Организация страхового дела в современной России

Современной Россией следует считать Россию с транзитивной (т. е. переходной) экономикой. Датой отсчета можно считать дату принятия новой Конституции Российской Федерации, дату принятия второй части Гражданского Кодекса РФ, а также дату принятия Закона РФ от 27 нояб-ря 1992 г.
№ 4015-1 «О страховании».
Для развития страхового рынка и страхового бизнеса в Российской Федерации существуют значительные возможности и перспективы, а именно: огромная территория страны, почти 150-миллионное население, наличие хозяйствующих субъектов различных организационноправовых форм и видов собственности, появление новых видов страхования и др.
Началом возникновения современного российского страхового биз-неса можно считать 1989 г., когда появились страховые кооперативы.
Важную роль в становлении и развитии современного страхового дела в России сыграл Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «О стра-ховании», который заложил все основы современного страхового дела.1
Дальнейшее развитие этого закона произошло в Гражданском Кодек-се РФ (глава 48 «Страхование»).2 ГК РФ уже четко определил, что сле-дует понимать под страхованием имущества, неполным имущественным страхованием, дополнительным имущественным страхованием, страхованием ответственности за причинение вреда, страхованием от-ветственности по договору, страхованием предпринимательского риска, перестрахованием.
Закон РФ от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании"»3 изменил название Закона РФ от 27 января № 1015-1 на термин «органи-
1 Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга делового менеджера) /Отв. ред. Ю. Б. Рубин, В. И. Солдатами. — М.: Сомиптек, 1994. С. 371-381.
2 Экономика и жизнь. 1996, 9 марта.
3 Российская газета. 1998, 4 января.
Организация страхового дела в современной России
.19
зация страхового дела». Этот термин более точно выражает сам процесс страхования, в то время как предыдущий закон более точно выражал экономическую категорию.
Закон РФ от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ законодательно ввел сле-дующие важные положения.
1. Страхование расположенных на территории РФ имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц — резидентов Российской Федерации — может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.
2. Посредническая деятельность, связанная с заключением на терри-тории РФ от имени иностранных страховщиков договоров страхо-вания гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы РФ, разрешается с начала страховой деятельности страховой организации, осуществляющей указанную посредническую деятельность.
3. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформи-рованного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тыс. МРОТ — при проведении страхования жизни и иных видов страхования; не менее 50 тыс. МРОТ — при проведении исключительно перестрахования.
Данный закон послужил основанием для разработки программных действий по развитию страхового дела в России.
Постановлением Правительства РФ от 1 октября 1998 г. № 1139 были утверждены «Основные направления развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 годах».1 Основными направлениями намечено, что главной целью является создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации, обеспечивающей:
• реальную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиняемых в результате непредвиденных природных явлений, техногенных ава-рий и катастроф и негативных социальных обстоятельств, за счет
1 Российская газета. 1998, 17 октября.
20.
Глава 2
резервов страховых организаций при снижении нагрузки на бюджет;
• формирование необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды;
• максимальное использование страхования как источника инвес-тиционных ресурсов.
Для достижения указанных целей необходимо:
• обеспечение надежности и финансовой устойчивости системы страхования;
• проведение активной структурной политики на рынке страховых услуг;
• повышение эффективности государственного регулирования стра-ховой деятельности;
• развитие взаимоотношений российского и международного стра-ховых рынков;
• совершенствование нормативной базы страховой деятельности.
Важнейшими задачами развития национальной системы страхова-ния являются:
• обеспечение надежности и финансовой устойчивости системы страхования;
• проведение активной структурной политики на рынке страховых услуг;
• повышение эффективности методов государственного регулиро-вания страховой деятельности;
• развитие взаимоотношений российского и международного стра-ховых рынков.
Для решения задач обеспечения надежности и финансовой устойчи-вости системы страхования одним из приоритетных направлений дея-тельности страховых организаций и перестраховочных компаний явля-ется повышение минимального размера уставного капитала, а также его формирование исключительно за счет денежных средств.
Одной из главных тенденций развития рынка будет концентрация страхового бизнеса, в результате чего финансово слабые страховые организации уступят рынок наиболее устойчивым компаниям, способным развивать национальное страховое дело в соответствии с современными требованиями.
