<<
>>

Межбанковскне кредиты

Межбанковскне кредиты — это привлеченне и размещенне банками временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений, когда в роли креди торов и заемщиков выступают сами банки. Обычно свободными кредитными ресурсами располагаю!’ банки, имеющне солидную клнентскую базу либо проводящне взвешенную кредитную политику.

В начале становления российской банковской системы для подавляющего числа банков основным источником кредитных ресурсов выступали не депозиты, как это принято в мировой практике, а межбанковский кредит.

Межбанковское кредитованне относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются (покупаются) краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка универсальностью обслуживания потребностей коммерческих банков.

Он опосредует межбанковскне отношения, связанные с различными банковскими операциями, и является оперативным источником средств для поддержания ликвидности баланса коммерческих банков, пополнения корсчетов и для проведения активных операций на более доходных сегментах финансового рынка.

Начало торговли кредитными ресурсами в России относится к 1991 г., когда Московская международная и Московская цент-ральная фондовые биржи начали проводить кредитные аукционы.

В середине 1994 г.

девять крупнейших банков России (вы-бранных по надежности и весомости вклада в операции меж-банковского рынка) и информационио-аналитическне агентства разработали показатели для характеристики состояния кредитного рынка МБК:

1) объявленная ставка по предоставлению кредитов — MTBOR;

2) объявленная ставка по привлечению кредитов — M1BID;

3) средневзвешенная фактическая ставка по МБК — MIAKR.

Межбанковский финансовый дом для характеристики фак-тической ставки по краткосрочным банковским кредитам рас-считывает средневзвешенную ставку INSTAR, базирующуюся на данных о сделках, совершенных крупнейшими банками-дил ерам и, не вошедшими в «девятку».

Стоимость межбанковских кредитов зависит от: состояния межбанковского рынка: процентной политики Банка России и Сбербанка России — основных поставщиков кредитных ресурсов на межбанковском рынке; соотношения спроса и предложения по краткосрочным кредитам; состояния валютного рынка и рынка государственных краткосрочных обязательств.

Привлеченне (размещенне) депозитов и кредитов па межбанковском рынке проводится банками самостоятельно или через брокерскне конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины.

Банки-дилеры осуществляют куплю-продажу ресурсов, зарабатывая на разнице в пропентах между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами. Обычно это крупные банки, имеющне развитые корреспондентскне отношения.

На фондовом рынке кредитные ресурсы продаются посред-ством аукциона. При совпадении интересов покупателя и продавца аукционная сделка оформляется кредитным договором.

Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются коммерческими банками самостоятельно. В основе этих отношений лежат оценка банка-заемщика как субъекта кредитных отношений, наличне корреспондентских отношений с банком-заемщиком., его репутация на денежных и финансовых рынках, финансовое положенне, клнентская база, корреспондентская и филиальная сети.

Выбор банка для сотрудничества также определяется характе-ром его деятельности, кругом банковских операций и услуг, вхож-деннем банка в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковскне системы. При заключении договора на установленне корреспондентских отношений часто предусматри-вается возможность предоставления банком-корреспондентом услуг по корреспондентскому счету в режиме овердрафта: списанне средств сверх остатка на счете. Сумма овердрафта зависит от еже-дневного остатка средств на корреспондентском счете, срока до-кументооборота, объема среднемесячных оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.

Некоторые коммерческне банки используют корреспондентскне счета для блокирования средств на определенный срок в качестве межбанковского кредита. Возможность подобной кредитной сделки зависит от длительности и надежности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка. Размер кредита определяется объемами денежных потоков и числом операций, совершаемых по корреспондентскому счету, финансовым положеннем заемщика и его надежностью.

Все кредиты, предоставляемые л о корреспондентскому счету, оформляются договором об открытии корреспондентского счета, к нему дополнительно заключается соглашенне об овер

драфте; при бронировании средств на счете на определенный срок заключается кредитный договор.

Разовые межбанковскне кредиты или депозиты оформляются кредитным или депозитным договором, а постоянное сотрудничество на рынке межбанковского кредита — генеральным соглашеннем, которое определяет только намеренне о предоставлении друг другу краткосрочных ресурсов на взаи-мовыгодной основе и технику этого предоставления.

Сумма, срок кредита конкретизируются договорами или предложениями на покупку-продажу фондов. В настоящее время предпочтенне отдается генеральному соглашению о сотрудничестве на длительный период (около 90% всех межбанковских кредитов). Оно позволяе т оптимизировать кредитный процесс и сократить затраты времени и средств на оформленне кредитных договоров по каждой заключенной сделке.

