Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве)

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются организацией в договоре (соглашении). Условие расчетов в договоре — одно из наиболее значимых. Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и его предложением, характером хозяйственных связей и финансовым положением контрагентов, способом транспортировки грузов.
Этот выбор зависит также от соотношения во времени отправки товара и его оплаты. При оптимальном выборе форма расчетов в договоребудет выполнять и функцию средства обеспечения обязательства.
В рыночной экономике наиболее распространенной формой расчетов является перевод, по классификации Банка международных расчетов подразделяемый на кредитовый и дебетовый.?
В России преобладают кредитовые переводы (более 90% платежного оборота, обслуживаемого банками) —по традиции и из-за отсутствия гарантии дебетовых переводов в условиях платежного кризиса. Инициатор кредитового перевода в банковской системе — плательщик (дебитор), дающий распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора), платежный инструмент — платежное поручение о дебетовых списаниях.
Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации платежное поручение определено как распоряжение владельца счета (плательщика), оформленное расчетным документом, обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Нетоварные платежи почти полностью осуществляются посредством переводов платежными поручениями.
Платежные поручения банк принимает независимо от наличия средств на счете плательщика. При их отсутствии или недостаточности помещаются в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок. По мере поступления средств эти поручения оплачиваются по частям согласно установленной очередности (ст. 855 ГК РФ) на основании платежного ордера, применяемого также при изменении реквизитов кредитных организаций, их клиентов. Доля платежей посредством платежных ордеров значительна по количеству и объему (в 2004 г. — 20,7 и 5,7%).
При такой форме расчетов поставщик (получатель средств) несет риски: задержки выписки плательщиком платежного поручения из-за отсутствия или недостаточности средств (невозможности получения ссуды); несвоевременного поступления или неполучения средств при исполнении платежного поручения соответствующими банками или РКЦ. Их можно избежать, проработав условия расчетов при заключении договора.
Риск который несет покупатель, заключается в отсутствии гарантии своевременной поставки товара, особенно при досрочных платежах. Такие платежи обусловливают и потери покупателя, связанные с отвлечением из оборота денежных средств и фактически предоставлением поставщику беспроцентной ссуды.
Дебетовый перевод — платеж, инициатива которого принадлежит кредитору (получателю платежа), направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий дол/'дебитора (плательщика)., т.е. чек, вексель и др.
Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю, давшему это порученне.
Юридические принципы чековых операций сформулированы 19 марта 1931 г. в Приложении № 1 «Единообразный чековый закон» (ЕЧЗ) Женевской конвенции по унификации правового режима банковских чеков. Регулирующими актами в нашей стра-не являются: ГК РФ (ст. 877—885) и Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации.
Преимущество этого инструмента перед платежными по-ручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в со-ответствии продукции предъявленным им требованиям, рассчи-тывается с поставщиком простым обменом подтверждающих отпуск (отгрузку) товара документов на чек. Погашение долга чеком означает превращение задолженности чекодателя в долг банковской системы. Чеком, как и векселем, можно расплатиться с кредитором путем передачи посредством индоссамента и провести своеобразный зачет взаимных требований благодаря обращению. Чем больше оборотов совершается, тем больше сум-ма взаимно погашенных долгов. Там, где господствующим пла-тежным средством является чек (США, Канада, Великобритания, Франция, Италия), уделяется большое внимание контролю за обеспечением чеков.
В России для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Последние с этой целью должны разрабатывать внутрибанков-ские правила проведения операций с чеками.
Расчеты чеками могут вестись почти без ограничений (не разрешаются только при осуществлении платежей через под-разделения расчетной сети Банка России) с клиентами кредитной организации, выпускающей чеки (на основании заключаемого с ними договора о расчетах чеками), и с другими банками (на основании указанных договоров с клиентами и межбанковских соглашений). В соглашениях целесообразно определять:
¦ условия обращения чеков при проведении расчетов;
¦ порядок открытия и ведения счетов, на которых учиты-ваются операции с чеками;
¦ состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
¦ порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов.