Регулирование структурных преобразований должно включать за-щиту добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма, в том числе:
Организация страхового дела в современной России
• пресечение злоупотреблений страховыми организациями доми-нирующим положением (включая установление необоснованно высоких или низких тарифов на страховые услуги);
• контроль за соглашениями и согласованными действиями стра-ховых организаций, а также за созданием объединений (союзов и ассоциаций) страховых организаций;
• запрещение действий федеральных органов исполнительной вла-сти, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, направленных на ограничение конку-ренции на федеральном и региональных рынках страховых услуг;
• определение на конкурсной основе страховых организаций, при-влекаемых к проведению страховых программ с использованием государственных средств;
• осуществление государственного контроля за концентрацией ка-питала на рынке страховых услуг.
Намечен бурный рост системы перестрахования, который позволяет поощрять развитие различных форм объединения страховщиков в целях реализации крупных страховых проектов.
Сегодня емкость российского перестраховочного рынка не позволяет надежно защитить такие крупные риски, как экологические, авиа-ционные, морские, космические. С учетом того, что запрет перестрахо-вания за рубежом невозможен, полный отказ от регулирования этого процесса с открытием рынка обусловит передачу практически всей перестраховочной премии на западный страховой рынок. Выход только в разумных протекционистских мерах, включая меры налогового регулирования, сопровождающихся опережающим созданием инфра-структуры перестрахования. Первоочередной задачей является подго-товка силами национальных объединений страховщиков свода обычаев делового оборота по перестраховочной деятельности.
Стабильность страхового рынка во многом определяется его инфра-структурой, которая должна представлять собой слаженно работающий механизм с развитой системой информационно-аналитического обеспечения органов государственной власти, субъектов страхового рынка и заинтересованных лиц (создание информационно-аналити-ческих центров, проведение регулярных выставок, подготовка ежегод-ных аналитических докладов по вопросам страхования и др.).
Развитие системы страхования зависит от уровня профессионализма руководителей и специалистов страховых компаний. В связи с этим необходимо установить единые квалификационные требования к ру
22,
Глава 2
ководителям страховых организаций, порядок их аттестации и обяза-тельной периодической переаттестации. Намечено также ускорить со-здание института актуариев с учетом выработанных международной практикой критериев, определить порядок аттестации и лицензирования актуариев. Особое внимание следует обратить на создание системы подготовки кадров страховщиков и всемерное развитие страховой науки.
Решение задачи проведения активной структурной политики на рынке страховых услуг связано со следующими моментами.
Основным из них является оптимизация пропорций в соотношении добровольных и обязательных видов страхования.
В настоящее время удельный вес обязательного страхования достиг более чем 40% всего страхового рынка (в 1992 г. — 6%). В основном это следствие введения обязательного медицинского страхования.
Практика показала, что быстрый рост обязательного страхования был неизбежен именно в период возникновения и формирования страхового рынка в условиях экономического спада при неразвитой страховой культуре и обеспечивал ускоренную капитализацию рынка.
Однако уже в 1997 г. начался опережающий рост добровольного стра-хования (30% за год против 16,5% по обязательным видам). Эту поло-жительную тенденцию необходимо поддерживать. Наиболее дейст-венным стимулом здесь являются проведение налоговой политики, отвечающей существу страховых отношений, законодательное закреп-ление принципов отнесения производимых страхователями затрат на осуществление страховой защиты имущественных интересов к произ-водственным затратам и исключение из совокупного облагаемого дохода физических лиц сумм страховых взносов, уплаченных по договорам страхования.
Большие изменения намечено провести по совершенствованию сти-мулирования в сфере малого бизнеса, где давно назрела разработка концепции развития страхового рынка.
Намечено усилить контроль за компаниями, осуществляющими страхование жизни, в частности за введением специальных аудиторских проверок и актуарной оценки страховых обязательств, принятием скоординированных мер со стороны финансовых, налоговых и правоохранительных органов по отношению к страховым компаниям и страхователям. Подобные действия необходимы для пресечения недобросовестной страховой деятельности, преступлений в сфере страхования и мошенничества, совершенствования условий лицен-зирования страховой деятельности.
