<<
>>

Элёменты системы банковского кредитования

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска Под организацией кредитного процесса в банке подразумевают технику и технологию кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки.

В качестве составляющих элементов система банковского кредитования включает в себя:

¦ субъекты кредитования;

¦ объекты кредитования;

¦ порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

¦ способы регулирования ссудной задолженности;

¦ методы кредитования;

¦ формы ссудных счетов;

¦ банковский контроль в процессе кредитования.

Субъекты кредитных отношений и объекты кредитования как

элементы современной системы банковского кредитования были рас-смотрены нами выше (см.

п. 1.2). Теперь же остановимся подробнее на других элементах системы банковского кредитования.

Способы регулирования кредита и объема собственных средств в обороте заемщиков. Коммерческие основы деятельности хозяйствующих субъектов экономически (а не административна) побуждают их максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства и нести полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные средства. Причем в качестве заемных средств в современных условиях выступает не только банковский кредит, но и межхоаяйственный — как в денежной, так и в товарной форме. Предприятия имеют право сами определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах.?

Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договоре.

Их величина в хозяйственном обороте каждого заемщика в целом оказывает влияние на величину подлежащего выдаче кредита опосредованно, а именно — через установление по целому комплексу показателей (включая и показатель обеспеченности собственными средствами) степени классности клиента при установлении его кредитоспособности, что в конечном итоге определяет степень доступности клиента к банковским кредитам в целом.

Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что находит свое выражение в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка. Следует различать: лимит выдач, лимит задолженности и лимит кредитования.

Лимит выдач — максимальный суммарный оборот по выдаче кредита за весь период действия кредитного договора.

Лимит задолженности — максимальный размер единовременной задолженности по кредиту в рамках одного кредитного договора.

Лимит кредитования — максимальная сумма задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком, включая просроченные кредиты и предоставленные банком заемщику гарантии. Устанавливается на год с правом пересмотра.

Банки могут устанавливать своим заемщикам лимит как по каждому виду кредитных операций, так и по их совокупности. При этом банки предварительно проводят классификацию своих клиентов-заемщиков, выделяя среди них акционеров, своих стратегических партнеров, VIPклиентов, инсайдеров и т.д., что влияет на величину устанавливаемого им индивидуального лимита кредитования наряду с другими критериями (например, с рейтингом надежности заемщика, его кредитной историей и др.). Максимально возможный размер лимита кредитования одного заемщика рассчитывается на основе среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3—6 месяцев и устанавливается, как правило, в процентном отношении к собственному капиталу банка.

В филиальных банках головной офис (банк) устанавливает лимиты кредитования для каждого филиала в отдельности в зависимости от круга обслуживаемой им клиентуры, перспектив развития взаимоотношений с ней, а также качества кредитного портфеля филиала и финансовых результатов последнего.

Лимит кредитования выступает не только как ограничитель кредитного риска, который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), но и как ориентир для диверсификации кредитных вложений.

В целях диверсификации кредитных вложений, а также ориентируясь на план своего стратегического развития, банки устанавливают лимит максимальных кредитных вложений по отдельным отраслям (подотраслям) народного хозяйства, а также лимит соотношений по основным группам заемщиков: хозяйство, население, государственные органы, банки.

Ограничения на величину заемных средств, которые могут быть предоставлены банком конкретному заемщику, вводит и ЦБ РФ через критериальные значения таких обязательных нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, как норматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), на заемщиков — акционеров банка, заемщиков — инсайдеров банка, норматив совокупного кредитного риска.

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков кредитные организации открывают им ссудные (кредитные) счета. Поскольку предприятия имеют право получать кредиты в нескольких банках, то, следовательно, они могут иметь ссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банков предприятию может быть открыто несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов (под которые ссуды выдаются соответственно на разных условиях, разными способами, на разные сроки и под неодинаковые процентные ставки).

Формой ссудного счета, которая пробно закрепилась в российской банковской практике в условиях рыночного хозяйствования, является простой ссудный счет. Он представляет собой бухгалтерский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и отражения его погашения. Никаких других функций он не выполняет. Наряду с простыми ссудными счетами в банковской практике могут использоваться специальные ссудные счета и контокоррентные.

