Ликвидность коммерческого банка как финансовоэкономическая категория
Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возмож-ность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение сво-их долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.
Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, по-скольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с мини-мальными потерями для себя выполнять следующие функции:
1) проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на рас-четных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);
2) возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками по-гашения, так и досрочно (средства в депозитах);
3) удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию;
4) погашать выпущенные банком ценные бумаги;
5) отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, на-личным и срочным сделкам) и т.
д.Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым усло-вием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвес-тиционного) банка, доходностью операций.
Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов.
Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой мо-мент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.В России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвиднос-ти является особенно актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы по-ложительное влияние на народное хозяйство в целом. Низкая ликвидность является ис-точником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустой-чивой к внешним негативным воздействиям.
Учитывая, что коммерческие банки выполняют такие функции, как посредничество в кредите, стимулирование накоплений в народном хозяйстве, посредничество в плате-жах, а также осуществляют перераспределение инвестиционных ресурсов из менее эф-фективных в более эффективные сегменты рынка, нестабильное состояние банковской системы и проявления кризисных явлений в этой сфере весьма плачевно отражаются на состоянии всей экономики. Поддержание ликвидности коммерческих банков на долж-ном уровне является, таким образом, одной из ключевых задач для вывода экономики страны из кризиса.
В России, к сожалению, многие коммерческие банки не уделяют должного внимания проблеме поддержания ликвидности, хотя мировой опыт показывает, что управление ликвидностью является одной из ключевых задач банковского менеджмента, а ошибки и просчеты в этой области могут привести к существенным отрицательным последствиям как для отдельного банка, так и для всей банковской системы в целом.
Яркой иллюстрацией тому служат последствия кризисов ликвидности 1995 и 1998 гг., которые привели к банкротству нескольких сотен банков и отзыву у них лицензий. Так, только в период с августа 1998 по август 1999 г. была отозвана 101 лицензия на ведение банковских операций кредитными организациями. Разумеется, такая ситуация возникла в результате воздействия и множества других факторов, однако развитие событий в столь резком и неблагоприятном для многих российских коммерческих банков направлении явилось следствием просчетов главным образом в сфере ликвидности, а также неадекватностью оценки условий, в которых функционировали банки.
Единственным положительным моментом в развившемся кризисе было, пожалуй, приобретение бесценного опыта, который заметно повлиял на качество анализа и управления ликвидностью в российских коммерческих банках, а также еще раз показал важность задачи поддержания ликвидности.
Таким образом, можно сделать вывод, что ликвидность является динамическим по-казателем, т.
е. показателем, который отражает способность банка отвечать по обяза-тельствам как в настоящем, так и в будущем — краткосрочная, среднесрочная, долго-срочная ликвидность. Однако для более четкого понимания проблемы необходимо вы-делить из понятия ликвидности банка понятие его платежеспособности.Платежеспособность банка означает способность проводить расчеты и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки на конкретный момент, определенную дату.
Понятие платежеспособности является по сути более узким, чем понятие ликвидно-сти, поскольку платежеспособность— статический показатель деятельности банка. Данные понятия необходимо различать также и потому, что в банковской практике, и особенно в современных российских условиях, часто складываются ситуации, характе-ризующиеся краткосрочными разрывами в платежеспособности, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению плате-жей. С одной стороны, это вызвано объективными трудностями и политической обста-новкой в стране, а с другой — говорит о неустойчивости банков и банковской системы в целом, так как разрывы в платежеспособности демонстрируют слабость финансового состояния и недостаточно высокое качество управления в российских банках.
На основании вышеизложенного можно заключить, что ликвидность коммерческого банка является комплексным показателем. Для его наиболее полной характеристики в современной литературе выделяют три вспомогательных показателя: стационарная ликвидность («запас»), текущая ликвидность («поток», или «оборот») и перспективная ликвидность («прогноз»).
Понятие ликвидности-запаса подразумевает наличие в балансе банка определенного количества (запаса) активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами. Таким образом, ликвидность-запас характеризует ликвидность банка на определенный момент и показывает, есть ли у банка достаточные ресурсы для удовлетворения обязательств на этот момент.