Организация страхового дела в современной России
Важным фактором развития добровольного страхования станет восстановление доверия населения, в первую очередь на основе восстановления сбережений по договорам страхования жизни, заключенным с органами государственного страхования до 1992 г. Это даст возможность активизировать привлечение средств населения в сферу реальной экономики под контролем государства. Так, Росгосстрах наметил начать в I кв. 2001 г. выплату по дореформенным (заключенным до 1992 г.) договорам страхования жизни и уже начал прием заявлений.1
В области обязательного страхования намечено соотнести существующие и планируемые виды с основными целями социально-экономического развития страны, определить перечень обязательных видов страхования в соответствии с ГК РФ и значимостью страховой защиты имущественных интересов отдельных категорий лиц. В соответствии с этим к числу важнейших видов обязательного страхования следует отнести:
• обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств, работодателей, отдельных категорий производителей продукции, работ и услуг;
• ряд программ обязательного государственного страхования (страхование военнослужащих, государственных служащих, государственного имущества).
Необходимо прекратить практику необоснованного и неупорядоченного введения новых видов обязательного страхования, порождаемую стремлением к созданию внебюджетных ведомственных фондов, критически оценить обоснованность и эффективность уже существующих фондов. В сжатые сроки на основе федерального закона будет регламентирован порядок осуществления уже введенных видов обязательного страхования, пересмотрен либо отменен ряд действующих нормативных актов, устанавливающих отдельные виды обязательного страхования.
Для повышения эффективности методов государственного регулирования страховой деятельности «Основными направлениями» намечены следующие меры.
Минфин России совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти принимает меры по совершенствованию нормативно-методической базы регулирования страховой деятельности, разрабатывает экономически обоснованные нормативы деятель-
1 Уткин Т. Два миллиона для «старых». — Санкт-Петербургские ведомости. 2001, 2 марта.
Глава 2
ности страховых организаций, соблюдение которых минимизирует риск дестабилизации их работы, в первую очередь организаций осуществ-ляющих долгосрочные виды страхования. Государственная поддержка страхования должна осуществляться с учетом значимости и при-оритетности решаемых задач по следующим направлениям:
1) прямое участие государства в становлении страховой системы за-щиты имущественных интересов, предполагающее:
• определение институциональных основ и порядка участия го-сударства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, а также в страховании экспортных кредитов;
• обеспечение за счет бюджетных средств программ обязатель-ного государственного страхования (в частности, страхования имущества унитарных и казенных предприятий, иных органи-заций бюджетной сферы при четкой регламентации действий страхователя, представляющего интересы государства);
• повышение роли государственных страховых компаний в реа-лизации политики в области страхования, определение порядка их участия в государственных программах страхования, пре-доставление им поддержки;
• предоставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных го-сударственных ценных бумаг с гарантированным доходом, а также формирование целевых резервов, компенсирующих не-состоятельность отдельных страховых организаций при испол-нении ими обязательств по договорам долгосрочного страхова-. ния жизни и пенсионного страхования граждан;
2) законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка, включающее:
• конкретизацию условий допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок;
• дополнительную регламентацию перестраховочной деятель-ности в целях предотвращения необоснованного оттока ва-лютных средств за рубеж;
• выработку законодательных процедур, позволяющих эффек-тивно предотвращать незаконную деятельность иностранных страховщиков, брокеров и иных субъектов страховых отноше-ний на национальном страховом рынке;
Организация страхового дела в современной России
.25
3) совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью, предполагающее:
• создание нормативных и организационных основ страхового надзора в Российской Федерации;
• разработку процедур финансового оздоровления страховых организаций;
• определение специальных требований к страховым организациям, оказывающим услуги населению по долгосрочному страхованию жизни и пенсий;
• совершенствование условий лицензирования страховой деятельности, создание дифференцированной системы санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение предъявляемых к ним требований, принципов добросовестной конкуренции;
• введение порядка, ограничивающего допуск к руководству страховой или брокерской организацией лиц, действия которых привели финансово-кредитную организацию к банкротству.
Деятельность Минфина России должна осуществляться в постоянном взаимодействии с:
• правоохранительными и налоговыми органами в целях пресечения фактов мошенничества в сфере страхования;
• органами, осуществляющими антимонопольную политику в целях развития конкуренции на страховом рынке;
• органами исполнительной власти субъектов РФ в целях выработки единых методических принципов организации и осуществления страхового дела и недопущения принятия на региональном уровне решений, не соответствующих действующему законодательству;
• Всероссийским союзом страховщиков, другими профессиональными объединениями страховщиков;
• органами страхового надзора зарубежных стран, прежде всего государств-участников СНГ, с учетом предстоящего вступления РФ во Всемирную торговую организацию.
Для решения задачи развития взаимоотношений российского и международных страховых рынков «Основными направлениями» намечено следующее.