Расчеты по открытому счету (плановым платежам) применяют контрагенты, связанные традиционными отношениями, при равномерных и постоянных, в ряде случаев взаимных поставках. В качестве основного платежного инструмента используется платежное поручение (иногда чек), представляемое на каждый плановый платеж и при окончательном погашении задолженности после выверки.
Сущность расчетов состоит в периодических (а не по каждой поставке) платежах покупателя поставщику по мере отпуска товара или оказания услуг. Учет взаимной задолженности осуществляют сами контрагенты. Длительность расчетных пе-риодов и устанавливаемые в соответствии с ней и плановым объемом договорных поставок на предстоящий месяц (квартал) суммы плановых платежей, сроки их перечисления и уточнения задолженности на основе фактического отпуска товаров за оп-ределенный период по его истечении, порядок завершения рас-четов предусматриваются в соглашениях.
В связи с последующей оплатой полученных товаров данная форма расчетов совмещается с коммерческим беспроцентным кре-дитованнем покупателей поставщиками, поэтому последнне несут риск нарушения сроков взноса плательщиками плановых плате-жей, замедления оборачиваемости оборотных средств.
Плановые платежи могут иметь место во взаимоотношениях по цепочке: сельхозпроизводители — заготовительные организа-ции — перерабатывающне предприятия — торговые организации. Если поставки товаров или услуг взаимные, то соответствующне суммы могут отражаться на контокорренте с двусторонним кредитованнем и зачетом взаимных требований.
Аккредитивная форма — олна из основных в международных расчетах. В России аккредитивами обслуживается не более 10% товарооборота по импорту и примерно 40—50% — по экспорту; определенное распространенне эта форма получила и во внут-ренних расчетах. Выработаны типы расчетов аккредитивами, 90% их объема составляет документарный аккредитив. Правила для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits — UCP) разработаны Международной торговой палатой (МТП) и приняты на Венском конгрессе 1933 г. Раз в 8—10 лет они пересматриваются. Последняя их редакция (UCP 2006 г. — публикация МТП № 600) вступила в силу с 1 июля 2007 г.
Выпуск и обращенне аккредитивов в России регулируют ГК РФ (глава 46, § 3) и Положенне о безналичных расчетах в Российской Федерации.
В соответствии с публикацней МТП № 600 документарный аккредитив — это соглашенне, в силу которого банк-эмитент должен по просьбе клнента и на основании его инструкций: произ-вести платеж 1ретьему лицу (бенефициару) или платеж по приказу бенефициара, оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром; негоциировать (купить либо учесть) документы; дать полномочия произвести любую из этих операций другому банку (исполняющему банку).?
В осуществлении операций по данному аккредитиву уча-ствуют: 1) плательщик (покупатель, приказедатель), обраща-ющийся в банк с просьбой об открытии аккредитива; 2) баик-эмитент, открывающий аккредитив; 3) поставщик (бенефициар);
4) часто — банк-корреспондент (исполняющий банк) по месту нахождения бенефициара. Порядок работы с аккредитивами в байке (эмитенте и исполняющем) четко регламентирован. Ис-полняющим банком может выступать банк-эмитент.
Степень обеспечения и момент принятия на себя риска оп-ределяют отзывные и безотзывные формы аккредитива.
Отзывный аккредитив может быть в любой момент изменен или аннулирован без предварительного уведомления поставщика.
Безотзывный аккредитив не может быть изменен без со-гласия бенефициара и ответственных банков, если выполнены условия аккредитива. Он существует в подтвержденной и не-подтвержденной формах. Безотзывный неподтвержденный аккредитив авизуется бенефициару и не дает гарантии со сто-роны банка-корреспондента произвести платеж (акцепт, него-циацию тратты) по представленным документам. Безотзывный подтвержденный аккредитив означает обязательство банка (обычно банка-корреспондента), которому дается порученне о подтверждении, в дополненне к обязательству банка-эмитента по платежу (акцепту, негоциации тратты). Для поставщика он является надежным.
Аккредитивы могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытне — предоставленне в распоряженне исполняющего банка средств в сумме аккредитива на срок действия обязательств с условнем возможного использования этих средств для выплат по аккредитиву. В международной практике преобладают непокрытые аккредитивы.
