Контроль за соблюденнем кассовой дисциплины клнентами кредитной организации

В соответствии с правилами организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации кредитные организации не реже одного раза в два года проверяют соблюденне организациями порядка ведения кассовых операций.
Круг подлежащих проверке организаций определяется в зависимости от объема налично-денежного оборота и имеющейся в банке информации о соблюдении организациями установленного порядка работы с денежной наличностью.
Наличные деньги, получаемые в банках, должны расходоваться на цели, указанные в чеке, по которому организация получает деньги в банке.
Работник байка проверяет:
1) полноту оприходования денежной наличности;
2) соблюденне согласованного порядка и сроков сдачи денежной выручки в учрежденне банка, своевременности возврата в учрежденне банка невыплаченных в срок средств на заработную плату и выплат социального ха-рактера, условий расходования поступающих в кассу организации наличных денежных средств;
3) соблюденне установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами на основании первичных кассовых документов;
4) соблюденне установленного учрежденнем банка лимита остатка наличных денег в кассе организации;
5) веденне кассовой книги, других кассовых документов.
Работник банка проверяет соблюденне порядка оформления операций по прнему и выдаче наличных денег из кассы организации, веденне форм первичной учетной документации по кассовым операциям (приходных и расходных кассовых ордеров, журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовой книги, книги учета принятых и выдан
ных кассиром наличных денег), соответствне ежедневног о отчета кассира по кассовым операциям приходно-расходным документам, расчетно-платежным ведомостям.
Результаты проверки в трехдневиый срок рассматривает руководитель учреждения банка или его заместитель. При установлении фактов нарушений порядка работы с денежной наличностью об этом сообщается налоговым органам России по месту учета налогоплательщика для определения мер ответственности, предусмотренных законодательством России.
Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой банка по организации иалично-денежиого оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью организаций.
<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Контроль за соблюденнем кассовой дисциплины клнентами кредитной организации:

  1. Банковский контроль за соблюдением кассовой дисциплины предприятиями и организациями
  2. Кредитный договор и организация контроля за его соблюдением.
  3. Установление требований к внутреннему контролю в кредитной организации и противодействие легализации преступных доходов
  4. Контроль за кассовым исполнением государственного бюджета по расходам
  5. Контроль за кассовым исполнением государственного бюджета по доходам
  6. Развитие кредитных отношений. Организация кредитной системы
  7. Организация внешнего контроля
  8. Финансово-кредитное регулирование и контроль
  9. Организация внутреннего контроля: версия Центрального банка
  10. Организация и виды финансового контроля
  11. Роль, задачи и организация финансового контроля.
  12. Организация внутреннего контроля
  13. Реорганизация кредитных организаций
  14. Международный опыт организации государственного финансового контроля
  15. Финансовое оздоровленне кредитных организаций
  16. Организация валютного контроля в коммерческих банках
  17. Организация учета и контроль в системе ДМСС