В связи со вступлением в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между РФ и Европейским союзом, а также предстоящим вступлением РФ во Всемирную торговую организацию в 1998-2000 гг.
Глава 2
предстоит решать сложные задачи развития взаимоотношений россий-ского и международных страховых рынков.
При этом основной целью должно быть сохранение инвестиционного потенциала страхового сектора, его использование в интересах на-циональной эконом ики.
По мере укрепления российского страхового рынка и создания не-обходимых предпосылок для его развития будет поэтапно проводиться либерализация допуска на него иностранных страховых компаний. Главным направлением станет привлечение зарубежных страховщиков и перестраховщиков в отечественную экономику для создания системы защиты инвестиций.
В то же время в первоочередном порядке необходимо создавать усло-вия для увеличения емкости национального страхового рынка с учетом того, что в любом случае возможности протекционистских решений мо-гут быть весьма ограничены в условиях реальной международной кон-куренции.
Бурное развитие страхового дела в России требует участия иност-ранных страховых компаний, которых российские страховые компании не допускают к работе в нашей стране, опасаясь конкуренции и потери доходов. Вместе с тем подавляющее количество российских страховых компаний работает не на людей, а на себя, используя деньги страхователей и извлекая из них прибыль.
Жизнь требовала изменить отношение к иностранным страховым ком-паниям. Это было сделано Законом РФ от 30 ноября 1999 г. № 204-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"».1
Согласно положениям этого закона, страховые организации, явля-ющиеся дочерними обществами но отношению к иностранным инвес-торам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществ-лять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное стра-хование, государственное, имущественное, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.
В случае если размер (квота) участия иностранного капитала в устав-ных капиталах страховых организаций превышает 15%, то федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью
Российская газета. 1990, 23 ноября.
Организация страхового дела в современной России
.27
прекращает выдачу лицензий страховым организациям, являющимся дочерними обществами но отношению к иностранным инвесторам (ос-новным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.
Указанный выше размер (квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.
Страховая организация обязана получить предварительное разре-шение федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на увеличение размера своего уставного ка-питала за счет средств иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу) своих акций (долей в уставном капитале). Российские акционеры (участники) также должны имет разрешение на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и/или их дочерних обществ. В нем отказывается страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвес-торов в своих уставных капиталах более 49%, либо становящимся та-ковыми в результате указанных сделок, если установленный настоящим пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совершении.
Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций производится ис-ключительно в денежной форме.
Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по от-ношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в РФ страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет действует в со-ответствии с законодательством соответствующего государства и не менее двух лет участвует в работе страховых организаций, созданных на территории РФ.
Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, могут открывать филиалы на территории РФ, участвовать в дочерних страховых организациях после получения предварительного разрешения федерального органа исполнительной власти по
28,
Глава 2
надзору за страховой деятельностью. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия ино-странного капитала в страховых организациях РФ.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи документов для получения лицензии страховой организацией, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации) либо имеющей долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, должен составлять не менее 250 тыс. МРОТ, при проведении исключительно перестрахования — не менее 300 таю. МРОТ.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за стра-ховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требо-вания к порядку и условиям образования и размещения страховых ре-зервов страховыми организациями с иностранными инвестициями.
Федеральным органом исполнительной власти по надзору за стра-ховой деятельностью могут устанавливаться дополнительные требо-вания к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностран-ными инвестициями.
Деятельность страховых организаций с иностранными инвестициями, доля которых превышает в уставных капиталах 49%, допускается, если иное не установлено законом.
Были установлены также порядок и условия выдачи разрешений (лицензий) на осуществление страховой деятельности на территории РФ иностранным страховым компаниям.
С этой целью приказом Минфина России от 26 мая 2000 г.
№ 50-Н были утверждены «Положение о выдаче разрешений страховым орга-низациям с иностранными инвестициями» и «Положение о порядке
расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных
^ 1
капиталах страховых организаций».
Положением о выдаче разрешений страховым организациям с ино-странными инвестициями установлено, что подданными организациями понимаются страховые организации, имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, страховые организа-ции, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям).
Иностранными инвесторами в целях настоящего Положения при-знаются фирмы, имеющие право осуществлять инвестиции на терри-тории РФ в виде приобретения акций (долей в уставном капитале)
1 Российская газета. 2000, 3 августа.