В российской практике аккредитивная форма расчетов ис-пользуется на основе договора между контрагентами. В договоре предусматриваются: срок действия (число, месяц, год закрытия) и порядок расчетов по аккредитиву; наименования банка-эмитента и банка, обслуживающего получателя средств; вид аккредитива и способ его исполнения; способ извещения поставщика об открытии аккредитива, полный перечень и точная характеристика документов, представляемых поставщиком, сроки их представления, ответственность перед получателем при необоснованном отказе в выплате средств, а перед плательщиком — в случае неправильной выплаты средств вследствне нарушения условий аккредитива. В России примененне аккредитивов более эффективно, чем предварительная оплата, получившая распространенне в целях гарантии платежа.?
Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и до-рогостоящая. Банки взимают высокую комиссию за выполненне аккредитивных операций: авизованне, подтвержденне, проверку документов, платеж. Достоинство этой формы — в гарантии: своевременности и полноты получения платежа поставщиком, если поставка соответствует договору; получения заказанной продукции в соответствии с предусмотренными покупателем условиями, Ее недостаток — — замедленне оборачиваемости средств, особенно покупателя, иммобилизующего их на время действия аккредитива; поставщик также не может отгружать изготовленный товар, пока не получит извещенне об открытии аккредитива.
Этот недостаток сглаживают телекоммуникационное обще-нне и возможность работать в кредит в счет открытых друг другу кредитных линий. Банк-эмитент может открывать в исполняющем банке непокрытые аккредитивы (без предварительного де-понирования средств покупателями, по гарантированные банком-эмитентом) с предоставленнем ему права списывать суммы по аккредитивам с ведущегося у него счета банка-эмитента. В результате покупатель перечисляет средства не заранее, а после отгрузки товара. Некоторые банки разработали подобную схему с использованнем электронного аккредитива. В международной торговле аккредитивами осуществляется больше половины мировых платежей.
Инкассо — банковская операция, посредством которой банкэмитент на основании расчетных документов по поручению и за счет клнента осущест вляет действия по получению от платель-щика платежа и (или) акцепта платежа. В основе инкассовых операций лежит договор поручения. В соответствии с Унифи-цированными правилами по инкассо (1ЖС), разработанными Международной торговой палатой (Париж), в редакции 1995 г. (публикация МТП № 522), эта операция совершается банком на основании полученных от клнента инструкций. Размер взимаемой банком комиссии зависит от вида операции.
Расчеты в форме инкассо распространены в международных платежах по контрактам на условиях коммерческого кредита. На инкассо зарубежные банки принимают финансовые и (или) коммерческне документы: чеки, векселя, акции, ипотеки, облигации и др.
Разновидности инкассовых операций в России — ¦ расчеты платежными требованиями (выставляются в обслуживающий банк на инкассо кредитором (поставщиком) после отгрузки товаров и выписки товарных документов) и инкассовыми поручениями. Расчеты по инкассо предусмотрены § 4 главьг 46 ГК РФ.
Банк-эмитент, принимая документы на инкассо (платежные требования и их реестр по установленным формам), обязан пере
слать их в исполняющий банк, взыскать при посредстве этого банка деньги и перечислить на расчетный счет поставщика. В платежном требовании содержатся реквизиты, позволяющне оп-ределить, какой товар отгружен, время отгрузки и т.п. Получив документы, банк плательщика сообщает ему об этом и принимает их к оплате только после получения от него предварительного ак-цепта. Срок для акцептанта — пять рабочих дней, не считая дня поступления платежного требования в банк покупателя.
В теченне этого срока, когда документы находятся в от-дельной картотеке № 1, плательщику необходимо представить в байк на бланке заявленне об акцепте либо отказе от него.
При отсутствии у плательщиков средств акцептованные рас-четные документы помещают в картотеку несвоевременно оп-лаченных документов. Об этом сообщают поставщику, и он за каждый день просрочки платежа взыскивает с покупателя пеню в претензионном порядке в размере, предусмотренном договором. Допускается частичная оплата платежных требований и ин-кассовых поручений платежным ордером.
Плательщик вправе отказаться от акцепта платежных до-кументов полностью или частично по мотивам, изложенным в до-говоре, с обязательной ссылкой па пункт договора и указаннем мотива отказа по установленной форме.
