<<
>>

Финансовое оздоровленне кредитных организаций

Банки, испытывающне финансовые затруднения, — источник проблем для органов банковского надзора во всех странах, поэтому органы банковского надзора предпринимают предусмотренные национальным законодательством меры, препятствующне распространению проблемных банков.
Финансовая неустойкредитных организаций обусловлена:

¦ плохим качеством активов;

¦ высокими операционными расходами, неадекватными реальному состоянию бизнеса;

¦ скрытыми убытками, не нашедшими отражения в отчетности.?

Неудовлетворительное качество активов зачастую связано с чрезмерным наращиваннем операций по предоставлению ссуд различным категориям заемщиков и отсутствнем стимулов для выявления проблемной задолженности на ранних стадиях, несвоевременным принятнем мер по улучшению ситуации, концентрацней кредитного рнска в одном регионе или отрасли. Не менее значимые причины возникновения подобных ситуаций — несоблюденне менеджментом кредитной организации требований и процедур, закрепленных в кредитной политике и внутренних инструкциях, неэффективность работы служб внутреннего контроля и аудита.

Сниженне уровня финансовой устойчивости кредитной организации побуждает органы надзора принимать меры с учетом ситуации и норм банковского законодательства.

При этом собственники и менеджмент обязаны проводить мероприятия по выводу кредитной организации из кризиса.

Проблемный банк —банк, состоянне ликвидности и платежеспособности которого подвержено реальной угрозе, финансовая неустойчивость которого носит фундаментальный характер.

Финансово неустойчивый банк — банк, ликвидность и платежеспособность которого потенциально уязвима, проблемы в деятельности которого носят временный характер и могут быть преодолены при помощи оздоровительных мероприятий.

Задачи органов банковского надзора заключаются в выявлении финансово неустойчивых банков на ранней стадии, в обеспечении условий для принятия превентивных или оздоровительных мер, в разработке стратегии разрешения проблем, если меры превентивного характера не возымеют действия.

Органы банковского надзора при работе с проблемными банками должны применять следующне руководящне принципы.

Оперативность. Промедленне в принятии мер может усугубить проблемы, повысить затраты по их разрешению, превратить их в более масштабные и системные.

Эффективность. При выборе альтернативных действий, направленных на достиженне целей, необходимо руководствоваться критернем наименьших затрат.

Гибкость. Этот принцип предполагает примененне всего арсенала имеющихся средств и властных полномочий с учетом конкретных условий.

Последовательность. Действия органов банковского надзора не должны приводить к деформации конкурентной среды. Эти органы должны применять одинаковый подход в отношении крупных и мелких, частных и государственных банков.

Учет морального риска. Мероприятия органов банковского надзора должны создавать стимулы для собственников и менед-

жмента финансово неустойчивых банков и не должны способствовать защите интересов служащих проблемного банка.

Прозрачность и сотрудничество. Неадекватная или не-корректная информация, предоставляемая банком, увеличива-ет неопределенность для каждого участника, находящегося во взаимоотношениях с ним.

Согласно исследованиям банковских кризисов экспертами Мирового банка недостатки в регулировании и надзоре в большинстве стран были одной из главных причин развития кризиса

Последствия. При работе с проблемными банками следу-ет принимать во вниманне последствия, которые могут возникнуть при кардинальном решении вопроса — банкротстве, а также вследствне применения специального подхода к проблемам крупных банков. Системные проблемы могут возникнуть в случае одновременного банкротства нескольких мелких банков или когда небольшой банк занимает особое положенне в конкретном сегменте рынка.

При определении стратегии и тактики работы с финансово неустойчивыми банками или слабой банковской системой важно правильно понимать сущность и место финансового оздоровления, для характеристики которого чаще всего используют понятне «санация» («санированне») (от лат.

ьапайо — леченне, оздоровленне). В зарубежной экономической литературе понятия «рекапитализация» и «санация» взаимосвязаны.

Рекапитализация банка означает доведенне достаточности капитала банка до уровня, установленного надзорным органом, что позволяет возродить доверне к нему после кризиса.