Специальные ссудные счета использовались в отечественной банковской практике в период распределительных отношений и планового типа хозяйствования. Они предназначались для кредитования заемщиков, испытывавших в силу особенностей отраслевого производственного процесса и действовавшей системы нормирования оборотных средств постоянную потребность в банковском кредите, и, следовательно, когда кредитом опосредовалась большая часть их платежного оборота. Предоставление со специального ссудного счета кредитов платежного характера требовало направления всей выручки от реализации товаров (работ, услуг) в кредит этого ссудного счета. Только таким образом достигалось своевременное погашение кредитов банка и обеспечивалось полное участие собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Расчетный счет выполнял роль вспомогательного: по нему совершался ограниченный круг операций, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой заработной платы (и то не во всех отраслях). Сочетание таких режимов работы специального ссудного и расчетного счетов клиентов не соответствует рыночным условиям хозяйствования переходной экономики, в связи с чем с 1990-х гг. они перестали использоваться в российской банковской практике.

Контокоррентный счет — высшая форма доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в данный момент собственных средств, адебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов кредитов (в основном среднесрочных и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов и зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. Но для развития контокоррентного кре-дита и использования для его целей единого активно-пассивного счета (контокоррента) время в России еще не наступило.

Под методом кредитования, как элементом банковской системы, понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные ДБ РФ:

¦ разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;

¦ открытием кредитных линий различного вида;

¦ кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондент-ского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);

¦ на синдицированной (консорциальной) основе;

¦ другими способами.

Основные способы выдачи и погашения банковских кредитов подробно будут рассмотрены в главе 4.

Банковский контроль в процессе кредитования. Для коммерче-ских банков кредитование — один из самых доходных видов их дея-тельности, но вместе с тем и высокорисковый. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением установленных принципов кредитования, целевым использованием кредита заемщи-ками и его эффективностью в целом, при том, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков. Банковский контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий.

Предварительный контроль заключается в выборе из числа по-тенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике.

Под текущим контролем понимается проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и оформления обеспечительных обязательств.

Сущность последующего контроля состоит в том, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком осуществляется

постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, своевременной уплатой процентов и т.д. При этом следует отметить, что в области кредитных отношений банковский контроль неразрывно связан со всем кредитным процессом в банке, в организации которого прослеживается пять этапов:

1) разработка стратегии кредитных операций;

2) знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

3) оценка кредитоспособности заемщика и риска банка, связан-ного с выдачей ссуды;

4) подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдача кредита;

5) кредитный мониторинг (контроль выполнения условий до-говора и погашения кредита).

Таким образом, чтобы осуществить выбор из числа потенциальных заемщиков тех, которые отвечают интересам банка, т.е. выполнить то, в чем состоит цель, суть предварительного банковского контроля, необходимо разработать продуманную стратегию кредитных операций банка — основополагающий документ организации всего кредитного процесса в банке. На втором и третьем этапах кредитного процесса осуществляется текущий банковский контроль, результатом которого становится заключение на определенных условиях договора и обеспечительных обязательств, составляющих содержание четвертого этапа кредитного процесса. Последний, пятый этап и его содержание — суть последующего банковского контроля.

Надстройкой по отношению к системе кредитования в целом выступают принципы банковского кредитования и теория кредитного риска.

<< | >>
Источник: Л.П. Кроливецкая. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. 2009

Еще по теме Элёменты системы банковского кредитования:

  1. Элементы системы кредитования
  2. Кредитование как система и ее элементы
  3. О.И. Лаврушин. Банковское дело: современная система кредитования., 2005
  4. Понятие банковской системы, ее элементы и свойства
  5. Современная система банковского кредитования
  6. Коммерческий банк и его инфраструктура как элементы банковской системы
  7. Основные направления деятельности центрального банка Российской Федерации как элемента банковской системы
  8. Банковское кредитование
  9. Банковское кредитование
  10. Банковская система. Понятие и признаки банковской системы
  11. Принципы банковского кредитования
  12. Информатизация банковского дела. Современные банковские информационные системы
  13. Банковская реформа в России и становление современной банковской системы
  14. Банковское кредитование
  15. Виды банковских кредитов и принципы кредитования