управленне кредитом и связанными с ним рисками и кредитная инфраструктура.

Этапы кредитования подразделяются так: подготовительный, этап выдачи и оформления кредита, этап использования кредита.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. До этого момента и вслед за ним идет работа, выполняемая банком-кредитором и клнептом-заемщиком.

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложенне о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клнента.

Следующий этап — рассмотренне конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клнента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В российских коммерческих байках решенне данной задачи возлагается на кредитный отдел (управленне). •

Распространенная форма работы на предварительной стадии —принятне решений о кредитовании клнентов в пределах определенной компетенции работников банка, когда проект рассматривает и решает вопрос о возможности его кредитования работник, которому такое право предоставлено руководством банка. Данный опыт начинают использовать и российскне коммерческне банки.

Вслед за подготовительным этапом наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят досье на клнента-заемщика (кредитное дело).?

На этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюденнем лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованнем кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клнента, при необходимости проводятся переговоры с клнентом, уточняются условия и сроки кредитования.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Общине экономико-технологические основы кредитования:

  1. Основные закономерности развития технологических систем. Технологическое развитие фирмы. Жизненный цикл технологий и технологических систем.
  2. Теоретические основы кредитования
  3. Продуктовые и технологические нововведения, их взаимосвязь и влияние на развитие технологического процесса
  4. Экономико-финансовые основы страхового дела
  5. Технологическая подготовка и технологическое обеспечение производства
  6. Теоретические основы креативности в экономике и логистике
  7. Содержание курса. Теоретические основы финансов государственного сектора экономики
  8. Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности
  9. Методологические основы проектирования и применения информационных систем в экономике
  10. Теоретические основы финансов государственного сектора экономики.Бюджетная политика государства
  11. Технологическая система предприятия
  12. Технологические уклады в системе мирового технико-экономического развития
  13. Технологическая система и материально-техническая база промышленности
  14. Технология и технологическая система предприятия
  15. Особенности практики кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  16. Элементы системы кредитования
  17. Технологические пределы и преемственность технологий
  18. Технологическая система предприятия
  19. Технологические преимущества и недостатки