Санацней банка как элемента банковской системы назы-вается процесс улучшения работы банка, при необходимости на основе его реорганизации, включая измененне структуры капитала или переход прав собственности на акции (доли) банка от неэффективных собственников к эффективным. Санацию невозможно осуществить без рекапитализации, а рекапитализация должна стать результатом или целью санации.

Санация направлена на улучшенне ведения дел в банке до уровня, позволяющего выполнить пруденциальные нормы (размер капитала, его достаточность и др.). С этой целью предусматриваются устраненне недостатков во внутренней организации банка, смещенне или отстраненне прежнего руководства, улучшенне порядка рассмотрения и взыскания ссуд, списанне безнадежных ссуд, совершенствованне информационно-управляющих систем, отказ от нерентабельных или специализированных подразделений и дорогостоящих инвестиций, сокращенне числа работающих и т.д.

Планы рекапитализации и санации разрабатывают сами банки, желательно уже под новым руководством. Орган бан-ковского надзора оценивает качество представленных планов. Если санация и рекапитализация невозможны, у банка отзывают лицензию на осуществленне банковских операций. Ликвидация банка, конкурсная продажа его активов и распре-деленне поступлений от их реализации среди кредиторов, включая вкладчиков, должны выполняться независимыми профессионалами — ликвидаторами, которых назначает суд.

Основная задача органов надзора — выявленне финансово неустойчивых банков на ранних стадиях. Идентификация потенциально уязвимых банков относится к числу наиболее трудно решаемых задач, однако органы банковского надзора разработали инструменты, позволяющне достигать цели.

Эффективность мероприятий по своевременному выявле-нию слабых банков зависит от информации, поступающей из внешних и внутренних источников.

Органы банковского надзора в проведении такой работы опираются на финансовую информацию, поступающую от кредитных организаций.

Ее обрабатывают и оценивают на основе определенного набора финансовых коэффицнентов. Эти индикаторы формируют базу для анализа и оценки финансового состояния банка. Подобный анализ предполагает сопоставленне финансовых индикаторов отдельного банка с индикаторами группы аналогичных банков и изученне тенденций в 1 го ведении индикаторов.

Потенциальные дефекты данных инструментов обусловлены:

¦ степенью обоснованности анализа (его результаты зависят от качества полученной информации);

¦ статичностью анализа (используемые коэффицненты харакгеризуют положенне банка в конкретный момент времени в исторической ретроспективе);

¦ запаздываннем информации (индикаторы экономической активности отстают с определенным лагом от делового цикла);

¦ разрозненностью (финансовые индикаторы не должны использоваться изолированно от оценки качественных аспектов — корпоративного управления, системы рискменеджмента и др.).

Указанные недостатки в некоторой степени устраняются путем внедрения органами надзора систем раннего оповеще-ния о проблемах в деятельности кредитной организации. В основе подобных систем лежат статистическне модели, базирую-

щнеся на финансовых индикаторах (они поддаются реальной оценке и измерению), устанавливающне вероятность банкрот-ства или финансовых затруднений. Альтернатива таким моде-лям — системы раннего оповещения, позволяющне выявлять будущую несостоятельность посредством прогнозирования потенциальных потерь.

Располагая информацней о финансовой устойчивости кредитной организации, орган надзора осуществляет постоянный мониторинг; систематическое наблюденне за измененнем финансового состояния помогает идентифицировать негативные тенденции и предпринимать меры по их устранению.

Работа с финансовой отчетностью, се анализ, оценка и интерпретация занимают должное место в идентификации признаков проблем. Данная информация может быть расширена за счет сведений, полученных от менеджмента кредитных организаций. Контакты между органами банковского надзора и менеджментом банка не должны быть формальными и ограничиваться лишь высшим руководством.