Основным объектом взаимного кредитования банков выступает разрыв в платежном обороте.

При определении суммы кредита банки-кредиторы учитывают размер капитала банка-заемщика, его финансовую и юридическую надежность. Величина кредита регулируется нормативными требованиями Банка России.

Максимально допустимый размер риска по кредитам, вы-данным одному заемщику, не должен превышать 25% капитала банка-кредитора, а совокупная величина крупных кредитов с учетом 50% забалансовых требований не может превышать размер капитала кредитной организации в 8 раз.

Важным моментом кредитного договора является обеспеченне своевременного возврата кредита, его размер и качество.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы, распределяемые как на аукционной, так и не на аукционной основе, образующнеся при предоставлении кредитов банками друг другу. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит и от срока предоставляемого кредита, вида межбанковского кредита (бронированне средств по кор-респондентскому счету, овердрафт по счету, межбанковский кредит по кредитным договорам и соглашениям); валюты кредита (в руб-лях, в иностранной валюте). Высокне процентные ставки ис-пользуются на рынке «коротких денег» (один — три дня).

В кредитных договорах или соглашениях оговаривается взаимная ответственность сторон за выполненне условий кредитных сделок. Формами ответственности выступают определенный процент неустойки.

После получения кредита банк-заемщик регулярно представ-ляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, по

лученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Банком России.

Аналитическне службы банка-кредитора отслеживают фи-нансовое положенне банков, с которыми они сотрудничают на рынке МБК, и устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита по степени надежности заемщика.

Сделки на рынке МБК заключаются в пределах установленных лимитов.

Аналитическне службы банка определяют перечень контрагентов (банков-заемщиков), с которыми предстоит работать, и предельные объемы сделок, утверждаемые Кредитным комитетом.

Расчет лимита сделок на контрагента банком-кредитором является итогом анализа его финансового положения: чем лучше финансовое положенне заемщика, тем при прочих равных условиях может быть больше сумма кредита.

Для определения надежности коммерческого банка исполь-зуются рейтинги агентств, журналов, центров и методики, раз-рабатываемые банками.

Публикуемые в средствах массовой информации рейтинги банков, базирующнеся на показателях финансового состояния (их число может достигать 100), недостаточны для оперативной работы на межбанковском рынке. В связи с этим банки разрабатывают свои методики оценки финансового состояния банков-контрагентов. Их аналитическне службы выбирают показатели оценки финансового состояния контрагента, экономическое содержанне группировок счетов, которые будут использоваться при расчете финансовых показателей, критерии оценки и интегрирования конкретных показателей, сами их интегрируют.

В этих методиках они используют официальные публикации отечественных и международных рейтинговых агентств публикации в прессе и Интернете, информацию других банков, данные собственной службы безопасности, заключения специализирован-ных агентств (консалтинговых фирм, кредитных бюро).

При определении перечня контрагентов, с которыми банк будет осуществлять операции на межбанковском рынке, отсекаются те банки, очевидный риск операций с которыми непрнемлем для банка-кредитора. Об этом могут свидетельствовать:

¦ высокий уровень ротации руководства, менеджмента и его неопытность;

¦ примененне санкций со стороны Банка России и судебных органов;

¦ негативная информация о данном банке на межбанковском рынке (задержка клнентских платежей и других обязательств);

¦ отрицательное заключенне службы безопасности банка;?

¦ большая просроченная задолженность по выданным кредитам;

¦ низкое качество ресурсной базы;

¦ большне суммы привлекаемых МБК;

¦ достаточность капитала, не в полной мере отвечающая требованиям надзорных органов;

¦ убыточность или неустойчивый уровень доходности и проявленне тенденции к его снижению;

¦ наличне мелких банков, кредитованне которых имеет повышенную степень риска.

При отсутствии явно выраженных факторов неплатеже-способности аналитики банка анализируют финансовое состоянне заемщика за прошедший квартал на основе оборотно-сальдовой ведомости по счетам второго порядка (форма № 101), расчета экономических нормативов и расшифровок к ним, а также данные отчета о прибылях и убытках.