Однако такой показатель недостаточно полно отражает реальную сущность ликвидности, которая является крайне динамичной и изменчивой. Это проявляется, в частности, в ситуации, когда банк обладает достаточным уровнем ликвидных активов для поддержания мгновенной или текущей ликвидности, но с течением времени— в связи с превышением входящего потока обязательств над потоком трансформации вложений в ликвидные активы — утрачивает способность отвечать по обязательствам. Чтобы снять данное противоречие и наделить банк оружием против неликвидности в будущем, был разработан более прогрессивный и комплексный подход к характеристике ликвидности — определение ликвидности-потока.Ликвидность-поток показывает состояние ликвидности-запаса в будущем, т. е. поз-воляет определить ее прогнозные значения и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при приобретении банком новых обязательств и требований, а также способности банка изменять структуру пассивов и активов. Прогнозирование осуществляется на краткосрочную перспективу (от одного до трех месяцев) и, следовательно, характеризует текущую, или краткосрочную ликвидность банка.
Ликвидность-прогноз отличается от ликвидности-потока тем, что первая форма ликвидности дополнительно связана с оценкой текущего и будущего риска активных и пассивных операций банка.
Из сравнения трех вышеперечисленных характеристик ликвидности, следует, что наиболее эффективным для целей поддержания и управления ликвидностью является определение ликвидности-потока, так как именно этот подход позволяет оценить спо-собность банка реально определять свое состояние, своевременно предотвращать ухуд-шение сложившегося объективно необходимого уровня ликвидности, а также изменять в течение определенного периода времени неблагоприятный уровень ликвидности.
Для поддержания ликвидности банк должен стремиться к максимальному сниже-нию издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъ-емлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния.
Показате-лем, характеризующим вероятность наступления нежелательных для банка потерь, является риск ликвидности.Риск ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.
Риск ликвидности имеет две составляющие: количественную и ценовую (см. рис. 8.1).
Уровень риска несбалансированной ликвидности зависит от множества факторов. На уровне самого банка главным из них являются: качество активов и пассивов (дивер-сификация, надежность активов, стабильность пассивов), согласованность сумм и сро-ков привлечения и размещения ресурсов, согласованность процентной политики банка и общего уровня доходности его операций (постоянная отрицательная операционная маржа может привести банк к потере ликвидности), другие виды рисков (например, валютный, процентный), а также репутация банка, позволяющая в короткие сроки привлекать
дополнительные ресурсы. Воздействие этих факторов могут привести к обесцениванию или уменьшению эффективности использования работающих активов.
Риск ликвидности оказывает отрицательное воздействие на финансовое состояние банка, увеличивая его издержки как со стороны активной части баланса вследствие по-терь при реализации активов, так и пассивной части — вследствие увеличения издержек на привлечение средств по сравнению со штатной ситуацией, когда пассивы привлека-ются по сложившимся на рынке ставкам.
Таким образом, одним из направлений банковского менеджмента должно являться управление риском несбалансированной ликвидности с целью укрепления финансовой устойчивости банка, а также минимизации потерь в процессе поддержания ликвидности.
Мы рассмотрели основные понятия, связанные с категорией ликвидности. Прежде чем перейти к основным методам управления ликвидностью, обозначим основные этапы анализа коммерческими банками этого показателя. Это поможет увидеть систему взаимосвязей ликвидности с другими показателями деятельности банка и на основании уже более глубокого понимания проблемы рассматривать вопросы управления ликвидностью.
Еще по теме Ликвидность коммерческого банка как финансовоэкономическая категория:
- Анализ ликвидности коммерческого банка
- Управление ликвидностью коммерческого банка
- Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- Понятне и факторы, определяющне ликвидность коммерческого банка
- Ликвидность коммерческого банка
- Ликвидность коммерческого банка
- Проблема ликвидности коммерческого банка
- Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
- Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
- Понятие активных операций коммерческого банка. Структура актива баланса банка.
- Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
- Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков
- Понятие пассивных операций коммерческого банка. Структура пассива баланса банка.
- Коммерческие банки. Сущность, принципы деятельности и функции коммерческого банка
- Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка
- Доходы и расходы коммерческого банка. Доходы коммерческого банка
- Учет и отчетность коммерческого банка. организация работы бухгалтерской службы банка