Такая форма расчетов предполагает доверительные отно-шения контрагентов. При ней у покупателя нет необходимое™ заранее отвлекать средства из оборота, а поставщик несет риски несвоевременной оплаты счетов покупателями (в связи с ухуд-шеннем финансового положения) и неполучения средств из-за необоснованных отказов от акцепта, несет потери из-за замед-ления оборачиваемости средств, обусловленного разрывом во времени отгрузки товара и получения выручки.
Первый риск уменьшается посредством получения от по-купателя гарантий в форме предусматриваемых в договоре пра-вовых средств обеспечения обязательств по оплате (поручитель-ства, банковской гарантии, залога, удержания), второй риск — примененнем средств связи, ускоряющих доставку документов.
Безакцептное списанне средств. Расчеты платежными требованиями могут проводиться и без акцепта плательщика, если они предусмотрены законодательством и сторонами по ос-новному договору при условии во втором случае предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списанне средств со счета последнего без его распоряжения.
Безакцептное списанне средств законодательство разрешет при расчетах за отпускаемый газ и в других случаях. Регулярные расчеты с огромным числом потребителей называются жирорас-четами. Они развиты в странах континентальной Европы.
Условне о расчетах путем безакцептного списания средств со счета в российской практике может быть включено в договор, когда законодательство такой возможности прямо не пре-доставляет. Предприятия могут предусмотреть такую форму, как средство воздействия иа неисправного должника в договорах поставки и банковской ссуды (по ее возврату). Предоставляя контрагенту право в безакцептном порядке списывать средства со своего счета, плательщик осуществляет свои правомочия по распоряжению собственным счетом и хранящимися на нем сред-ствами. Реализован данный порядок расчетов может быть при условии оформления плательщиком соглашения с обслуживаю-щим банком в форме отдельного документа или оговорки в тексте договора банковского счета. При этом необходимо указать, какой кредитор вправе списывать с должника суммы в безакцептном порядке и за какую продукцию (товар, оказанные услуги, выполненные работы).
Инкассовое порученне на бесспорное списанне средств со счетов плательщиков — частный случай расчетов по инкассо, когда документы согласно ч. 2 ст. 875 ГК РФ подлежат оплате по предъявлении такого поручения. Оно составляется иа бланке установленной формы и применяется согласно законодательству или условиям основного договора.
В экономической практике основания бесспорного (прину-дительного) списания средств делятся на две группы:
1) по распоряжению взыскателей, в том числе органов, вы-полняющих контрольные функции;
2) исходя из исполнительных документов.
Списанне средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей в соответствии с зако-нодательством допускается по следующим видам платежей:
¦ недоимкам по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, а также сумм штрафов и иных санкций;
¦ таможенным платежам, пеням и штрафам, взимаемым таможенными органами;
¦ недоимкам по платежам, штрафам и иным санкциям в го-сударственные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования).
Средства плательщиков взыскиваются также по исполни-тельным документам, выданным судами, нотариусами, арбит-ражными судами.
К ним приравниваются распоряжения на спи-санне в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензиям.
Инкассовые поручения, основанные на приказах арбитраж-ного суда и решениях суда, предъявляются при подлинных ис
полнительных документах. В них приводятся: дата и номер ис-полнительного документа, полные и точные наименования взыс-кателя и плательщика, взыскиваемая сумма, счет плательщика, с которого она подлежит списанию. Инкассовые поручения с при-ложеннем исполнительных документов взыскатель представляет на инкассо банку, обслуживающему плательщика, по иного-роднем плательщикам — банку, обслуживающему взыскателя, а этот банк привлекает для исполнения другої! (исполняющий) банк по месту нахождения плательщика.
Вексель широко применяется при осуществлении платежно-рас-четных отношений. Такой способ расчетов имел место в доре-волюционной России, а также в 20-е годы XX в. (период нэпа). Возрожденне рыночных методов хозяйствования вновь вызвало к жизни это платежное средство.
Вексель — безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.
