Возможные формы страхования

Рассмотрим возможности страхования в системе ДМСС в индивидуальной и коллективной формах.
При индивидуальном страховании стоимость страхования всегда выше, чем при коллективном страховании, поскольку возможности распределения риска являются более ограниченными.
Кроме того, удельные затраты страховщика на оформление индивидуального договора страхования также более высоки, чем при коллективном страховании. Необходимо провести предстраховое освидетельствование лица, желающего застраховаться, и рассчитать индивидуальный страховой риск на основе адекватной страховой статистики. Из-за несовершенства системы учета медицинской помощи в ОМС такая статистика не всегда есть в распоряжении страховщика. Поэтому страховщик будет нести дополнительные затраты на получение такой статистики, либо заведомо стремиться к завышению страхового тарифа для застрахованного.
Удельные затраты работодателя при оформлении вычета из ЕСН при индивидуальном страховании будут также выше. Работодателю придется налаживать отдельный учет индивидуально начисленных сумм ЕСН для каждого работника, пожелавшего перейти в ДМСС, и обеспечивать выплату необходимого вычета из ЕСН.
Институт экономики переходного периода 49
Анализ возможностей создания системы добровольного медико-социального страхования
Это будет новая учетная система, объединяющая в себе признаки индивидуального учета, применяемого в пенсионном страховании, и учета выплат пособий по временной нетрудоспособности в системе социального страхования. Однако при этом придется изменять систему начисления налога на доходы физических лиц, так как достаточно очевидно, что эти выплаты будут носить компенсационный характер, и в отличие от выплат по временной нетрудоспособности, их нельзя будет облагать налогом.
Усложнится система взаиморасчетов с налоговыми органами и всеми внебюджетными фондами, поскольку выверку по итогам налогового периода придется проводить по каждому работнику, перешедшему в систему ДМСС, и по всем проводимым в отношении этого работника выплатам.
Отдельная проблема будет связана с необходимостью обеспечивать для застрахованного в системе ДМСС специальную форму полиса, дающую ему возможность обратиться к каждому из своих работодателей за получением компенсации.
Скорее всего, это должна быть система отрывных купонов, остающаяся в бухгалтерии всех работодателей этого работника и служащая для работодателей основанием для проведения налоговых вычетов.
При коллективном страховании, особенно при значительном количестве застрахованных, нет необходимости предстрахового освидетельствования и становится возможным обеспечить систему страховых скидок. Облегчаются расчеты с внебюджетным фондом, так как выверка проводится по общей сумме налоговых платежей. Все расчеты проводятся в безналичной форме.
Однако при этом необходимо обеспечивать право каждого работника на выбор системы обязательного медицинского страхования. Если кто-нибудь из работников не пожелает перейти в систему ДМСС, работодатель будет вынужден обеспечить более сложную систему страхования. В этом случае затраты работодателя и страховщика на создание фрагментированной системы ДМСС могут быть сравнимы с бонусом, получаемым работодателем при возврате части уплаченного ЕСН.
<< | >>
Источник: С.В. Шишкин. Анализ возможностей создания системы добровольного медико-социальногострахования. 2003

Еще по теме Возможные формы страхования:

  1. Формы взаимодействия участников страхования. Общества взаимного страхования
  2. Альтернативные формы организации добровольного медико-социального страхования. Проблемы определения гарантий в системе добровольного медикосоциального страхования
  3. Формы страхования
  4. Формы и виды страхования
  5. Формы страхования
  6. Формы страхования
  7. Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования в России
  8. Особенности и формы договора страхования жизни
  9. Организационно-правовые формы страхования
  10. Сущность, принципы и формы организации социального страхования
  11. Виды и формы страхования
  12. Формы и виды страхования
  13. Комбинированные формы страхования
  14. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
  15. Для многих банков во взаимоотношениях с клиентами актуальным является вопрос о реальных возможностях российского предпринимателя стать иностранным инвестором. Какова цена таких возможностей?
  16. 4. ФОРМЫ ГОСУДАРСТВА, ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ ПРАВЛЕНИЯ
  17. Упуская возможность подарить любовь, вы упускаете возможность получить любовь
  18. Анализ возможностей предоставления вычета из социального налога при выходе из систем ОМС и социального страхования. Количественный анализ условий выхода из системы ОМС
  19. Морское страхование Норвегии и его место в региональном и мировом страховании. Рынок морского страхования в Северной Европе