<<
>>

Кредитованне по овердрафту

Кредитованне по овердрафту получило в России заметное распространенне. Овердрафт — предоставленне средств банком в случае отсутствия у клнента свободных денежных средств.

Это происходит, когда на расчетном счете клнента образу-ется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е.

совокупность платежей по дебету счета превы-шает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

Правовая основа кредитования в Положении № 54-П Банка Рос-сии «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)».

Кредитованне по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношенне байка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется дог овором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживанне) или дополнительным соглашеннем к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополненне к договору банковского счета.

В овердрафте не проявляется так жестко, как при кредито-вании конкретных хозяйственных потребностей или целевых проектов и прироста оборотных средств, принцип целевого характера.

По договору банковского счета банк покрывает раз-рыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клнента с некоторыми ограни-чениями.

Одна из особенностей кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете — клненты-заемщики. В российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия, главным образом, сферы тор-говли и сервисного обслуживания, реже — промышленные предприятия. Заемщиками выступают надежные клненты.

Практика показывает, что банки отдают предпочтенне клнентам, которые:

¦ открывают свои расчетные счета в данном банке;

¦ имеют устойчивую кредитоспособность;

¦ обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;

¦ не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам;

¦ занимают устойчивое положенне на рынке по реализации своего основного продукта.

Банки покрывают своим кредитом лишь временный разрыв в платежном обороте и, более того, кратковременную по-требность в заемных средствах (чаще всего несколько дней).

Данной форме кредитования свойственны платежный ха-рактер, покрытне объективно и эпизодически возникающей кратковременной потребности заемщика первого класса креди-тоспособности.

Важнейшая особенность рассматриваемой разновидности банковских ссуд —их лимитированне.

Лимит — это максималь-ное право клнента-заемщика на полученне некой суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клнентазаемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего, выручки от реализации продукции).

Поскольку нормативного документа Банка России по по-рядку кредитования не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. За основу берут среднне значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Доля этих поступлений по банкам колеблется от 5 до 35% среднемесячного размера кредитового оборота по рас-четному счету.

Размер лимита рассчитывают на долгий период (по меж-дународным правилам — на год, в некоторых российских банках —-до 180 дней) и ежемесячно корректируют. Лимит исчисляют отдельно в рублях и в валюте.

В банковской практике различают стандартный лимит (фиксируемый для субъектов, имеющих равномерный кругооборот средств; пересматриваемый раз в квартал), изменяющийся, «плавающий» лимит (он применяется в сезонных производствах; как санкция за нарушенне условий договора или при ухудшении финансового положения ссудополучателя; при увеличении потребности в ссуде, связанной с ростом объема производства и реализации продукции), лимит под инкассацию (устанавливается, когда не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк) и др.

Лимит кредитования отражается в кредитном договоре. После его подписания обеими сторонами заемщику предоставляется ссуда. Специалист банка по кредитам дает распоряженне расчетному отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая выдача кредита. Со ссудного счета:

1) оплачиваются товары и услуги производственной дея-тельности; ?

2) уплачиваются налоги и другне обязательные отчисления;

3) осуществляются расчеты по операционным расходам;

4) вносится арендная плата;

5) проводятся платежи по выставляемым заемщиком акк-редитивам и др.

Ссудный счет «включается в работу», когда собственные средства на расчетном счете клнента исчерпаны и возникает необходимость оплаты оставшихся обязательств.

Объем не-оплаченных к концу дня платежных документов отражается в ка-честве выдачи кредита как задолженность по отдельно откры-ваемому ссудному счету. Заемщик может иметь другне ссудные счета по целевым кредитам.

Кредит погашается посредством зачисления поступающих де-нежных средств клнента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашеннем о кредитовании расчетного счета.

Срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту — от 3 до 14 дней, в российской практике — в пре-делах 30 дней.

Возможность кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете многне российскне банки связывают с обеспе-ченнем кредита. Возвратность банковских ссуд обеспечивают стабильные поступления денежных средств на счета заемщика в банке, а также имущество клнента в форме товарных залогов, недвижимости, ценных бумаг, поручительств юридических и физических лиц или размещенных депозитов. В международной практике данные ссуды выдаются исключительно первоклассным заемщикам без учета обеспечения. В подобном режиме работают и некоторые российскне банки.

