<<
>>

Лимит открытой валютной позиции

При осуществлении операций с иностранной валютой и иными валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, уполномоченные банки обязаны соблюдать лимиты открытой валютной позиции. Их величина и порядок расчетов определены в Инструкции ЦБ РФ от 22.05.96 № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации», введенной в действие приказом ЦБ РФ от 22.05.96 № 02-171.

Валютная позиция банка представляет собой соотношение требований к получению и обязательств по поставке определенной иностранной валюты.

При этом указанные требования и обязательства могут быть связаны как с операциями, расчеты по которым завершаются на дату определения валютной позиции банка (т.е. на отчетную дату), так и с операциями, расчеты по которым будут завершены в будущем.

На валютную позицию банка оказывают влияние следующие осуществляемые им операции:

— конверсионные операции (операции по купле-продаже (обмену)) с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) и поставкой их на срок свыше двух рабочих банковских дней с даты заключения сделки, включая операции с наличной иностранной валютой;

— получение процентов и иных видов доходов в иностранной валюте;

— начисление процентов и оплата операционных расходов банка в иностранной валюте;

— оплата расходов банка по приобретению собственных средств в иностранной валюте;

— срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки своп, опционные контракты и др.), по которым возникают требования и обяза-тельства банка в иностранной валюте вне зависимости от формы и способа проведения расчетов по таким сделкам;

— другие осуществляемые банком операции с иностранной валютой и иными ва-лютными ценностями (кроме драгоценных металлов), включая производные финансо-вые инструменты валютного рынка, если условиями этих сделок предусматривается об-мен иностранных валют или иных валютных ценностей (кроме драгоценных металлов), в том или ином виде.

Валютная позиция у уполномоченного банка возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты, на дату зачисления на счет доходов в иностранной валюте, на дату начисления процентов по обязательствам банка в иност-ранной валюте и на дату списания со счета расходов в иностранной валюте.

По каждой иностранной валюте валютная позиция определяется отдельно.

Разли-чают закрытую и открытую валютные позиции.

Закрытая валютная позиция — это валютная позиция, при которой сумма требо-ваний банка и сумма обязательств банка в отдельной иностранной валюте равны друг другу.

Открытая валютная позиция — это валютная позиция, при которой сумма тре-бований банка в отдельной иностранной валюте не совпадает с суммой его обязательств в этой же валюте.

При подобной ситуации возникает валютный риск, т.е. риск потерь (убытков) банка от неблагоприятного изменения валютных курсов. Величина открытой валютной позиции рассчитывается как разница сумм требований и обязательств уполномоченного банка в отдельной иностранной валюте. Открытая валютная позиция может быть либо короткой, либо длинной.

При короткой открытой валютной позиции пассивы и обязательства банка в иностранной валюте превышают его активы и требования в той же иностранной валюте. Поэтому при расчете ее величина получается со знаком минус.

Длинная открытая валютная позиция противоположна короткой, и при ней ак-тивы и требования банка в иностранной валюте превышают его пассивы и обязательства в этой валюте, а сальдо расчетов является положительным и указывается со знаком плюс.

Величина открытой валютной позиции не должна превышать установленного лимита, который, как было указано, банки обязаны строго соблюдать. Лимит открытой валютной позиции представляет собой максимально допустимое отношение величины открытой валютной позиции к сумме собственных средств (капиталу) банка.

Для того чтобы отслеживать соблюдение лимитов, банк переводит все полученные им величины открытых валютных позиций по отдельным иностранным валютам в руб-левый эквивалент по курсу, установленному ЦБ РФ на отчетную дату.

Банк также обязан соблюдать лимит открытой валютной позиции и по рублям. Ве-личина открытой валютной позиции в рублях определяется как разность между суммой всех длинных открытых валютных позиций в рублевом эквиваленте и суммой всех ко-ротких открытых валютных позиций в рублевом эквиваленте. Поэтому суммарная вели-чина всех длинных (со знаком плюс) и суммарная величина всех коротких (со знаком минус) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и в рублях должны быть равны между собой.

Помимо лимитов открытой валютной позиции по каждой отдельной валюте (в том числе по российским рублям) банки должны соблюдать лимит суммарной величины всех длинных (коротких) открытых валютных позиций.

Первоначально были установлены следующие лимиты открытых валютных позиций на конец каждого операционного дня:

— по отдельным валютам (в том числе по рублям) — 15%;

— по суммарной величине всех длинных (коротких) открытых валютных позиций — 30%.

Однако в конце 1998 г.

в связи с нестабильностью валютного рынка, вызванной де-вальвацией рубля и, как следствие, увеличением валютного риска, эти показатели были сокращены до 10 и 20% соответственно.

Уполномоченные банки должны регулярно предоставлять в Центральный банк Рос-сийской Федерации отчеты об открытых валютных позициях. При несоблюдении упол-номоченными банками лимитов открытых валютных позиций и непредоставлении отче-тов ЦБ РФ налагает на них штрафы и принимает различные административные меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии.

Рассмотрим порядок определения величины открытых валютных позиций банка на условном примере.

Собственные средства (капитал) банка по состоянию на первое число отчетного ме-сяца составляют 200 000 000 руб.

?

Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводим в рублевый эквивалент по курсу Банка России. Определяем суммарную величину открытых позиций, суммируя все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем иностранным валютам. Кроме того, расчетным путем получаем открытую позицию по рублям как балансирующую статью между суммой всех длинных и суммой всех коротких открытых валютных позиций по отдельным иностранным валютам.

Таким образом, открытая позиция банка по рублям составляет 26 056 872 руб., а суммарная величина открытых валютных позиций — 31 155 222 руб.

Полученная величина находится в пределах установленного Банком России лимита, т.е. банк в целом ведет разумную валютную политику.

Теперь определим процентное соотношение рублевого эквивалента открытой пози-ции по каждой иностранной валюте, а также по рублям к собственным средствам (капи-талу) банка и сравним его с лимитом данного показателя, установленного ЦБ РФ (10%).

<< | >>
Источник: Тагирбекова K.P.. Основы банковской деятельности. 2003

Еще по теме Лимит открытой валютной позиции:

  1. Лимит открытой позиции банка по операциям с драгоценными металлами
  2. Валютная позиция банка
  3. Валютная позиция банка
  4. Понятие открытой позиции
  5. Открытие «пакетных позиций»
  6. Эволюция мировой валютной системы и современные валютные проблемы. От Европейской валютной системы к Экономическому и валютному союзу
  7. Что Вы можете добавить по поводу открытия счета в иностранном банке с позиции конфиденциальности?
  8. Валютный протекционизм и либерализация. Мировой опыт перехода от валютных ограничений к конвертируемости валют
  9. Ямайская валютная система и современные валютные проблемы
  10. Рыночное и государственное регулирование валютных отношений. Валютная политика, ее формы
  11. Валютный рынок и валютные операции в России
  12. Валютные отношения и валютная система.
  13. Понятие валютных отношений и валютной системы
  14. Валютное регулирование и валютный контроль
  15. От Европейской валютной системы к Экономическому и валютному союзу (ЭВС)
  16. Валютные отношения и валютные системы
  17. Ценовые лимиты и коридоры
  18. Валютный курс и валютная котировка