Векселя классифицируются по ряду признаков. Одним из основных является вид правоотношений', обязательство или по-рученне должника уплатить долг. Различаются простой и пере-водный векселя. Простой вексель — письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обязуется уплатить векселе-держателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок. Переводный вексель (тратта) — письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определенному лицу (ремитету).
ОТЛИЧИЯ ЭТИХ видов векселей СОСТОЯТ В следующем:
1) простой вексель — обычная долговая расписка должника, переводный — предложенне (оферта) кредитора должнику уплатить получателю (ремитенту) сумму денет;
2) простой вексель предполагает участне: векселедателя (должника) и получателя (кредитора); в переводном век-селе участвуют: векселедатель (кредитор) — трассант, плательщик (дебитор) — трассат, векселедержатель (по-лучатель платежа по векселю) — ремитент;
3) в простом векселе векселедатель — плательщик (дебитор) по отношению к векселедержателю (кредитору) или по указанию этого векселедержателя — но отношению к третьему лицу лично оплачивает вексель (акцепт векселя не требуется): в переводном векселе векселедатель — кредитор предлагает дебитору оплатить долі" не ему, а третьему лицу, по отношению к которому данный
кредитор является должником (или самому векселедателю, если вексель подписан с оборотом на себя), т.е. по его просьбе долг платит другое липо. Отсюда следует, что лишь после акцепта переводного векселя (надписи плательщика на лицевой стороне)' он приобретает силу исполнительного документа. Не исключен и протест в не-акцепте переводного векселя.
Правила международного оборота векселей устанавливает международный Единообразный закон о переводном векселе (1930 г.). Национальный закон может вводить дополнительные правила. В России Федеральный закон от 11 марта 1997 г. «О пе-реводном и простом векселе» закрепил примененне Положения
о переводном и простом векселе — приложения к Постановлению ЦИК и СНК СССР от 7 августа 3 937 г.
Векселя активно используются в качестве платежного сред-ства благодаря своей обращаемости. Способ передачи векселя — передаточная надпись, т.е. индоссамент векселедержателя (последнего держателя — индоссанта) на оборотной стороне векселя пли на добавочном листе — аллонже. Индоссированне — переуступка векселя с помощью передаточной надписи. Посредством индоссамента права требования и риски по векселю передаются индоссату — лицу, в пользу и с согласия которого сделана надпись. Круг лиц, участвующих в цепочке передачи векселя, не ограничен. Они несут солидарную ответственность перед последним его держателем за погашенне вексельного дол і'а основным должником: акцептантом — в переводном векселе, векселедателем —в простом. Чем больше на векселе надписей, гарантирующих его оплату, тем большую ценнос ть он представ-ляет. 11оря/(.ок индоссамента формализован.
Надежность векселя может быть увеличена авалем — по-ручительством по векселю. Лицо, его совершившее. — авалист (как правило, банк) принимает ответственность за выполненне обязательства по векселю со стороны векселедателя, индоссанта. Аваль может быть оформлен е виде надписи на векселе, па аллонже или в виде отдельного документа. Устойчивость де-нежного обращения гарантируется вексельным законодатель-ством; по нему права сконцентрированы у векселедержателя, а обязанности — у других участников вексельной сделки.
Вексель предъявляется к оплате, если не ог оворено иное, в месте нахождения плательщика. Если оговорен срок, он должен быть представлен к оплате в день платежа или в теченне рабочето времени двух последующих дней. Немедленно за этим должен следовать платеж по векселю, после чего плательщику возвращается вексель с отметкой о получении средств.
Платежу по переводному векселю предшествует акцепт — согласне плательщика заплатить по векселю. Акцепт оформля
ется в специально отведенном для этой цели месте на лицевой стороне векселя. Лишь с момента совершения акцепта плательщик, которому направлено порученне векселедателя заплатить по векселю, становится обязанным по нему — акцептантом. Акцепт может быть частичным, когда плательщик ограничивает оплату частью суммы.
Полученне акцепта можеї быть поручено байку или он сам может совершать акцепт тратты, называемый банковским; по-следняя высокооплачиваемая услуга применяется для учета век-селей. Акцептованные банком векселя (первоклассные обяза-тельства) имеют больше шансов свободно обращаться на рынке.