Вместе с возвратом кредита заемщик уплачивает банку ссудный процент, который начисляется ежедневно и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня. Плата за кредит минимизируется, поскольку вносится только за реально используемые заемные средства. Ссудный процент уплачивают при каждом погашении ссудной задолженности.

Наряду с платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за веденне расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования — 2% годовых от размера установленного лимита. Процент уплачивается также за недоиспользованне лимита как компенсация расходов, которые несет банк в связи с резервированнем средств, отвлеченнем их из оборота вследствне

готовности к их зачислению в любой момент на счет клнента. Данная комиссия уплачивается заемщиком ежемесячно в теченне срока действия утвержденного лимита.

Некоторые банки не устанавливают комиссию, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживанне и ставки по другим банковским ссудам.

За задержку возврата платежей заемщик уплачивает банку пеню в размере 0,5% суммы неисполненного платежа за каждый день просрочки платежа, начиная со дня, когда платеж должен быть совершен, по день его совершения включительно.

Контроль при рассматриваемой форме кредитования имеет те же объекты, что и при других формах, ио приобретает окраску, соответствующую специфике данной формы.

Следует обращать вниманне на финансовое положенне заемщика, объем и динамику поступлений денежных средств на его расчетный счет, т.е. на соблюденне размера лимита кредитования.

Объектом контроля являются и обороты по ссудному счету. Кредитованне недостатка средств на расчетном счете носит краткосрочный характер и возможно в отношении только тех производственных затрат, которые бысгро компенсируются выручкой от реализации продукции.

Объектом пристального внимания банков становятся материальные запасы, дебиторская задолженность.

Данные банковского анализа позволяют банкам, стремящимся к снижению рисков и получению достаточного дохода, предпринять превентивные меры (предъявить заемщику свои требования, ввести санкции за их невыполненне), предоставить новые кредиты на более привлекательных условиях, снизить процентную ставку (в случае активного использования кредита в пределах установленного лимита кредитования).

Как и всякий кредит, ссуда при недостатке свободных денежных средств на расчетном счете обеспечивает непрерывность и ускоренне кругооборота оборотного капитала заемщика.

При данной форме кредитования в большей мере обеспечивается пользованне заемными средствами в меру возникающей в них потребности. Эта гибкая форма позволяет заемщику иметь еже-дневную задолженность, отражающую реальную потребность в кредите в каждый данный момент.

Недостатки такой формы кредитования дня клнентов носят предсказуемый характер. Ссуда погашается по требованию банка, и заемщик может лишиться источника платежа по своим обязательствам в критическом периоде.

Данный кредит работает эффективно в хозяйстве заемщика только как кратковременный источник платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого развития кругооборота его оборотного капитала.

Преимущества кредитования расчетного счета при недостатке на нем свободных денежных средств связаны с простотой оформления ссуд.

Эта старейшая форма кредитования всегда являлась привлекательной для банка благодаря технологии оформления открытия, выдачи и погашения ссуд. Она удобна и кредитному работнику, которому в момент выдачи кредита не требуется анализировать причины образовавшегося дефицита средств, и специалисту, ведущему счет клнента.

Простота оформления кредита сочетается с оперативно-стью его предоставления и погашения.

Для байка овердрафт является инструментом поощрения клнента. Эта льгота для клнентов I класса кредитоспособности — дополнительный способ привлечения новой клнентуры и получения дохода от ее кредитно-расчетного обслуживания.

С помощью овердрафта банки могут эффективнее управлять своей краткосрочной ликвидностью. Чаще всего его ис

пользуют для соблюдения норматива текущей ликвидности, установленного Банком России.

К недостаткам кредитования расчетного счета при недо-статке на нем свободных денежных средств следует отнести возможности: вовлечения кредита в нерациональные затраты заемщика, возможность ухудшения качества кредитного портфеля банка за счет образования проблемных ссуд, нарушения границ использования данной формы.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Кредитованне по овердрафту:

  1. Особенности кредитования расчетного счета клиента («овердрафт»)
  2. Специфика и преимущества овердрафта
  3. Карты с разрешенным овердрафтом
  4. Организация выдачи и погашения кредитов по овердрафту
  5. Особенности и проблемы применения овердрафта в российской экономике
  6. Современные способы кредитования
  7. Особенности практики кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  8. Границы кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  9. Принципы кредитования
  10. Методы и условия кредитования
  11. Элементы системы кредитования
  12. Элёменты системы банковского кредитования