<<
>>

Международная практика оценки качества банковских активов

Для оценки качества активов в международной практике наибольшее распространенное получил рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках. Он позволяет ранжировать банки по качеству активов и месту среди кредитных институтов.
Рейтинг устанавливается в результате:

1) собственного анализа качества активов кредитной организации;

2) независимой экспертизы специализированными банковскими рейтинговыми агентствами, например, «Standard & Poor’s», «Fitch 1ВСА», «Moody’s»;

3) оценки надзорных органов (она более объективна).

В международной практике используют три основных метода построения рейтинга качества активов: номерной, балльный и индексный. Номерной и балльный методы применяются для оценки качества ссудных операций банка, индексный метод —'для оценки качества кредитного, торгового и инвес-тиционного портфелей кредитных организаций.

Широко известна американская рейтинговая система КЭМБЛ, дающая оценку качества активов с учетом требований ликвидности, доходности и рисковости активов.

Одно из основных требований рейтинговой системы—размер критических и неполноценных (некачественных) активов. Эти показатели (коэффициенты риска) определяют объем необходимых резервов по группе критических и неполноценных активов. Если рассчитанные на их основе резервы равны или превышают совокупный капитал банка, то банк относится к группе ненадежных.

Базельский комитет по банковскому надзору регулярно пересматривает надзорные требования к активам кредитных организаций, взвешенным с учетом риска, к оценке рисков активных операций банков и размеру создаваемых резервов, к ликвидности активов, к объему крупных кредитов, предоставленных клиентам, акционерам, инсайдерам, связанным с банком лицам, к размеру выданных гарантий и обязательств, а также коэффициенты крупных кредитных рисков и другие показатели. Соответствующие финансовые показатели определены в его директивах.

Собственный анализ качества активов кредитной организации кроме обязательных требований надзорных органов включает необязательные направления анализа следующих показателей (финансовых коэффициентов) качества активов:?

1) объемы и удельные веса в общей сумме кредитного портфеля банка долго-, средне-, краткосрочных ссуд и ссуд до востребования, а также объемы и удельные веса ссуд по разным секторам экономики, заемщикам, видам кредитов;

2) объем просроченной задолженности и ее отношение к общей сумме активов.

То же в разрезе отдельных активных операций (ссудных, дебиторской задолженности и т.д.);

3) предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход;

4) показатель уровня активов с повышенным риском;

5) уровень сомнительной и «потерянной» задолженности;

6) соотношение «работающих» и «неработающих» активов, неттои брутто-активов;

7) коэффициент эффективности использования активов. Все показатели рассматриваются в динамике либо верхняя

и нижняя границы устанавливаются самим банком при определении банковской политики.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Международная практика оценки качества банковских активов:

  1. Понятие, оценка и качество банковского менеджмента
  2. Международная и отечественная практика оценки финансового состояния заемщика
  3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике
  4. Качество активов банка.
  5. Возвращение активов и международное сотрудничество
  6. Качество активов российских банков
  7. Анализ качества активов коммерческого банка
  8. Анализ качества активов коммерческого банка
  9. Оценка чистых активов ПИФа
  10. Возврат активов на основе оценки их денежной стоимости
  11. Возвращение активов и международное сотрудничество
  12. Сводная оценка качества кредитного портфеля
  13. Качество управления банковской деятельностью
  14. История конфискации активов вне уголовного производства и международная поддержка этой процедуры