Организация страхового дела в современной России
.29
и/или вложений иностранного капитала в уставный капитал страховой организации, созданной или вновь создаваемой на территории РФ:
• иностранное юридическое лицо, созданное в соответствии с зако — нодательством государства, в котором оно учреждено;
• иностранный гражданин, гражданская правои дееспособность которого определяются в соответствии с законодательством го-сударства его гражданства (подданства) или постоянного места жительства.
Под дочерним обществом иностранного инвестора в целях настоя-щего Положения понимается юридическое лицо, созданное в соот-ветствии с законодательством РФ, в котором иностранный инвестор в силу преобладающего участия в уставном капитале, либо в соответ-ствии с заключенным договором, либо иным образом имеет возможность влиять на политику компании.
Страховая организация может быть дочерней по отношению к ино-странному инвестору, если последний является иностранной страховой организацией, созданной в соответствии с законодательством государства, в котором она учреждена, и имеет право осуществлять инвестиции на территории РФ.
Считается, что:
• размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капи-талах страховых организаций превышен, если рассчитанный в со-ответствии с Положением о порядке расчета размера (квоты) уча-стия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (далее — Минфин России), превышает 15%;
• размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капи-талах страховых организаций будет превышен в результате опре-деленной сделки, если рассчитанный в соответствии с Положением о порядке расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, утвержденным Минфином России, в предположении, что сделка совершена, превышает 15%.
Лицензирование страховых организаций с иностранными инвести-циями осуществляется в соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ, установленными согласно законодательству РФ, а также настоящим Положением.
Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, в том числе на новые виды страхования, страховая организация с
Глава 2
иностранными инвестициями должна выполнять действующее зако-нодательство и отвечать следующим требованиям:
а) минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформи-рованного за счет денежных средств, на день подачи документов для получения лицензии должен составлять не менее 250 тыс. ми-нимальных размеров оплаты труда, а при проведении исключи-тельно перестрахования — не менее 300 тыс. МРОТ;
б) оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций должна быть произведена исключительно в денежной форме в рублях;
в) иностранный инвестор (основная организация) должен не менее 15 лет являться страховщиком, осуществляющим свою деятельность согласно законодательству соответствующего государства, и не менее двух лет участвовать в работе страховых организаций, созданных на территории РФ;
г) лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностран-ными инвестициями, должны иметь гражданство РФ;
д) порядок и условия образования и размещения страховых резервов организаций с иностранными инвестициями, нормативное соотношение между активами и страховыми обязательствами, принятыми организациями с иностранными инвестициями, должны соответствовать требованиям, установленным для них Минфином России.
В Положении также перечислены документы, которые должна представить страховая организация для получения лицензии для работы в России. Такими документами являются:
• сведения об акционерах (участниках) страховой организации, в том числе об иностранных инвесторах и их дочерних обществах;
• сведения об акционерах страховой организации, зарегистрирован-ной в форме открытого акционерного общества, величина доли ко-торых в уставном капитале не превышает 5%, приводятся одной строкой;
• удостоверенные в установленном порядке копии учредительных документов юридического лица — иностранного инвестора, пре-дусмотренных законодательством страны места регистрации ино-странного инвестора;
• удостоверенная в установленном порядке копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического
Организация страхового дела в современной России
лица — иностранного инвестора; копия документа, подтверждаю-щего гражданство (подданство) соответствующего государства, место жительство иностранного физического лица;
• решение уполномоченного органа юридического лица об участии иностранного инвестора в создании или в приобретении акций (долей) страховых организаций на территории РФ с указанием размера участия иностранного инвестора в уставном капитале страховой организации (в числовом и процентном выражении);
• письменное согласие соответствующего контрольного органа страны места регистрации юридического лица иностранного ин-вестора на его участие в уставном капитале страховой организа-ции на территории РФ либо заключение этого органа об отсут-ствии необходимости получения такого согласия, если такой порядок предусмотрен законодательством страны места регист-рации иностранного инвестора;
• бухгалтерский (финансовый) отчет за предыдущий год деятель-ности юридического лица — иностранного инвестора, подтверж-денный аудиторским заключением;
• сведения о форме оплаты уставного капитала страховой организа-ции по видам вложений, внесенных акционерами (участниками) в качестве оплаты уставного капитала, удостоверенные подписью уполномоченных лиц (руководителя и главного бухгалтера) стра-ховой организации и скрепленные ее печатью;
• письменное подтверждение органа страхового надзора (с приложе-нием копии лицензии (специального разрешения)) страны места регистрации иностранного инвестора (основной организации) о том, что он не менее 15 лет является страховой организацией, осу-ществляющей свою деятельность в соответствии с законодатель-ством соответствующего государства;
• сведения об участии иностранного инвестора (основной организа-ции). Данные о том, что он не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством данного государства;
• сведения об участии иностранного инвестора (основной организа-ции) не менее двух лет в деятельности страховых организаций, созданных на территории РФ, подтвержденные подписью уполно-моченных лиц (руководителя и главного бухгалтера) страховой организации, в деятельности которой участвовал иностранный ин-вестор (основная организация), и скрепленные ее печатью;
32,
Глава 2
• копии договоров, соглашений, других документов, подтверждаю-щих возможность иностранного инвестора-акционера (участника) определять решения, принимаемые страховой организацией;
• копии паспортов или документов, их заменяющих, подтверждаю-щих гражданство РФ лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными инвестициями.
