<<
>>

Экономическое содержание и классификация активных операций банка

Активные операции кредитных организаций — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3) приобретение права требования от третьих лиц испол-нения обязательств в денежной форме;

4) доверительное управление денежными средствами и дру-гим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтин-говые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5) другие операции.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации.

В зависимости от.

вида активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвести-ционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции — это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платно-сти.

Согласно российскому законодательству к ссудным опера-циям приравниваются:

¦ предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

¦ учет векселей;

¦ уплата кредитной организацией бенефициару по банков-ским гарантиям сумм, не взысканных с принципала;

¦ денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (фак-торинг);

¦ требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

¦ требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

¦ требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (по-ставки финансовых активов);

¦ требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспорт-ных и импортных аккредитивов);

¦ сделки РЕПО (прямые и обратные);

¦ требования кредитной организации (лизингодателя) к ли-зингополучателю по операциям финансовой аренды (ли-зинга).

Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой дея-тельности.

Фондовые операции — это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не-организованном рынках. К фондовым относятся операции:

¦ с векселями — по их покупке и опротестованию, инкас-сированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;

¦ с фондовыми бумагами, котирующимися па фондовых биржах, — дилерские и брокерские;

.

¦ с производными финансовыми инструментами.

Комиссионные операции осуществляются кредитными орга-низациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят доход в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию дебиторской задолженности, пе-реводные, торгово-комиссионные, доверительные, по предо-ставлению клиентам юридических и иных услуг.

Гарантийные операции — это операции по выдаче кре-дитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в га-рантии условий, которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени рисковости активные опера-ции делятся на стандартные (степень риска — 0%), нестан-дартные (степень риска — от 1 до 20%), проблемные (степень риска — от 21 до 50%), сомнительные (степень риска — от 51 до 99%), безнадежные (степень риска — 100%).

В зависимости от характера размещения средств выде-ляют операции: первичные (прямое размещение средств, например выдача межбанковского кредита), вторичные (свя-занные с отчислениями банков в специальные фонды), инвес-

тиционные (вложение средств банка в основные фонды, в ин-вестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций).

По уровню доходности операции подразделяют на прино-сящне доход (высокодоходные, низкодоходные, приносящне стабильный или нестабильный доход) и не приносящее дохода (беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, от-числения в обязательные резервы и пр.).

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующееся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.

По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте.

По сроку выделяются краткосрочные (на 1, 7 и 30 дней; 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные и иррегулярные.

В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на связанные (балансовые) и не связанные с движением денежных средств по счетам (вне балансовые).

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Экономическое содержание и классификация активных операций банка:

  1. Активные операции коммерческого банка. Понятие активных операций и их содержание
  2. Экономическое содержание и структура активных операций коммерческих банков
  3. Классификация активных операций коммерческого банка
  4. Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков. Экономическое содержание и структура пассивных операций коммерческих банков
  5. Понятие активных операций коммерческого банка. Структура актива баланса банка.
  6. Классификация активных операций
  7. Активные операции банка
  8. Активные операции центрального банка.
  9. Классификация фондов и их социально-экономическое содержание
  10. Пассивные и активные операции центрального банка
  11. Пассивные и активные операции центрального банка
  12. Активные операции Центрального банка
  13. Понятие пассивных операций коммерческого банка. Структура пассива баланса банка.
  14. Экономическое содержание и история развития перестрахования. Экономическое содержание перестрахования