Аналитики банка учитывают кредитную историю, длитель-ность и активность работы контрагента в разных сегментах меж-банковского рынка (обороты по привлеченным и выданным МБК, обороты но вексельным и документарным операциям и др.). После этого осуществляется структурный анализ баланса и анализ показателей финансовой отчетности:

¦ по капитализации;

¦ по ликвидности;

¦ по рентабельности;

¦ по качеству активов;

¦ по качеству ресурсной базы;

¦ по доходности.

Сумма лимита по межбанковскому кредиту ограничивается величиной максимального'кредитного риска на одного заемщика, устанавливаемого Банком России, — 25% от капитала кредитора и 25% от капитала банка-контрагента.

Максимальный размер лимита кредитования банк устанавливает для партнеров, имеющих кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств не ниже ААА, т.е. самый высокий уровень кредитоспособности.

Для других банков лимит кредитования устанавливается как определенная доля процента от капитала, а затем корректируется с учетом размера активов и группы риска, рассчитанных на основе финансовых показателей.

Величина базового лимита — это максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена заемщику на опре-деленный период при допустимом для банка риске.

Основой расчета базового лимита кредитования чаще всего выступает собственный капитал банка, реже — чистая ликвидность банка1, скорректированная на процент, зависящий от степени риска, который готов принять на себя банк (обычно 10%), и синтетический коэффицнент отчетности банка.

Учитывая российскую.практику искусственного увеличения капитала, банки осторожно подходят к его определению, во многих случаях опираясь на экспертные оценки.

Обычно для расчета лимита используется работающий де-нежный капитал, т.е. капитал, рассчитанный по Инструкции № 110-И Банка России, скорректированный на иммобилизацию активов и резервы на возможные потерн по ссудам, ценным бумагам и прочим активам.

Синтетический коэффицнент составляется на основе ко-эффицнентов надежности, ликвидности, качества ресурсной базы, качества активов, рентабельности. Каждый показатель влияет на надежность банка по-разному, поэтому для каждого определяются оптимальные число показателей и балл (вес).

Синтетический коэффицнент — Коэффицнент надежности (Л'н)х 10% + Коэффицнент ликвидности (А"л) х 40% + Коэффицнент рентабельности (КР) х 15% + Коэффицнент качества активов (ККА) х 20% + Коэффицнент ресурсной базы (КРБ) х 15%.

Основными данными для расчета лимитов служат балансы банков-контрагентов по счетам второго порядка как на отчетные, так и на текущне даты. План счетов бухгалтерского учета позволяет оценить структуру баланса по инструментам и срокам, что позволяет анализировать не только сроки и направления движения средств, но и источники их формирования.

Базовый лимит кредитования может корректироваться в за-висимости от динамики финансовых коэффицнентов, а также анализа нефинансовых факторов: отношений банка-кредитора с банком-заемщиком, смены руководства и менеджеров, изменений в структуре банка, контрагентов банка на внутреннем валютном и денежном рынках, готовности банка-заемщика предоставить о себе информацию, изменения оборотов по счетам, открытым в банке-кредиторе, и др.

В некоторых банках максимальный лимит ограничивается частью полученной и планируемой на рассматриваемый период

?

прибыли банка-кредитора, размером резервного фонда за вычетом планируемых (возможных) потерь по другим активам банка.

В ряде банков система лимитов кредитного риска структу-рирована:

¦ по контрагентам;

¦ по видам операций;

¦ по срочности операций (временной протяженности действия риска).

Единичные сделки на межбанковском рынке по предоставлению кредитов или размещению депозитов оформляются кредитными, депозитными договорами.

При постоянных долговременных отношениях на межбан-ковском рынке банки заключают генеральное соглашенне и устанавливают порядок проведения операций на внутреннем валютном и денежном рынках в соответствии с кредитной политикой банка и внутренними инструкциями, регламентирующим работу на межбанковском рынке.

Генеральное соглашенне предлагает регулированне: кре-дитных (депозитных ) сделок; общне условия и порядок заключения и исполнения вексельных и конверсионных сделок на межбанковском рынке; порядок осуществления сторонами взаиморасчетов по конверсионным и кредитным операциям; от-ветственность сторон по указанным операциям.

В генеральном соглашении предусматриваются:

¦ перечень документов, которыми обмениваются стороны при работе на МБР (нотариально заверенные копии учредительных документов, лицензии о государственной регистрации банка, лицензии на осуществленне банковских операций; балансы; скрепленные печатью банка сведения о выполнении нормативов Банка России С подписями руководства и главного бухгалтера; карточки с образцами подписей уполномоченных для работы на МБР сотрудников банка, другне документы);

¦ порядок заключения и оформления сделки, порядок осу-ществления расчетов по кредиту (депозиту) и процентам, условия проведения взаимозачетов, ответственность сторон, механизм разрешения споров.