Минфин России может отказать в выдаче лицензии страховым орга-низациям с иностранными инвестициями, обратившимся за получением лицензии, в том числе на новые виды страхования, по следующим основаниям:
• если исчерпана свободная квота участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций;
• в случае обращения за получением лицензии на осуществление страхования жизни, обязательного страхования, обязательного государственного страхования, имущественного страхования, связанного с осуществлением поставок или выполнением под-рядных работ для государственных нужд, а также на осуществле-ние страхования имущественных интересов государственных и муниципальных организаций;
• в случае несоответствия страховой организации с иностранными инвестициями требованиям настоящего Положения;
• в связи с непредоставлением всех документов и/или с предостав-лением ненадлежащим образом оформленных документов.
Можно также получить предварительное разрешение на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностран-ных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций. Разрешения выдаются Минфином России.
Для получения разрешения на увеличение размера уставного капи-тала за счет средств иностранных инвесторов, на отчуждение (в том числе на продажу) в пользу иностранного инвестора своих акций (долей в уставном капитале) страховая организация представляет в Минфин России заявление о выдаче соответствующего разрешения.
Страховой организации, зарегистрированной в форме открытого акционерного общества, может быть дано разрешение на отчуждение (в том числе продажу) акций в пользу иностранного инвестора на пер-вичном рынке без указания предполагаемых акционеров — иностранных инвесторов, если совокупная доля иностранных инвесторов по
Организация страхового дела в современной России
.33
итогам выпуска ценных бумаг не превысит одного процента ее устав-ного капитала.
По результатам рассмотрения представленных документов Минфин России выдает заявителю разрешение на проведение указанной в заяв-лении операции или отказывает в выдаче разрешения страховым орга-низациям, являющимся дочерними по отношению к иностранным ин-весторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%, либо становящимся таковыми в результате указанной в заявлении сделки, если установлен-ный размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капита-лах страховых организаций исчерпан или превышен.
Об отказе в выдаче разрешения сообщается в письменной форме с возвратом представленных документов.
Разрешение действительно в течение одного года со дня его получения.
Для получения разрешения на открытие филиала на территории РФ страховая организация с иностранными инвестициями направляет в Минфин России заявление с приложением сведений об акционерах (участниках) страховой организации, в том числе об иностранных инве-сторах и их дочерних обществах.
К заявлению должен быть приложен бизнес-план страховой орга-низации на первый год деятельности с учетом объема операций, пла-нируемых филиалом(ами) страховой организации, по форме, установ-ленной условиями лицензирования.
Для получения разрешения на участие в дочерней страховой орга-низации страховая организация с иностранными инвестициями на-правляет в Минфин России заявление о выдаче разрешения.
К заявлению должны быть приложены:
• решение уполномоченного органа страховой организации с ино-странными инвестициями об участии в дочерней страховой орга-низации с указанием размера предполагаемого участия в уставном капитале страховой организации (в числовом и процентном выражениях);
• копии договоров, соглашение других документов, подтверждаю-щих возможность страховой организации с иностранными инвес-тициями определять решения, принимаемые дочерней страховой организацией.
Положением о порядке расчета размера (квоты) участия иностран-ного капитала в уставных капиталах страховых организаций установ-лено следующее.
2-3472
Глава 2
1. Совокупный уставный капитал страховых организаций рассчи-тывается на основании их учредительных документов, пред-ставляемых в Минфин России в соответствии со статьей 32 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», как сумма уставных капиталов страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
2. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых орга-низаций (в совокупном уставном капитале страховых органи-заций), рассчитывается на основании данных, представляемых страховыми организациями в Минфин России как номинальная стоимость принадлежащих иностранным инвесторам и их дочер-ним обществам акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, имеющих лицензии на осуществление страховой деятельности.
3. Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капи-талах страховых организаций рассчитывается как выраженное в процентах отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному ка-питалу страховых организаций.
Если размер (квота) участия иностранного канитала в уставных капиталах страховых организаций но состоянию на дату расчета не превышает 15%, рассчитывается свободная квота.
4. Размер свободной квоты (в рублях) рассчитывается как произ-ведение величины совокупного уставного капитала страховых организаций и разности между 15% и размером (квотой) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций, деленное на 100%, за минусом суммы, на которую в течение предыдущего года были выданы разрешения страховым организациям на совершение сделок, предусмотренных в статье б Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и сведения о совершении которых не поступили по состоянию на дату расчета.
Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций рассчитывается один раз в год по состоянию на 1 января (далее — дата расчета) в срок не позднее 15 января.
Организация страхового дела в современной России
Размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капита-лах страховых организаций, а также размер свободной квоты устанав-ливаются приказом Минфина России на период до следующей даты расчета.
В 1998 г. были также приняты Закон РФ от 24 июля 1998 г. № 125ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»,1 Постановление Правительства РФ от 29 июля 1998 г. № 855 «О мерах по реализации Федерального Закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов нало-говой полиции"»,2 Постановление Правительства РФ от 27 ноября 1998 г. № 1399 «О государственном регулировании страхования в сфере аг-
ропромышленного производства».
Приказом Росстрахнадзора № 02-02/08 от 19 мая 1994 г. были утверждены «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» и «Классификация но видам страховой деятельности».4 Этими документами установлен порядок выдачи лицензии, которая может быть выдана на проведение страхо-вой деятельности на определенной территории, заявленной страхов-щиком. Установлены также виды страховой деятельности, приведен-ные ниже.
По личному страхованию:
1) страхование жизни;
2) страхование от несчастных случаев и болезней;
3) медицинское страхование.
По имущественному страхованию:
1) страхование средств наземного транспорта;
2) страхование средств воздушного транспорта;
3) страхование средств водного транспорта;
4) страхование грузов;
5) страхование других видов имущества;
6) страхование финансовых рисков.
! Российская газета. 1998, 12 августа.
2 Там же.
Российская газета. 1998, 8 декабря.
1 Российские вести. Курьер, № 118 (542). С. 10.
36.
Глава 2
По страхованию ответственности:
1) страхование гражданской ответственности владельца автотранс-порта;
2) страхование гражданской ответственности перевозчика;
3) страхование гражданской ответственности предприятий — источ-ников повышенной опасности;
4) страхование профессиональной ответственности;
5) страхование ответственности за неисполнение обязательств;
6) страхование иных видов гражданской ответственности.
Государственный надзор за страховой деятельностью до 14 августа 1996 г. осуществляла Федеральная служба России по надзору за стра-ховой деятельностью {Росстрахнадзор), основными функциями которой являлись:
• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой де-ятельности;
• ведение Единого государственного реестра страховщиков, стра-ховых брокеров;
• контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
• установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчет-ности о страховой деятельности;
• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;
• обобщение практики страховой деятельности.
Страховой брокер — это юридическое или физическое лицо, зареги-стрированное в качестве предпринимателя, осуществляющее посред-ническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика.
Деятельность страхового брокера регулируется Временным положе-нием о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации,1 утвержден-ным приказом Росстрахнадзора № 02-02/03 от 9 февраля 1995 г.
Реестр страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, ведется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью в целях обеспечения
1 Экономика и жизнь. 1995, № 31, август.
Организация страхового дела в современной России
контроля за соблюдением действующего законодательства при предо-ставлении посреднических услуг в страховании.
Реестр страховых брокеров представляет собой список, содержащий следующие сведения:
• регистрационный номер;
• наименование брокера;
• юридический адрес;
• номер свидетельства о занесении в реестр;
• дату выдачи (отзыва) свидетельства.
Задача брокеров при страховании, перестраховании или состраховании — это посредническая деятельность в покупке или продаже страховых услуг, подразумевающая содействие соглашению между сторонами, заинтересованными в страховании, предусматривающая ведение переговоров по страхованию согласно волеизъявлению страхователя пли страховщика (в договорах перестрахования), конечной целью которой является нахождение условий и форм страхования, взаимоприемлемых для сторон.