Если после совершения официально удостоверенного тре-бования платежа, акцепта, датирования акцепта они не были по-лучены, появляется право вексельного протеста — нотариально заверенного отказа обязанного по векселю от выполнения своих обязательств. При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен не позднее 12.00 дня, следующего после истечения даты платежа, а в неакцепте — в теченне срока предъявления к акцепту. Пропуск этих сроков не лишает вексель силы, однако векселедержатель утрачивает право требования по отношению ко всем подписателям векселя, кроме акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов.
Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка-домицилиата (бан-ка, выполняющего порученне клнента по оплате векселей). После совершения протеста вексель через банк возвращается векселе-держателю, получающему право на взысканне суммы платежа по векселю. Если плательщик официально объявлен банкротом, документ обращается в суд без нотариального опротестования векселя. Далее наступает солидарная ответственность всех надписателей векселя и трассанта, кроме индоссантов, пометивших вексель «без оборота на меня», за удовлетворенне иска вексе-ледержателю.
По требованиям, основанным на протесте векселей в неплате-же, неакцепте и недатировании акцепта, совершенном нотариусом в отношении физического лица, юридического лица илн индивиду-ального предпринимателя, выдается судебный приказ и проводится исполненне по правилам, предусмотренным ГПК РФ и АПК РФ.
Платежи по векселям осуществляются обычно через банк посредством выполнения им операций по домициляции (доми-цилированию) и инкассированию векселей.
Домициляция — это назначенне плательщиком по векселю третьего лица (домицилиата),-обычно обслуживающего банка. Домицилиат не является лнцом, ответственным по векселю, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряженне необходимые средства.
Оговорка о домициляции проставляется Eia векселе при выписке векселедателем или при акцепте плательщиком под их подписями.
Подобные операции увеличивают депозитную базу банков за счет аккумуляции средств (для погашения векселей) на спе-циальных накопительных счетах в теченне определенных сроков и доходы,за счет взимания комиссионных (со своих клнентов плата обычно не взимается). Клнентов они освобождают от работы по контролю за сроками предъявления векселей к пла-тежу, ускоряют и удешевляют процесс проведения платежа.
Инкассированне векселей — выполненне поручения век-селедержателя по получению платежа на основании инкассового индоссамента, содержащего порученне держателя векселя: «На инкассо», «Валюта к получению» и т.п. При передаче векселя банку на инкассо векселедержатель (индоссант) остается кредитором и собственником по векселю. Векселя на инкассо принимаются с оплатой в тех местах, где есть банки.
Инкассированне векселей облегчает для клнентов отслежива-нне сроков предъявления векселей, пересылку их в место платежа, опротестованне. За все это несет ответственность инкассирующий банк. Банк ставит плательщика в известность о поступлении доку-ментов на инкассо; получив платеж, зачисляет его на счет клнента и сообщает об исполнении поручения.
Трудности для инкассирования векселей в России обуслов-лены недостаточным развитнем корреспондентских отношений между банками. В рамках этих отношений должны быть созданы расчетные сети, позволяющне осуществлять своевременную доставку векселей в банк по месту платежа.
Развитне вексельного обращения в России перспективно. Оно способствует налаживанию хозяйственных связей, нарушенных при переходе к рынку. Рекомендации по прнему векселей к оплате таковы.
1. Изученне надежности векселя, т.е. состоятельности век-селедателя или плательщика переводного векселя (выяс-нить, акцептован ли вексель плательщиком); наличия аваля (гарантии оплаты со стороны третьего лица) и со-стоятельности авалиста; достаточности количества пере-даточных надписей (индоссаментов) и наличия среди них подписей лиц, известных своей состоятельностью.
2. Осторожность в прнеме векселя от векселедержателя, по-лучившего его по бланковой форме, т.е. простым вруче-ннем. Векселя, опротестованные или с оговоркой в пере-даточной надписи «без оборота на меня», принимать не следует.
3. Анализ соответствия срока платежа по векселю реальному сроку оплаты (сроку реализации) товара по договору.