Список сотрудников банков, имеющих право весги переговоры и заключать сделки (дилеров), и их полномочия подтверждаются (доверенность на дилеров сторон);?

¦ термины, используемые сторонами при заключении сделки;

¦ используемые каналы связи и формы защиты (ключи, коды);

¦ полный перечень условий сделки, которые дилеры обязаны согласовывать и фиксировать при помощи средств связи, используемых при переговорах, порядок обмена подтверждениями о сделке;

¦ перечень и формы документов, которыми оформляются сделки (предложения на покупку (продажу) фондов, подтвержденне сделки; копия платежного поручения о перечислении средств заемщику с отметкой об исполнении, а от заемщика — срочное обязательство и копии платежных поручений о возврате кредита и уплате процентов).

Межбанковскне кредиты привлекаются одной суммой либо несколькими заимствованиями в рамках открытой кредитной линии с заранее оговоренным лимитом.

Сделки на рынке межбанковских кредитов заключаются через систему «Рейтере-Дилинг», а также по телефону, телефаксу, телексу. В зависимости от сроков используются стандартные условия проведения межбанковских кредитных и депозитных сделок.

При наличии временно свободных денежных ресурсов либо потребности в их приобретении дилеры выходят на межбанковский рынок посредством соответствующих систем связи, предлагая заключить сделку на определенных условиях. Они должны строго придерживаться инструкций, регламентирующих виды сделок, которые может заключать дилер, и лимиты (на обший объем совершаемых сделок и на контрагента), понимать свои права и обязанности, уровни авторизации при заключении сделок различных типов.

Основные условия сделки на МБК фиксируются в паспорте сделки, или тикете, на бумажном носителе, который формируется дилером при переговорах (система «Рейтере-Дилинг»),

Паспорт сделки служит основаннем для ее оформления путем составления подтверждающего документа и подписанного уполномоченными должностными лицами. Распечатка переговоров дилеров — тикет не имеет юридической силы, поэтому стороны при заключении сделок по системе «Рейтерс-Дилинг» обязуются для учета заключенных сделок проводить обмен письменными подтверждениями через SWIFT, телекс и др.

Сделка считается заключенной после получения банкомкредитором подтверждения от банка-заемщика обо всех согла-сованных условиях сделки (суммы и валюты кредита (депозита), процента, даты предоставления и возврата, процентной

ставке, формы обеспечения и т.д.), которые предварительно проговаривались дилерами, ответственными за совершенне опе-рации и правильное ее оформленне.

После получения подтверждения по конкретной сделке соответствующее подразделенне банка-кредитора выписывает платежное порученне на перечисленне средств. Подтвержденне сделки используется во внутреннем документообороте банка в качестве первичного учетного документа и как основанне для отражения сделки в бухгалтерском учете.

Все соглашения о сделках на межбанковском рынке (в том числе об их условиях), заключенных с банками контрагентами и брокерскими компаниями, регистрируются в банке.

После получения кредита банк-заемщик регулярно предо-ставляет банку-кредитору свою отчешость, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Банком России. Аналитическне службы банка-кредитора отслеживают финансовое положенне банков, с которыми они сотрудничают на рынке МБК, и коррек-тируют в зависимости от степени надежности банка предельный размер кредитования.

На основании двустороннего соглашения банки могут про-водить расчеты по МБК с использованнем зачета (неттинга) взаимных однородных требований, возникающих по сделкам на одинаковую дату валютирования. Тогда расчеты осуществляются только по сальдо встречных требований на основании подтверждений всех условий по неттингу.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Межбанковскне кредиты:

  1. Межбанковскне электронные переводы денежных средств в торговых организациях
  2. Роль и границы кредита. Роль кредита в экономике
  3. Коммерческий кредит
  4. Потребительский кредит
  5. Формы и виды кредита Рекомендации для студентов
  6. Синдицирование кредита по его типу
  7. Виды кредита
  8. Международный кредит
  9. Сущность кредита как экономической категории
  10. Межгосударственный кредит
  11. Формы и виды кредита
  12. Разновидности кредита
  13. Формы кредита
  14. Роль и границы кредита.
  15. Потребительский кредит
  16. Международный кредит