Понятне и факторы, определяющне ликвидность коммерческого банка

Ликвидность банка — его способность своевременно и без
потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, крс-
диторами и другими клнентами. Обязательства банка склады-
ваются из реальных и условных.
Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.
Условные обязательства выражены забалансовыми пас-сивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).
Для выполнения обязательств банк использует следующне ликвидные активы:
¦ денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);
¦ активы, которые можно быстро превратить в наличность;
¦ межбанковскне кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
¦ другне привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.
Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковскне кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюденне основных признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполненне обязательств) зависит от внутренних и внешних факторов, определяющих качество деятельности банка и состоянне внешней среды.
К числу внутренних факторов относятся: качество активов, качество привлеченных средств, сопряженность активов на ликвидность и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка, банка активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.
Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка под-разделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:
¦ денежные средства банка, находящнеся в его кассе и на корреспондентских счетах;
- государственные ценные бумаги, находящнеся в портфеле банка.
Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличенне спроса на ссуды.
Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; вложения в межбанковскне кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.
Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
Четвертая группа активов — неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.
Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства. По степени риска Инструкция Банка России № 110-И выделяет 5 групп активов.
Доходность активов— это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящне доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящне доход (денежные средства на корреспонденстком счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).
Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.
Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определеннем уровне, отражает их срочную структуру.
Качество депозитов зависит от их стабильности. Наиболее стабильны депозиты до востребования. Открывая расчетный или текущий счет, клнент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.
Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влиянне уровень процентной ставки.
Качество ресурсной базы обусловлено также зависимостью банка от внешних источников (межбанковскне кредиты).
Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же он занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка.
Серьезное влиянне на ликвидность банка оказывает сопря-женность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполненне банком обязательств перед клнентом предполагает согласованне сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорированне этого правила банком, работающим преимущественно на привлечен-ных ресурсах, приводит к невозможности своевременного вы-полнения им обязательств перед кредиторами.
Соотношенне активов и пассивов банка, а также его услов-ных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состоянне ликвидной позиции банка. При оценке влияния со-стояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличне несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий.
К внутренним факторам ликвидности банка относится ме-неджмент, т.с. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержаннем банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегическне и текущне задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений.
Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитне связей с иностранными партнерами.
Рассмотренные факторы приобретают большее или меньшее значенне в зависимости от особенностей и длительности функционирования банка, финансового состояния учредителей, круга клнентов, специализации, качества команды менеджеров и т.д.
Проблему ликвидности банка могут создавать структура и качество ресурсной базы, качество активов, менеджмент, сово-купность всех факторов. Признавая многофакторность проблемы
ликвидности банка, важно учитывать его индивидуальность, выделять «болевые» точки.
К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитне рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.
От ликвидности банка необходимо отличать ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банка — одно из условий ликвидности банка. Она отражает такое структурированне активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.
Наряду с термином «ликвидность банка» используется термин «платежеспособность бан-ка». В материалах Мирового банка платежеспособность связана с положительной величиной собственного капитала банка. В некоторых странах платежеспособность банка определяют до-статочностью капитала по отношению к риску активов.
В отечественной литературе платежеспособность часто рассматривается как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. При такой трактовке критерий ликвидности банка — сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обес-печить себя ликвидными активами при возникновения несоответствия; критерий платежеспо-собности — достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей.
<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Понятне и факторы, определяющне ликвидность коммерческого банка:

  1. Анализ ликвидности коммерческого банка
  2. Управление ликвидностью коммерческого банка
  3. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
  4. Ликвидность коммерческого банка как финансовоэкономическая категория
  5. Ликвидность коммерческого банка
  6. Ликвидность коммерческого банка
  7. Проблема ликвидности коммерческого банка
  8. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  9. Понятие риска несбалансированной ликвидности и факторы, его обусловливающие
  10. Понятие активных операций коммерческого банка. Структура актива баланса банка.
  11. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
  12. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков
  13. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
  14. Понятие пассивных операций коммерческого банка. Структура пассива баланса банка.
  15. Коммерческие банки. Сущность, принципы деятельности и функции коммерческого банка
  16. Учет и отчетность коммерческого банка. организация работы бухгалтерской службы банка