4. При значительной географической удаленности платель-щика требовать от покупателя выдачи домицилирован-ного векселя, т.с. векселя, подлежащего оплате у третьего лица, находящегося поблизости от поставщика, или требовать переводные векселя с указаннем плательщика (трассата), также находящегося поблизости от постав-щика.
5. Определенне суммы векселя исходя из стоимости постав-ленного товара, а также возможных расходов поставщика по инкассированию, учету векселя банком. Расходы по инкассированию, акцепту и (или) авалированию векселя также относятся на покупателя.
В первые годы XXI в. годовой оборот рынка векселей (2002 г. — более 10 трлн руб.) стал сопоставим с величиной ВВП Российской Федерации, на долю банков приходилось около 70%. Банковскне векселя в силу налоговых преимуществ, упрощенного порядка выпуска, доходности применяются в основном в качестве дешевого источника заемных средств, позволяющего клнентам эффективно инвестировать временно свободные ресурсы. Векселя банков сходны с коммерческими бумагами, широко эмичируемыми в США.
Развита расчетная функция банковских векселей, обычно оплаченных первым векселедержателем (рсми гентом) и, по сути, являющихся суррогатными деньгами. Огромное количество вы-данных векселей создает проблемы, не присущне природе вексельного отношения: регламентацию проверки подлинности документа, созданне реестра судебных запретов банкам на платеж по векселям, находящимся в споре, и т.д,
Для развития вексельного обращения в России требуется принятне специального законодательного акта, который создаст базу для устранения недостатков вексельного обращения в Рос' сии: слабой вексельной дисциплины, отсутствия процессуально строгого и быстрого порядка взыскания по опротестованным векселям, злоупотреблений и мошенничества с векселями. Велика для вексельного оборота роль материалов судебно-арбитражной практики (Обзор практики разрешения споров, свя-занных с использованнем векселя в хозяйственном обороте, со-общенный информационным письмом Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г. № 18; постановленне Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 4 декабря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращеннем век-селей», ряд постановлений Президиума ВАС РФ по конкретным делам).
Важным регулирующим образованнем является Ассоциация участников вексельного рынка (АУ ВЕР), созданная по ини-циативе Банка России 15 октября 1996 г. Хотя стандарты, пра
вила и требования АУВЕР не имеют характера обязательных, вексельный рынок руководствуется ими.
Весьма прогрессивный является способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юри-дических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. К его осуществлению еще в середине XVIII в. побудил участников расчетов рост числа сделок и объема перерабатываемой информации. Затем данный способ получил распространенне на товарном, фондовом рынках и в банковской сфере.
Концентрация платежей при расчетах по зачету позволяет сократить сумму взаимной задолженности, прервать цепочку неплатежей, достичь экономии платежных средств на сумму за-чтенного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и об-легчить управленне ими. Упрощаются, удешевляются н ускоря-ются расчеты, сохраняется денежная (кассовая) наличность, за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников.
При зачете равновеликне суммы взаимных требований кре-диторов и обязательств должников погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу. Зачет может быть организован, когда несколько предприятий связаны между собой встречной и последовательной передачей продукции или оказаннем услуг.
Зачеты взаимной задолженности м01ут проводиться: между двумя хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые;разовые (единовременные) и постоянные (обеспечивают экономичное и своевременное осуществленне платежей). Подавляющий объем зачетов происходит с участнем банка, но возможна их организация между предприятиями, минуя банки. В последнем случае в банк представляется порученне или чек на незачтениую сумму. Зачеты минуя банки широко практикуются за рубежом внутри корпораций. В России в связи с созданнем финансово-промышленных групп они также получили развитне.
На базе зачетов минуя банки организуются бартерные сделки — взаимные товарообменные операции с передачей пра-ва собственности на товары без денежных расчетов за постав-ленные товары. Такне сделки позволяют контрагентам опе-ративно согласовать номенклатуру, объем, цены и условия взаимных поставок, определяемые договорами. Бартерные и взаимозачетные сделки (своеобразный натуральный обмен) сложно реализовать из-за трудностей взаимодействия между предприятиями, а также согласования цен в связи с разным «воз-растом» задолженности и необходимостью индексации цен и др, «Безденежная» форма торговли открывает возможность ухода от налогообложения и приводит к недополучению средств бюд-жетами.
