Экономическое содержание и классификация активных операций банка

Активные операции кредитных организаций — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:
1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
3) приобретение права требования от третьих лиц испол-нения обязательств в денежной форме;
4) доверительное управление денежными средствами и дру-гим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтин-говые операции, вложения банка в ценные бумаги;
5) другие операции.
Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации.
В зависимости от. вида активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвести-ционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.
Ссудные операции — это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платно-сти. Согласно российскому законодательству к ссудным опера-циям приравниваются:
¦ предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
¦ учет векселей;
¦ уплата кредитной организацией бенефициару по банков-ским гарантиям сумм, не взысканных с принципала;
¦ денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (фак-торинг);
¦ требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
¦ требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
¦ требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (по-ставки финансовых активов);
¦ требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспорт-ных и импортных аккредитивов);
¦ сделки РЕПО (прямые и обратные);
¦ требования кредитной организации (лизингодателя) к ли-зингополучателю по операциям финансовой аренды (ли-зинга).
Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.
Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой дея-тельности.
Фондовые операции — это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не-организованном рынках.
К фондовым относятся операции:
¦ с векселями — по их покупке и опротестованию, инкас-сированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
¦ с фондовыми бумагами, котирующимися па фондовых биржах, — дилерские и брокерские;
. ¦ с производными финансовыми инструментами.
Комиссионные операции осуществляются кредитными орга-низациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят доход в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию дебиторской задолженности, пе-реводные, торгово-комиссионные, доверительные, по предо-ставлению клиентам юридических и иных услуг.
Гарантийные операции — это операции по выдаче кре-дитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в га-рантии условий, которые приносят комиссионный доход.
В зависимости от степени рисковости активные опера-ции делятся на стандартные (степень риска — 0%), нестан-дартные (степень риска — от 1 до 20%), проблемные (степень риска — от 21 до 50%), сомнительные (степень риска — от 51 до 99%), безнадежные (степень риска — 100%).
В зависимости от характера размещения средств выде-ляют операции: первичные (прямое размещение средств, например выдача межбанковского кредита), вторичные (свя-занные с отчислениями банков в специальные фонды), инвес-
тиционные (вложение средств банка в основные фонды, в ин-вестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций).
По уровню доходности операции подразделяют на прино-сящне доход (высокодоходные, низкодоходные, приносящне стабильный или нестабильный доход) и не приносящее дохода (беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, от-числения в обязательные резервы и пр.).
По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующееся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.
По виду валюты активные операции делятся на операции в рублях и в иностранной валюте.
По сроку выделяются краткосрочные (на 1, 7 и 30 дней; 3, 6, 9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет) и бессрочные активные операции (до востребования).
По регулярности осуществления активные операции могут быть регулярные и иррегулярные.
В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на связанные (балансовые) и не связанные с движением денежных средств по счетам (вне балансовые).
<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. 2009

Еще по теме Экономическое содержание и классификация активных операций банка:

  1. Активные операции коммерческого банка. Понятие активных операций и их содержание
  2. Экономическое содержание и структура активных операций коммерческих банков
  3. Классификация активных операций коммерческого банка
  4. Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков. Экономическое содержание и структура пассивных операций коммерческих банков
  5. Понятие активных операций коммерческого банка. Структура актива баланса банка.
  6. Классификация активных операций
  7. Активные операции банка
  8. Активные операции центрального банка.
  9. Пассивные и активные операции центрального банка
  10. Пассивные и активные операции центрального банка
  11. Активные операции Центрального банка
  12. Классификация фондов и их социально-экономическое содержание
  13. Понятие пассивных операций коммерческого банка. Структура пассива баланса банка.
  14. Экономическое содержание и история развития перестрахования. Экономическое содержание перестрахования