Частые контакты и диалог с менеджментом банка, советом директоров — важные составляющне эффективного банковского надзора. В России развитне этого направления связано с введеннем института кураторов.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кре-дитных организаций» поднял организацию финансового оздоровления банков России на качественно новый уровень;

1) кредитным организациям было предоставлено право самостоятельно принимать решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению при наличии четко определенных Законом критернев и при одновременном ужесточении ответственности менеджмента кредитной организации, ее учредителей (участников) за принятне необходимых и своевременных мер;

2) были расширены полномочия надзорных органов по применению мер воздействия к кредитным организациям на ранних стадиях возникновения у них проблем.

В соответствии с законодательством к мерам по финансо-вому оздоровлению относятся:

¦ оказанне финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

¦ измененне структуры-активов и (или) структуры пассивов кредитной организации;

¦ измененне структуры кредитной организации;

¦ иные меры.

Основания для проведения мероприятий по предупреждению банкротства кредитной организации, относи тельно которых она вправе самостоятельно принимать решенне (или территориальное учрежденне Банка России вправе потребовать осущс-

ствления таких мер от кредитной организации), предусмотрены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Если кредитная организация устранила причины возник-новения оснований для применения мер по предупреждению банкротства в теченне 10 дней с момента их возникновения, орган надзора вправе не применять к ней санкции. Если банк не реализует меры по предупреждению банкротства самостоятельно, надзорный орган в обязательном порядке применяет меры воздействия.

Банк России вправе предъявить требованне об осуществ-лении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации с момента возникновения хотя бы одного из оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, а также при наличии указанных оснований в теченне пяти рабочих дней с молузнта возникновения следующих обстоятельств:

¦ непоступленне или несвоевременное направленне в Банк России извещений о самостоятельном принятии мер по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации в установленные сроки;

¦ поступленне в Банк России ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по пре-дупреждению ее банкротства;

¦ полученне заявлений лиц, установленных законодательством.

Меры по финансовому оздоровлению должны обеспечить устраненне причин финансовой неустойчивости, а также пер-спективы деятельности кредитной организации на период не менее 12 месяцев.

Порядок рассмотрения плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и подготовки заключения по нему регламентирован инструкциями Банка России, который учитывает ряд обязательных требований.

1.

План должен опираться на данные анализа финансового состояния кредитной организации (на дату рассмотрения плана), оценку достоверности оценочного баланса, результаты инспекционной проверки деятельности кредитной организации.

*2. Орган надзора вправе сделать дополнительные' корректировки в представленный план.

3. Территориальное учрежденне Банка России после под-готовки заключения о реальности (либо необходимости доработки) плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должно направить кредитной организации требованне об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению.

Одобренные планы финансового оздоровления кредитной организации подвергаются контролю на уровне:

¦ руководства кредитной организации или органов ее управления, ответственных за принятне необходимых и своевременных мер;

¦ территориального учреждения Банка России, осуществ-ляющего непосредственный надзор за деятельностью кредитной организации и ответственного за результаты организации указанной работы в регионе;

¦ Банка России (его Департамента лицензирования дея-тельности и финансового оздоровления кредитных организаций).

Можно выделить два этапа контроля за исполненнем пла-на мер по финансовому оздоровлению кредитной организации:

1) контроль изменения финансового состояния кредитной организации;

2) оценка хода выполнения его плана мер по финансовому оздоровлению.

Контроль осуществляется с использованнем количествен-ных и качественных показателей: оценка выполнения кредитной организацней ежемесячных показателей деятельности, достиженне которых планируется (ожидается) в результате проведения мероприятий по ее финансовому оздоровлению; доведенне пруденциальных норм деятельности до уровня, установленного нормативными актами Банка России; выполненне (невыполненне) мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

При ухудшении финансового состояния, невыполнении плана мер по финансовому оздоровлению или нарушении установленных сроков Банк России вправе предъявить кредитной организации требованне о доработке либо о выполнении плана.

Временная администрация — форма предупреждения банкротства, орган управления кредитной организацней, назначаемый Банком России. На период ее деятельности полномочия исполнительных органов кредитной организации ограничиваются либо приостанавливаются и в зависимости от этого дифференцируются ее функции.

Независимо от формы деятельности временной админи-страции кредитная организация реализует следующне главные задачи.