В условиях платежного кризиса в России были широко рас-пространены бартер и взаимозачеты. К концу 90-х годов XX в. так проводилось около 90% платежей в энергетике. Большая нх доля приходилась на расчеты стран СНГ друг с другом. На ЗападноСибирской железной дороге они занимали до 70%, на угольных предприятиях Кузбасса — до 90—100%.
При проведении разового зачета через банки каждому уча-. стнику обслуживающий банк открывает параллельно с расчетным счетом временный (на период зачета) активно-пассивный счет по зачету. По дебету этого счёта списываются суммы, при-читающнеся другим участникам зачета, по кредиту зачисляются суммы, поступающне от них. Обычно назначается период (один или несколько заранее определенных дней), в теченне которого выполняются подобные операции.
К зачету принимаются: платежные поручения, чеки, векселя, платежные требования за товары (услуги), не оплаченные в срок или срочные к оплате в день проведения зачета. В установленный срок лицевые счета по зачету закрываются, и выводится сальдо по зачету каждому участнику. Кредитовые сальдо перечисляются на расчетные счета, дебетовые погашаются с расчетных счетов, а при отсутствии на них средств могут быть оплачены за счет кредита банка. Поступающне после закрытия временных лицевых счетов суммы по зачету направляются на погашенне задолженности по кредиту.
Эффективность таких расчетов определяется как частное от деления зачтенной части платежей к общей сумме оплаченных документов в процентах. Чем выше этот показатель, тем эффективнее зачет.
<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве):

  1. План и предвидение* (к вопросу о методах составления перспективных планов развития народного хозяйства и сельского хозяйства в частности)
  2. Критические заметки о плане развития народного хозяйства
  3. Третий пяти летний цлан развития народного хозяйства СССР и задачи финансовой системы
  4. Первый пятилетии# плав развития народного хозяйства СССР ¦ его финансовая программа
  5. Итоги финансового строительства. Роль финансов в борьбе за восстановление народного хозяйства
  6. Государственный сектор экономики и его роль в развитии национального хозяйства
  7. Пятилетннй план восстановления и развитая народного ХОЗЯЙСТВА на 1946—1990 гг. н задачи финансовой системы
  8. Цветная металлургия. Общая характеристика отрасли, ее состояние и роль в народном хозяйстве.
  9. Расчеты в финансовом секторе (между банками)
  10. Черная металлургия. Общая характеристика отрасли, ее состояние и роль в народном хозяйстве.
  11. РАЗЪЯСНЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО КОМИТЕТА СССР ПО ТРУДУ И СОЦИАЛЬНЫМ ВОПРОСАМ, СЕКРЕТАРИАТА ВСЕСОЮЗНОГО ЦЕНТРАЛЬНОГО СОВЕТА ПРОФЕССИО-НАЛЬНЫХ СОЮЗОВ от 9 июля 1980 г. № 5/12-21 О порядке при-менения пункта 16 постановления ЦК КПСС, Совета Министров СССР и ВЦСПС от 13 декабря 1979 г. № 117 «О дальнейшем укреп-лении трудовой дисциплины и сокращении текучести кадров в народном хозяйстве»
  12. ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО КОМИТЕТА СССРПО ТРУДУ И СОЦИАЛЬНЫМ ВОПРОСАМ И СЕКРЕТАРИАТА ВСЕСОЮЗНОГО ЦЕНТРАЛЬНОГО СОВЕТА ПРОФЕССИО-НАЛЬНЫХ СОЮЗОВ от 9 июля 1980 г. № 198/12-21 Об утвержде-нии разъяснения «О порядке применения пункта 16 постановления ЦК КПСС, Совета Министров СССР и ВЦСПС от 13 декабря 1979 г. № 1117 «О дальнейшем укреплении трудовой дисциплины и сокра-щении текучести кадров в народном хозяйстве»
  13. Расчет страхового возмещения. Расчет размеров ущерба
  14. Методические основы расчета страховых премий. Расчет негго-сгавки
  15. Расчет единовременных нетто-ставок по страхованию рент. Общие принципы расчета
  16. Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов
  17. Распределение отношения Р/Е по секторам