Свидетельство выдается по установленной форме и включает в себя следующие реквизиты:
• номер свидетельства;
• наименование организации или фамилию, имя, отчество лица, владеющего регистрационным свидетельством, юридический адрес;
• дату решения Федеральной службы России по надзору за страхо-вой деятельностью о занесении страхового брокера в реестр;
• регистрационный номер по реестру страховых брокеров;
• подпись руководителя Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (его заместителя) и гербовую печать.
Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью имеет право исключить из реестра страховых брокеров и отозвать выданное свидетельство, если страховой брокер:
• в течение 1 года не ведет брокерскую деятельность;
• систематически не выполняет принятых обязательств;
• сообщил о прекращении брокерской деятельности.
Страховой брокер может быть также исключен из реестра страхо-вых брокеров при наличии в Федеральной службе России по надзору
38.
Глава 2
за страховой деятельностью информации о несоблюдении им условий настоящего Положения и действующего законодательства РФ.
Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью имеет право:
• изменять и дополнять условия занесения страхового брокера в реестр, в том числе предусматривать проверки квалификации и профессиональной подготовки страхового брокера в форме тес-тирования, экзаменов и т. д.;
• разрабатывать нормативные документы, координирующие дея-тельность страховых брокеров, в том числе квалификационные требования;
• по мере необходимости осуществлять проверки брокерской дея-тельности;
• запрашивать необходимую информацию в пределах своей компе-тенции.
Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью публикует список страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории России и внесенных в реестр, не реже 1 раза в год.
Страховой брокер — физическое лицо, зарегистрированное в уста-новленном действующим законодательством РФ порядке в качестве предпринимателя. Брокерская деятельность по страхованию должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации.
Страховой брокер, осуществляющий свою деятельность как физи-ческое лицо, не имеет права являться сотрудником какой-либо страховой организации.
Страховые брокеры — юридические лица — предоставляют следую-щие виды услуг по страхованию:
а) привлечение клиентуры к страхованию, ее поиск;
б) разъяснительная работа по интересующим клиента видам стра-хования;
в) подготовка или, в соответствии с предоставленными полномочи-ями, оформление необходимых для заключения договора стра-хования документов, сбор интересующей информации;
г) подготовка или, в соответствии с предоставленными полномочи-ями, оформление необходимых документов для получения страховой выплаты;
д) организация страховых выплат по поручению страховщика и за его счет при наличии соответствующего соглашения;
Организация страхового дела в современной России
е) по поручению клиента размещение страхового риска по догово-рам перестрахования или сострахования;
ж) предоставление заинтересованным лицам экспертных услуг, услуг по оценке страховых рисков при заключении договора страхования;
з) подготовка документов по рассмотрению и урегулированию убытков при наступлении страхового события по просьбе заин-тересованных лип;
и) организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определению размера страховых выплат;
к) консультационные услуги в части страхования;
л) инкассация страховых взносов (премии) по договорам страхова-ния при наличии соответствующего соглашения со страховщиком;
м) другие услуги, связанные с брокерской деятельностью по стра-хованию.
<< | >>
Источник: И. Т. Балабанов. Страхование. 2003

Еще по теме Организация страхового дела в современной России:

  1. Принципы организации страхового дела
  2. Исторические типы организации страхового дела
  3. Основные принципы организации страхового дела
  4. История и современность страхового дела
  5. Правовое регулирование страхования в России. Основные термины и понятия страхового дела
  6. Современное состояние страхового рынка России
  7. Организация страхового дела
  8. Современное состояние страхового рынка россии
  9. Особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности. Виды счетов в страховых организациях
  10. Особенности создания, лицензирования и прекращения деятельности страховой организации. Особенности создания страховой организации и порядок выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности
  11. Сущность и приниипы организации финансов страховой организации
  12. Сушность и назначение страховых резервов страховой организации
  13. Система правового регулирования страхового дела
  14. Возникновение и развитие банковского дела в дореволюционной России
  15. Экономические основы страхового дела.
  16. Тенденции и перспективы развития страхового дела за рубежом
  17. Экономико-финансовые основы страхового дела
  18. Бухгалтерская отчетность страховых организаций. Общие требования к бухгалтерской отчетности страховых организаций
  19. История страхового дела
  20. Становление в России рынка ценных бумаг и биржевого дела