¦ защита законных интересов кредиторов и вкладчиков;

¦ анализ своего финансового состояния и подготовка за-ключения о результатах;

¦ подготовка предложений о перспективах деятельности.

Для обеспечения защиты интересов кредиторов и вкладчиков после отзыва лицензии у кредитной организации деятель

ность временной администрации может быть продлена приказом Банка России на срок более шести месяцев до момента назначения арбитражного управляющего. Общий срок действия временной администрации не может превышать 18 месяцев.

Банк России вправе назначить временную администрацию при наличии оснований, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», т.е. если кредитная организация:

1) не удовлетворяет требования отдельных кредиторов ло денежным обязательствам и (или) не исполняет обязан-ность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающне семь дней с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствнем или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) допускает сниженне собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последнне 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) нарушает норматив текущей ликвидности, установлен-ный Банком России, в теченне последнего месяца более чем на 20%;

4) не исполняет требования Банка России о замене руко-водителя, об осуществлении мер по финансовому оздо-ровлению или реорганизации в установленный срок.

К числу важнейших аспектов работы временной администрации относятся:

1) организация и контроль территориальным учрежденнем Банка России деятельности временной администрации по управлению кредитной организацней как при огра-ничении, так и при приостановлении полномочий ее исполнительных органов;

2) установленне порядка и разделенне полномочий по со-гласованию сделок временной администрацней и орга-нами управления кредитной организации;

3) требования к обеспечению необходимых условий и техническому оснащению работы временной администрации;

4) порядок реализации процедур, связанных с началом деятельности временной администрации, при передаче ей

, той или иной части полномочий исполнительного орга-на по управлению кредитной организацней;

5) предоставленне права составления акта о противодействии временной администрации ло управлению кредитной организацней и установленне последствий его составления для противодействующих лиц;?

6) порядок назначения представителя временной администрации по местонахождению филиала кредитной организации;

7) требования к оформлению карточек с образцами подписей и оттиска печати, особенности подписания и принятия к исполнению расчетных документов кредитной организации в период деятельности временной администрации, а также порядок оформления документов на осуществленне операций в рамках профессиональной деятельности кредитной организации на рынке ценных бумаг и операций в сфере вексельного обращения;

8) порядок определения, утверждения и источники расхо-дов временной администрации по управлению кредит-ной организацней.

При назначении временной администрации с приостановленнем полномочий исполнительного органа кредитной организации возможно введенне моратория на удовлетворенне требований ее кредиторов. Решенне о введении моратория, как и решенне о назначении временной администрации но управлению кредитной организацней, оформляется приказом Банка России.

Решенне о прекращении деятельности временной администрации Банк России принимает в случаях устранения причин, послуживших основаннем для ее назначения, передачи дел арбитражному управляющему и др.

Прекращенне деятельности временной администрации при устранении причин, послуживших основаннем для се назначения, означает восстановленне полномочий исполнительных органов кредитной организации.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Финансовое оздоровленне кредитных организаций:

  1. Кредиты финансово-кредитных организаций
  2. Последствия введения финансового оздоровления
  3. Развитие кредитных отношений. Организация кредитной системы
  4. План финансового оздоровления и график погашения задолженности
  5. План финансового оздоровления банка
  6. Финансовое оздоровление
  7. Бухгалтерский учет операций, связанных с процедурой финансового оздоровления
  8. Роль государства в финансовом оздоровлении и банкротстве предприятий
  9. Общеэкономические и внутрихозяйственные факторы финансового оздоровления сельхозпредприятий
  10. Реорганизация кредитных организаций
  11. Финансово-кредитное регулирование и контроль
  12. Специализированные финансово-кредитные институты
  13. Финансовая устойчивость страховой организации и факторы, ее определяющие. Понятие финансовой устойчивости
  14. Кредитный договор и организация контроля за его соблюдением.
  15. Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики
  16. Установление экономических нормативов, регулирующих деятельность кредитных организаций
  17. Отношения с коммерческими банками и иными кредитными организациями
  18. Правовое положение коммерческих банков и небанковских кредитных организаций